2016 " jöverkallxkomi^ Överkalix kommun. [Dnr. Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden
|
|
- Peter Dahlberg
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 jöverkallxkomi^ Överkalix kmmun Handläggare, (elefn Revisrerna Datum Referens Kr referens [Dnr 2016 " För kännedm Fullmäktiges presidium Gruppledarna Kmmunstyrelsen Kmmunstyrelsen Barn- ch utbildningsnämnden Scialnämnden Granslming - Uppföljning avseende genmförda granskningar Vi liar i egenskap av förtrendevalda revisrer i Överkalix kmmun genmfört en uppföljande granskning avseende genmförda granslaiingar i kmmunen ; m de har hanterats på ett ändamålsenligt sätt samt m hanteringen haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbetet. Granskningen har mfattat kmmunstyrelsen (Ks) barn- ch utbildningsnämnden (BUn), scialnämnden (Sn). I granskningen har vi biträtts av saldranniga från PwC. Nedan redgörs för den sammanfattande bedömningen uppdelat på Ks ch nämnderna. Vår sammanfattande bedömning är att: Kmmxinstyrelsens hantering av granskningen har i begränsad utsträckning varit ändamålsenligt ch hanteringen har inte haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm styrelsen bedriver. «> Barn- ch utbndiringsnäinndens hantering av granskningarna har till övervägande del varit ändamålsenlig ch hanteringen har till övervägande del haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm nämnden bedriver. Scialnämndens behandling av granskningarna har till övervägande del varit ändamålsenlig ch hanteringen har till övervägande del haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm nämnden bedriver. Vi ser dck att nämnden visat på en allvarlig brist vid hanteringen av en av granskningarna. Mt bakgrund av vad sm framkmmit i granskningen vill vi lämna följande rekmmendatiner. Att Ks ch nämnderna säkerställer rutiner för hur de ska få del av granskningarnas innehåll, att granskningarna vid behandlingen analyseras ch värderas av nämnden/styrelsen samt art sammanträdesprtkllen speglar hanteringen. Att Ks ch nämnderna i besluten, då det inte uppenbart är nödigt, definierar uppdrag ch förväntningar så att det framgår i tid när åtgärd ska vara utförd, vem sm är ansvarig för handläggning/genmförande samt vilken återkppling sm ska ske. Detta för att i ökad utsträckning säkerställa den interna kntrllen ch verkställigheten av beslut. «Att Sn säkerställer en ändamålsenlig expediering av från revisinen inkmna granskningar i syfte att granskningsdkumenten delges ch kmmer den avsedda mttagaren tillhanda. Gällande iakttagelser kpplat till respelrtive sammanfattande bedömning hänvisar vi till de iakttagelser ch bedömningar sm finns i bifgad revisinsrapprt. För Överkalix kmmuns revisrer Trd Henrikssn, rdförande Bilaga Revisinsrapprt "Uppföljning avseende genmförda granskningar ", PwC juni 2015 Fslgdic» Besölisadress Telefn Telefax Bankgir Pstgir ÖVERKALIX Strgatan ti internet: F.-psc kminun@verkalix.se
2
3 Revisinsrapprt
4 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun 1. Sammanfattande bedömning ch rekmmendatiner Sammanfattande revisinell bedömning Kmmunstyrelsen (se avsnitt 3.3.1) Barn- ch utbildningsnämnden (se avsnitt ch 3.2.2) Scialnämnden (se avsnitt 3.3.1,3.3.2 ch 3.3.3) Rekmmendatiner 3 2. Inledning Bakgrund Syfte ch Revisinsfrågr, kntrllmål samt revisinskriterier Avgränsning ch metd, 4 3. Ialcttagelser ch bedömningar Kmmunstyrelsen 2014/ Näringslivs- ch sysselsättningsutvecldande arbete (augusti 2014) Barn- ch utbildningsnämnden 2014/ Uppföljande granskning av åtgärder inm BUN (december 2014) Granskning av internkiitrlleii avseende debitering av barnmsrgsavgifterna (juni 2015) Scialnämnden 2014/ Ledning, styrning ch kntrll av IFO ch LSS-verksamheten (juni 2014) Kvalitet på särsldlda benden för äldre (februari 2015) Övertagandet av hemsjukvård (juni 2015) Andreas Jönssn Uppdragsledare/Pvjektledare Överkalix kmmun 1 av 12
5 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun I i Sammanfattande bedömning ch rekmmendatiner På uppdrag av revisrerna i Överkalix kmmun har PwC genmfört en granslming avseende hur nämnderna ch kmmunstyrelsen har behandlat de senaste två årens (2014 ch 2015) fördjupade granskningsprjekt. Uppdraget har varit att granska m nämndernas ch kmmimstyrelsens hantering av de fördjupade granskningsprjekten har varit ändamålsenlig ch har förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm nämnderna/styrelsen bedriver Sammanfattande revisinell bedömning Nedan redgörs för bedömningen av den övergripande revisinsfrågan. Redgörelsen görs för respektive nämnd/styrelse. Den sammantagna bedömningen av kntrllmålcn ligger till grund för bedömningen av revisinsfrågan. Iakttagelserna avseende kntrllmålen ch bedömningar utifrån de enskilda granskningarna återfinns i kapitel 3. Revisinsfråga: Är hanteringen av de senaste två årens fördjupade granskningsprjekt ändamålsenlig ch har den förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm styrelsen ch nämnderna bedriver? Kmmunstyrelsen (se avsnitt3.1) Vår bedömning är att kmmunstyrelsens hantering av granskningen i begränsad utsträckning har varit ändamålsenligt ch att hanteringen inte har haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm styrelsen bedriver. Bedömningen utgår ifrån följande: Expedieringen har varit ändamålsenlig» Hanteringen visar att styrelsen fått tills sig granslmingen men styrker inte att styrelsen har tagit ställning till dess innehåll. Att endast lägga granskningen till handlingarna bedöms inte sm en ändamålsenlig hantering ch kan således inte anses ha varit ett bidrag till styrelsens löpande förbättringsarbete Barn- ch utbildningsnämnden (se avsnitt ch 3.2.2) Vår sammanfattande bedömning är att barn- ch utbildningsnämndens (BUn) hantering av granskningarna till övervägande del har varit ändamålsenlig ch att den till övervägande del har haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm nämnden bedriver. Bedömningen utgår ifrån följande: I de två fall sm BUn varit föremål för granskning har granskningarna delgivits nämnden. När det gäller delgivningen av granskningarna gör vi dck bedömningen att det finns brister i hur denna dkumenterats i diariesystemet eftersm det inte av systemet framgår vem sm delgivits granskningarna. rh/örl/nllv knmmiin 2 av 12
6 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun I den vidare behandlingen av granskningen har nämnden på ett ändamålsenligt sätt analyserat ch värderat granskningarnas innehåll, även m nämndens heslut i ett av fallen på ett tydligare sätt hade kunnat mfatta vilka åtgärder sm avses. Nämnden har inte vid behandlingen av någn av granskningarna beslutat m någn särskild uppföljning/återkppling. Ett beslut m återkppling/uppföljning kpplat till behandlingen av granskningen skulle stärka nämndens interna kntrll på mrådet samt ge ökade fömtsättningar för verkställighet Scialnämnden (se avsnitt 3.3.1, ch 3-3-3) Vår sammanfattande bedömning är att scialnämndens:s (Sn) behandling av granskningarna till övervägande del har varit ändamålsenlig ch att hanteringen av granskningarna till övervägande del har haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm nämnden bedriver, men att nämnden samtidigt visat tydlig brist vid hanteringen av en granslcning. Bedömningen utgår ifrån följande: e Att expedieringen av granskningarna har varit ändamålsenlig. Gällande delgivningen av granskningarna har denna varit ändamålsenliga i två av tre fall, men det har samtidigt funnits brister i hur delgivningen av granskningarna har dkumenterats i diariesystemet. I ett av tre fall har granskningen endast delgivits till scialnämndens arbetsutsktt (Snau) ch inte delgivits nämnden för frmell hantering, vilket i sammanhanget ses sm en allvarlig brist eftersm det är nämnden i sin helhet sm är granskad, tillskriven ch har revisinsansvaret. I de fall sm granskningarna har delgivits nämnden har behandlingen av dem visat att nämnden analyserat ch värderat innehållet. Vidare bedömer dck att nämndens beslut på ett tydligare sätt hade kunnat mfatta vem sm ska ansvara för den vidare hanteringen av besluten, vilken uppföljning/återkppling sm förväntas samt avgränsning i tid Rekmmendatiner Med anledning av granslmingens iakttagelser vill vi lämna följande rekmmendatiner: Att Ks cb nämnderna säkerställer rutiner för hur de ska få del av granslcningarnas innehåll, att granskningarna vid behandlingen analyseras ch värderas av nämnden/styrelsen samt att sammanträdesprtkllen speglar hanteringen. Att Ks ch nämnderna i besluten, då det inte uppenbart är nödigt, definierar uppdrag ch förväntningar så att det framgår i tid när åtgärd ska vara utförd, vem sm är ansvarig för handläggning/genmförande samt vilken återkppling sm ska ske. Detta för att i ökad utsträckning säkerställa den interna kntrllen ch verkställigheten av beslut. Att Sn säkerställer en ändamålsenlig expediering av från revisinen inkmna granskningar i syfte att granskningsdkumenten delges ch kmmer den avsedda mttagaren tillhanda. Överkalix kmmun 3 av 12
7 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun I 2. Inledning 2.1. Bakgrund Kmmunens revisrer har med hänsyn till väsentlighet ch risk bedömt det angeläget att göra en granskning av tidigare års fördjupade granskningar inm kmmunen. Revisrerna genmför årligen ett antal fördjupade granskningsprjekt sm resulterar dels i revisinella bedömningar ch dels i rekmmendatiner till styrelsen ch nämnderna. Av nämndsprtkllen är det fta svårt utläsa hur revisinerna har behandlats ch framförallt vilka förbättringsåtgärder sm vidtas med anledning av revisrernas synpunlcter Syfte ck Revisinsfi ågr P kntrllmål samt revisinskriterier Syftet med granskningen är att översiktligt följa upp hur de senaste två årens fördjupade granskningsprjekt har behandlats av berörda nämnder inldusive kmmunstyrelsen, Ks. Detta för att bedöma m hanteringen är ändamålsenlig ch liar förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm nämnderna bedriver. Sm grund för bedömningen av revisinsfrågan ska följande bedömas: Kntrllmål Vilken frmell behandling har granskningarna fått? Framgår av prtkll m nämnderna tagit några särskilda beslut med anledning av granskningarnas resultat? «Har styrelsen ch nämnderna frtsatt följt upp utfallet av cv beslutade åtgärder ch uppdrag? Revisinskriterier i granslaiingen har varit kmmunstyrelsens ch nämndernas reglementen Avgränsning ch metd Revisinsbjekt i granslaiingen är Ks, BUn, Sn. I tid har granskningen avgränsats till att gälla kalenderåren 2014 ch Metden i denna granskning har varit intervjuer ch analyser av relevanta dkument. Avgränsningen i frm av intervjuer har gjrts till kmmunchef, respektive föivaltningschef, respektive nämndssekreterare. Dkumentgranskningen har avgränsats till granskningsrapprter med tillhörande slaivelser, prtkll ch tjänsteskrivelser/yttranden/svar. nvftrkflliv knmmim 4 av 12
8 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun I 3. Iakttagelser ch bedömningar Nedan redgörs för var ch en av de fördjupade granskningarna sm har slutförts under 2014 ch 2015, Uppdelningen är gjrd utifrån nämnd/styrelse. I rubriken för vaije fördjupad granskning anges i parantes när granslmingen är slutförd, alltså när de förtrendevalda revisrernas sakkunniga har slutfört rapprten ch delgett den till de förtrendevalda revisrerna. För varje fördjupad granskning presenteras en sammanfattande del innehållande syfte, bedömning samt eventuella rekmmendatiner, hur revisinsrapprten behandlats, vilka åtgärder sm nämnd/styrelse beslutat m samt en revisinell bedömning. De bedömningar sm görs för varje granskning ligger till grund för den sammanfattande bedömningen sm återfinns under rapprtens inledande del (l.l) Kmmunstyrelsen 2014/ Näringslivs- ch sysselsättningsutvecklande arbete (augusti 2014) Syftet med granskningen var att bedöma m tillväxt- ch sysselsättningsarbetet bedrevs på ett ändamålsenligt sätt ch med tillräcldig intern kntrll. Den sammanfattande bedömningen var att kmmunen under hade inlett en prcess med förutsättningar att tillväxt-/näringslivs- ch sysselsättningsarbetet skulle kunna bedrivas på ett ändamålsenligt sätt. Tidigare hade arbetet inte bedrivits så strukturerat ch rganiserat att det mtsvarat generella krav på ändamålsenlighet. Avseende internkntrllen av detta arbete bedömdes den vara bristfällig tidigare men att det nya mer strulcturerade arbetssättet gav förutsättningar för bättre löpande uppföljning ch rapprtering till kmmunstyrelse ch kmmunfullmälctige. Med anledning av granskningens iakttagelser lämnades följande rekmmendatiner, att kmmunstyrelsen ch dess näringslivsutsktt skulle; upprätta tydliga anvisningar för hur kmmunens näringslivs- ch sysselsättningsutvecklande arbete ska följas upp ch utvärderas vidareutveckla mål ch mätetal för arbetet med tydligare bäring på tillväxtgenererande ch sysselsättningsskapande faktrer Frmell behandling ch presenterade åtgärder från styrelse/nämnd Granskningen slutfördes i augusti 2014 ch expedierades Enligt diariesystemet delgavs granslmingen samma dag till Kf;s presidium, Ks samt partiernas gruppledare. Kmmunstyrelsen behandlade granskningen i sep 2014 ch fattade beslut m att lägga rapprten till handlingarna, Ks Av dkumentgranskningen framgår att inga beslut m uppföljning/återkppling fattats av Ks. Utöver beslutet m att lägga rapprten till handlingarna ch infrmatin m granskningens innehåll ch Överkalix kmmun 5 av 12
9 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun rekmmendatiner innehåller inte prtkllet någn infrmatin m hur kmmunstyrelsen ställer sig till granskningen ch dess innehåll. Av intervju framgår att det sker arbete kpplat till granskningens mråde men att arbetet inte har någn kppling till hanteringen av granslaiingen eller nämndens beslut m att lägga den till handlingarna. Det arbete sm sker på mrådet har kppling till Kf:s övergripande mål, såsm näringslivsstrategin, ch hur verksamheterna arbetar med att realisera dessa mål ch uppföljning med anledning av detta Bedömning Vår bedömning är att kmmunstyrelsens hantering av granskningen - Näringslivs- ch sysselsättningsutvecklande arbete i begränsad utsträckmng har varit ändamålsenligt cb att hanteringen inte har haft förutsättningar att bidra till det löpande förbättringsarbete sm styrelsen bedriver. Bedömningen utgår ifrån att expedieringen har varit ändamålsenlig. Hanteringen visar att styrelsen fått tills sig granskningen, men att styrelsen inte tagit ställning till dess innehåll. Att endast lägga granskningen till handlingarna bedöms inte sm en ändamålsenlig behandling ch kan således inte anses ha varit ett bidrag till styrelsens löpande förbättringsarbete Barn- cli utbildningsnämnden 2014/ Uppföljande granslcning av åtgärder inm BUN (december 2014) Syftet med granskningen var att följa upp barn- ch utbildningsnämndens åtgärder utifrån dels resultatet av granslaiingen rörande arbetsmiljöarbetet inm grundskleverksamheten, dels utifrån de åtgärdskrav sm framfördes i Sklinspektinens tillsynsbeslut Den sammanfattande bedömningen var att åtgärder hade vidtagits både vad gäller arbetsmiljöarbetet ch utifrån krav från Sklinspektinen, men att nämndens styrning ch uppföljning inte var fullt tillräcklig. Med anledning av granskningens ialcttagelser lämnades följande rekmmendatiner, att nämnden skulle; «följa upp att det systematiska arbetsmiljöarbetet bedrevs på ett ändamålsenligt sätt utifrån de krav sm fanns på verlcsamheten enligt regelverket utveckla sin uppföljning kpplat till Sklinspektinens krav på åtgärder, dels för att säkerställa att tillräckliga åtgärder vidtgs, dels för att skapa kntrll över verksamhetens/övutsäftnfngar att utveclda verksamheten ch därmed få underlag för aktiva beslut i nämnden utifrån verlcsamhetens behv Frmell behandling ch presenterade åtgärder från styrelse/nämnd Granskningen slutfördes i december 2014 ch expedierades Det går inte i diariesystemet utläsa vem granslaiingen delgetts till, men enligt intervju har granskningen delgetts enligt slutdkumentet. Överkalix kmmun 6 av 12
10 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun Barn- ch utbildningsnämnden behandlade granslaiingen i mars 2015 ch beslutade att följa revisrernas rekmmendatiner, BUn Av beslutet framgår inte vem sm är ansvarig för att åtgärden ska vidtas eller m det ska ske någn särskild återkppling med anledning av det fattade beslutet. Det framgår dck av prtkllet villca rekmmendatiner sm BUn fattade beslut m. Av intervju framgår att arbetsmiljön är en stående punlct på nämndssammanträdena ch att trygghet ch studier har varit ett mråde sm följts upp ch resultatet kmmer att presenteras för nämnden i april. Det har även genmförts ett arbete där förstelärare ch kuratr genmfört intervjuer av elever ch resultatet av detta kmmer att presenteras i juni. Enligt intervju har granskningen ökat legitimiteten för det arbete sm har bedrivits kpplat till granskningsmrådet Bedömning Vår bedömning är att hanteringen av granslaiingen - Uppföljande granskning av åtgärder inm BUNtiU övervägande del har varit ändamålsenlig ch att hanteringen till övervägande del har haft förutsättningar att bidra till nämndens löpande förbättringsarbete. Bedömningen utgår ifrån att expedieringen ch delgivningen av granskningen har varit ändamålsenlig ch nämnden har genm det fått del av granskningens innehåll, men att det finns brister i hur delgivningen av granskningen har dkumenterats i diariesystemet. Den vidare hanteringen visar att nämnden analyserat ch värderat granskningens innehåll genm att nämnden beslutat utifrån de rekmmendatiner sm lämnats i granslmingen, även m beslutet på ett tydligare sätt hade kunnat visa att detta. När det gäller arbetet sm har bedrivits på verksamhetsnivå gör vi bedömningen att nämndens behandling av granskningen har varit ett bidrag till nämndens förändringsarbete Granskning av internkntrllen avseende debitering av barnmsrgsavgifterna (juni 2015) Syftet med granskningen var att bedöma m det fanns ändamålsenliga rutiner för debitering av barnmsrgsavgifter sm säkerställde cn tillräcldig intern kntrll. Den sammanfattande bedömningen var att rutinerna för debitering av barnmsrgsavgifter inte i alla avseenden var ändamålsenliga, samt alt den interna kntrllen i vissa avseenden var tillräcklig. Med anledning av granskningens iakttagelser lämnades följande rekmmendatiner i syfte att stärka den interna kntrllen; För att säkerställa att inlämnade inkmstuppgifter är rätt bör det ske en årlig kntrll av angivna inlcmstuppgifter mt taxerade inkmster från Skatteverket. Vid avvikelser bör även en krrigering av årets debitering ske. Att endast skriftligt meddelade förändringar av inkmstuppgifter från vårdnadshavare bör gdkännas. Det bör finnas kntrll av debiteringen av barnmsrgsavgifter i den interna kntrllplanen. Exempel på kntrll kan vara att handläggarna gör ett slumpmässigt urval av cirka 10 barn inm försklan, Kntrll bör göras av hela överkalix kmmun 7 av 12
11 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix krnmun kedjan - det vill säga alt rätt schema är inlagt, att rätt avgift debiteras, att fakturan gått ut ch att fakturan är betald. För att ytterligare stärka den interna kntrllen kan till exempel rutinmässig kntrll av antal inskrivna barn i förhållande till antal utgående fakturr göras ch särskild kntrll av inlämnade inkmstuppgifter för de sm inte når upp till maxtaxan. Att en kntrll mt flkbkföringen införs för familjesammansättningen under löpande år. I ch med art Överkalix är en liten kmmun finns en viss kntrll ute i samhället, men detta är mte fullt tillförlitligt Frmell behandling ch presenterade åtgärder från styrelse/nämnd Granskningen slutfördes juni 2015 ch expedierades Enhgt diariesystemet framgår inte vem granskningen delgetts till, men enligt intervju har granskningen delgetts enligt slutdkumentet. Barn- ch utbildningsnämnden behandlade granskningen i ktber 2015 ch beslutade att gdkänna försklechefens utarbetade förslag till mtiner vid debitering av barnmsrg, BUn Det framgår av dkumentgranskningen att det arbetats fram en rutin för debitering av förskleplats - Rutiner för debitering av förskleplats (daterad ). Rutinen innehåller vilka kntrller sm ska göras samt hur dessa ska utföras. Vidare innehåller rutinen hur hanteringen vid rättelse ska gå till ch vad sm gäller kpplat till detta. Nämnden fattade inte någt särskilt beslut avseende återkppling av beslutet Bedömning Vår bedömning är att hanteringen av granskningen - Granskning av internkntrllen avseende debitering av barnmsrgsavgifterna till övervägande del har varit ändamålsenlig ch att hanteringen till öveivägande del har haft förutsättningar att bidra till nämndens löpande förbättringsarbete. Bedömningen utgår ifrån att expediering ch delgivning har varit ändamålsenlig då nämnden har fått del av granslaiingen ch har på så sätt även kunnat behandla dess innehåll, men att det finns brister i hur delgivningen av granskningen har dkumenterats i diaries3'stemet. Den vidare hanteringen av försklechefens framarbetade svar visar att nämnden analyserat ch värderat granskningens innehåll. Dck anser vi att nämndens beslut hade kunnat mfatta vilken återkppling/uppföljning sm skulle ske i syfte att stärka nämndens interna kntrll på mrådet samt ökade förutsättningar för verkställigheten. Överkalix kmmun 8 av 12
12 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun 3.3. Scialnämnden 2014/ Ledning, styrning ch kntrll av IFO ch LSS-verksamheten (juni 2014) Syftet med granslaiingen var att bedöma m scialnämnden säkerställde en ändamålsenlig styrning, ledning ch kntrll av IFO ch LSS verksamheten. Den sammanfattande bedömningen var att scialnämnden i inte helt säkerställde cn ändamålsenlig styrning, ledning ch kntrll av IFO ch LSS-verksamheten. Inledningsvis kunde knstateras att Överkalix hade str negativ avvikelse mt standardkstnaden för individ- ch familjemsrg. Granskningen synliggjrde ett antal mråden sm enligt bedömningen låt till grund för denna negativa avvikelse. Exempelvis nämndes att; Överkalix saknade uppsökande verksamhet ch strulcturerade frmer för infrmatinsspridning av de insatser sm kunde ges av scialnämndens verksamheter. Låga kstnader för insatser inm missbruks- ch berendevården vilket i huvudsak kunde förldaras med att få/inga insatser hade beviljats inm mrådet Följande rekmmendatiner lämnades av revisrerna med anledning av granskningens ialcttagelser, att nämnden skulle; upprätta mål ch därigenm ge verlcsamheten vägledning rörande övergripande pririteringar för att ge verksamheterna de förutsättningar de behöver» ta en aktiv rll i att säkra den framtida persnal- ch kmpetensförsörjningen. Detta brde ske i dialg ch samverkan med kmmunstyrelsen ch övriga nämnder tydliggöra den interna rll- ch ansvarsfördelningen för arbetet med den uppsökande verksamheten ch samverkan/samarbete med andra aktörer enligt gällande lagstiftning på ett mer stnikturerat ch samrdnat sätt följa upp, analyserar ch vidta åtgärder för att säkra verlcsamhetens kvalitet. Exempelvis nämndes vikten av att mer aktivt följa utredningstider för barn-ch ungdmar Frmell behandling ch presenterade åtgärder från styrelse/nämnd Granskningen slutfördes i juni 2014 ch expedierades Enligt diariesystemet delgavs granslaiingen samma dag till scialchefen för handläggning. Det framgår inte av diariesystemet m granskningen ch dess slutdkument delgavs till någn annan än scialchefen. Enligt revisrernas slutdkument skulle slutdkumentet ch rapprten utöver att den skulle delges scialnämnden även skickas för kännedm till Kf presidium, gruppledarna samt Ks. Scialnämnden behandlade granslaiingen i augusti 2014 ch beslutade att scialchef tillsammans med berörda enhetschefer skulle arbeta med frågeställningar sm berör tjänstemännen, ch att scialnämndens arbetsutsktt skulle arbeta med frågeställningar sm berör plitiken vid nästa arbetsutsktt sm ägde rum i sep, Sn Den Överkalix kmmun 9 av 12
13 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun vidare hanteringen av granskningen skedde på scialnämndens arbetsutsktt, Snau, i sep där arbetsutskttet beslöt att gdkänna tjänstemännens förslag till yttrande, Snau Av prtkllet framgår att scialchef med enhetschefer arbetat fram ett yttrande med anledning av granslaiingen, I yttrandet bemöter tjänstemännen de rekmmendatiner sm framgått av granslmingen samt vilka åtgärder sm planeras vidtas. Nämnden beslutar inte m någn särsldld uppföljning/återkppling. Verlcsamheten har arbetat med målfrmuleringen ch denna är nu antagen av nämnden, enligt intervju. Vidare har verksamheten haft två heldagar med utbildning av extern knsult. Avseende LSS-verksamheten kmmer en handlingsplan alt tas fram. På lemmunövergripande nivå finns en kmpetensförsörjningsplan framtagen ch denna mfattar i vissa delar även nämndens mråde. I dagsläget finns inget beslut från nämnden m att implementera kmpetensförsörjningsplanen Bedömning Vår bedömning är att hanteringen av granslaiingen - Ledning, styrning eh kntrll av IFO ch LSS-verksamheten har varit ändamålsenlig ch att hanteringen har haft förutsättningar att bidra till nämndens löpande förbättringsarbete. Bedömningen utgår ifrån att expedieringen ch delgivningen har varit ändamålsenlig, men att det fanns brister i hur delgivningen av granslaiingen har dkumenterats i diariesystemet. Den vidare behandlingen av granskningen visar att dess innehåll har behandlats ch värderats av nämnden. Nämndens beslut ch de alctiviteter sm genmförts på verksamhetsnivå visar att granskningen varit ett bidrag till verksamheternas förbättringsarbete , Kvalitet på särskilda benden för äldre (februari 2015) Syftet med revisinsgranskningen var att bedöma m scialnämnden säkerställde en ändamålsenlig kvalitet inm särsldlda benden för äldre. Den sammanfattande bedömningen var att scialnämnden till viss del säkerställde en ändamålsenlig kvalitet inm särsldlda benden för äldre. Med anledning av granskningens iakttagelser lämnades följande rekmmendatiner, att scialnämnden skulle; så långt det var möjligt, säkerställa att persnal sm arbetar inm särskilda benden för äldre hade relevant utbildning ch erfarenhet «säkerställa att arbetet med att ta fram ett lcvalitetsledningssystem frtgick ch att en uppföljning genmfördes efter implementeringen för att säkerställa att kvalitetsarbetet skulle nå ut i verksamheterna säkerställa att de rutiner sm fanns avseende upprättande av avvikelser var kända ch tillämpade i nämndens verksamhetsmråden ch att nämnden tillsåg att samtliga berörda funktiner kntinuerligt skulle få infrmatin ch sammanställning avseende avvikelser säkerställa att det fanns tillräcldigt med tid avsatt för persnal till samvar ch samtal med de individer sm br på särskilda benden för äldre, samt att alctiviteter vid behv skulle individanpassas för att alla individers behv skulle tillgdses så långt det var möjligt Överkalix kmmun 10 av 12
14 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun Frmell behandling ch presenterade åtgärder från styrelse/nämnd Granskningen slutfördes i februari 2015 cb expedierades Enligt diariesystemet delgavs granslaiingen samma dag till föivaltningschefen sm även var ansvarig för den vidare handläggningen av ärendet. Enligt revisrernas slutdkument skulle slutdkumentet ch rapprten utöver att den skulle delges scialnämnden även sldckas för kännedm till Kf presidium, gruppledarna samt Ks. Scialnämnden behandlade granslaiingen i mars 2015 ch beslutade att yttrande kpplat till granskningen skulle vara klart till nämndens sammanträde 20 maj, Sn Beslutet mfattar inte vem sm uppdras arbeta fram yttrandet. Dck framgår av Snau:s prtkll att scialchefen arbetat fram ett förslag till yttrande, Snau yttrandet lyfts det fram att det inm scialföivaltningen pågick ett arbete med att implementera lcvalitetsledningssystemct ute i verksamhetenia. Vidare nteras i yttrandet att redvisning efter att implementeringcn är genmförd skulle lämnas av scialchefen till scialnämnden, det framgår dck inte av beslutet eller yttrandet när i tid en sådan redvisning ska ske. Nämnden har infrmerats löpande 0111 arbetet med lcvalitetsledningssystemet ch inte under någn särskild punlct på sammanträdet, enligt intervju. Prcessbeslaivningar är exempel sådant sm har delgivits nämnden. Angående särsldlda benden uppges i intervju att de i strt sett är klara med lcvalitetsledningssystemet på det mrådet. Det återstår en del arbete med att implementera lcvalitetsledningssystemet hela vägen ut till persnalen dck Bedömning Vår bedömning är att hanteringen av granslaiingen - Kvalitet på särskilda benden för äldre har hanterats på ett ändamålsenligt sätt ch att hanteringen har haft förutsättningar att bidra till nämndens löpande förbättringsarbete. Bedömningen utgår ifrån att expedieringen ch delgivningen av granskningen har varit ändamålsenlig, men att det finns brister i hur delgivningen av granskningen har dkumenterats. Nämndens behandling av granslaiingen visar att den tagit till sig av granskningens innehåll samt att vi bedömer att detta har bidragit till det förbättringsarbete sm har pågått/ch pågår ute i nämndens verksamheter. Beslutet vid behandlingen av granskningen i maj mfattade inte vem sm skulle ansvara för den vidare hanteringen. Dck visade det sig att ärendet hanterats av scialchefen. Trts detta vill vi göra nämnden uppmärksam på att lydliga beslut ger nämnden ökade förutsättningar för verkställighet Övertagandet av hemsjukvård (juni 2015) Syftet med granskningen var att bedöma m kmmunens hemsjukvård bedrevs på ett ändamålsenligt sätt ch med tillräcldig intern kntrll. Den sammanfattande bedömningen var att kmmunens hemsjukvård i huvudsak bedrevs på ett ändamålsenligt sätt ch med tillräcldig intern köntrll, Med anledning av granskningens iakttagelser lämnades följande rekmmendatiner, att; Överkalix kmmun 11 av 12
15 Uppföljande granskning av tidigare granskning, Överkalix kmmun scialnämnden skulle frtsätta arbetet med att tydliggöra ansvarsgränser ch samarbetsytr mellan hemsjukvården ch primärvården tillsammans med landstinget i Nrrbttens län «scialnämnden ch kmmunstyrelsen skulle överväga behvet av strategier för hantering av framtida finansiering ch kstnadsökningar scialnämnden skulle identifiera nyckeltal sm gör det möjligt att uttala sig m kmmunaliseringen förbättrat förutsättningar för effelctivaie resursanvändning scialnämnden ch kmmunstyrelsen skulle överväga behvet av mer detaljerad budgetering ch redvisning av hemsjukvårdens ttala kstnader Frmell behandling ch presenterade åtgärder från styrelse/nämnd Granskningen slutfördes i juni 2015 ch expedierades Enligt diariesystemet delgavs granslmingen samma dag till föivaltningschefen sm ansvarig för den vidare handläggningen. Av revisrernas slutdkument framgår att rapprten ch slutdkumentet ska, utöver att den är tillsänd scialnämnden, även sldckas för kännedm till fullmälctiges presidium, gruppledarna samt Ks. Vidare efterfrågade revisrerna ett yttrande senast under ktber Granskningen delgavs scialnämndens arbetsutsktt (Snau) i juni 2015 ch i utskttet beslutades att rapprten skulle läggas med gdkännande till handlingarna, Snau Enligt nämndens prtkll har Sn inte delgivits granskningen för en frmell behandling. Av intervju framgår att granskningen kmmer att tas upp igen på Sn sammanträde i maj eller juni Vid skrivandet av denna rapprt hade ingen behandling av granslaiingen gjrts av Sn Bedömning Vår bedömning är att hanteringen av granslmingen - Övertagandet av hemsjukvården inte har varit ändamålsenlig ch att hanteringen inte har förutsättningar att bidra till löpande förbättringsarbete sm nämnden bedriver. Bedömningen utgår ifrån att expedieringen har varit ändamålsenlig, men att delgivningen inte har varit ändamålsenligt utan har haft brister avseende dkumenteringen i diariesystemet samt att nämnden inte delgetts granslmingen för en frmell behandling. Att nämnden inte har delgetts granskningen för hanteringen ser vi i sammanhanget sm allvarlig brist då det är nämnden i sin helhet sm är granskad, tillskriven ch har revisinsansvaret. Övflrkalix kmmun 12 av 12
16
PAJALA KOMMUN Tjänsteställe/Handläggare Revisorerna
Datum 1(6) Kmmunfullmäktige i Pajala kmmun Revisinsberättelse för år 2016 Vi, av fullmäktige utsedda revisrer har granskat den verksamhet sm bedrivs i styrelser ch nämnder ch genm utsedda lekmannarevisrer
Granskning av årsredovisning 2017
www.pwc.se Revisinsrapprt Granskning av årsredvisning 2017 Lars Dahlin Certifierad kmmunal revisr Mariestads kmmun Anette Fagerhlm Certifierad kmmunal revisr Carl Dahlén Mars 2018 Innehåll 1. Sammanfattning...
Revisionsplan 2016 för Tidaholms kommun och dess helägda bolag och stiftelser
Tidahlms kmmun Revisrena Revisinsplan 2016 för Tidahlms kmmun ch dess helägda blag ch stiftelser 1 Uppdrag Revisrerna är kmmunfullmäktiges, ch ytterst medbrgarnas rgan för kntrll av ch stöd till nämnderna
Kommunrevisionen: granskning av generella IT-kontroller 2014
KMMUNLEDNINGSKNTRET Handläggare Ditz Catrin Nilssn Maria Datum 2015-02-03 Diarienummer KSN-2014-1679 Kmmunstyrelsen Kmmunrevisinen: granskning av generella IT-kntrller 2014 Förslag till beslut Kmmunstyrelsen
Socialkontoret, Moravägen 4, Malung, kl. 09.00-12.10
G= Malung-Sälens kmmun 1 Plats ch tid Beslutande Scialkntret, Mravägen 4, Malung, kl. 09.00-12.10 Carina Albertssn (S), rdförande Brita Shlin (M), vice rdförande Birgitta Örjas (S) Jörgen Nrén (S) Britt-Marie
Taxor och avgifter - Översiktlig granskning av den interna kontrollen
www.pwc.se Revisinsrapprt Taxr ch avgifter - Översiktlig granskning av den interna kntrllen Per Åke Brunström Certifierad kmmunal revisr September 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1.
Revisionsrapport Mjölby Kommun
Revisinsrapprt Omsrgs- ch scialnämndens åtgärder för eknmisk balans Mjölby Kmmun Matti Leskelä Karin Jäderbrink Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisinsfrågr 2
Socialkontoret IFO, Malung, kl Carina Albertsson (S), ordförande Jörgen Norén (S) Brita Sohlin (M)
Malung-Sälens kmmun 1 Plats ch tid Beslutande Scialkntret IF, Malung, kl. 12.00-14.00 Carina Albertssn (S), rdförande Jörgen Nrén (S) Brita Shlin (M) Övriga deltagande Kerstin Perjs, sekreterare Anna-Karin
Lekmannarevision 2017 Systematiskt arbetsmiljöarbete. Göransson Arena AB
www.pwc.se Revisinsrapprt Systematiskt arbetsmiljöarbete Lina Olssn, Cert. kmmunal revisr Erika Brlin Januari 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 1.1. Inledning... 2 1.2. Bedömning... 2 1.3. Rekmmendatiner...
Revisionsrapport. Investeringar. Katrineholms kommun. Annika Hansson, Cert kommunal revisor Jukka Törrö November 2011
Revisinsrapprt Investeringar granskning med utgångspunkt i gd eknmisk hushållning Katrinehlms kmmun Annika Hanssn, Cert kmmunal revisr Jukka Törrö Nvember 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning ch
Vetlanda kommun. Granskning av Överförmyndarverksamheten
Revisinsrapprt 2013 Genmförd på uppdrag av de förtrendevalda revisrerna i Vetlanda kmmun Vetlanda kmmun Granskning av Överförmyndarverksamheten Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...
Granskning av kommunens tillsyn av fristående förskolor
Granskning av kmmunens tillsyn av fristående försklr Granskningsrapprt Falu kmmun KPMG AB 2017-06-07 Antal sidr 7 Falu kmmun Granskning av kmmunens tillsyn av fristående försklr KPMG AB 2017-06-07 Innehållsförteckning
att överlämna ärendet till socialnämnden utan eget ställningstagande.
Scialnämndens arbetsutsktt Utdrag ur PROTOKOLL 2016-12-01 115 Revidering av lkala värdighetsgarantier för äldremsrgen SN-2016/250 Beslut Arbetsutskttet beslutar att överlämna ärendet till scialnämnden
1(2) För kännedom; Fullmäktiges. presidium. uppföljning. barn- och. iakttagelser: finns. lokalt. Behov. Omorganisering. g renodlat tjänsterna
SLUTDOKUMENTT 2013-03-12 1(2) För kännedm; Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Kmmunstyrelsen Barn- ch utbildningsnämnden Barn- ch utbildningsnämndens verksamhet i östra kmmundelen samt uppföljning
Intern styrning och kontroll vid Stockholms universitet
Revisinsrapprt Stckhlms universitet 106 91 Stckhlm Datum Dnr 2008-04-03 32-2007-0804 Intern styrning ch kntrll vid Stckhlms universitet Riksrevisinen har sm ett led i den årliga revisinen av Stckhlms universitet
Uppdrag att granska hyresavtal mellan Danderyds kommun och Marina läroverket/klart skepp m.m.
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (5) Kmmunstyrelsen Uppdrag att granska hyresavtal mellan Danderyds kmmun ch Marina lärverket/klart skepp m.m. Ärende Ärendet har initierats mt bakgrund av att det under
Riktlinjer för informationssäkerhet. ver 1.0. Antagen av Kommunstyrelsen 2013-05-29
Riktlinjer för infrmatinssäkerhet ver 1.0 Antagen av Kmmunstyrelsen 2013-05-29 sid 2 (7) 1. Inledning Tanums kmmuns övergripande styrdkument inm IT-mrådet är IT-plicy för Tanums kmmun. Plicyn är antagen
JAJvlTLAND HARJEDALEN. Uppföljning av tidigare granskning av regionens finansförvaltning REVISIONSRAPPORT REVISIONSKONTORET. Dnr: REV 16/2017 REG I ON
REVISIONSKONTORET REG I ON JAJvlTLAND HARJEDALEN REVISIONSRAPPORT Uppföljning av tidigare granskning av reginens finansförvaltning Ansvarig: Ulf Rubenssn Certifierad kmmunal revisr REGION JÄMTLAND HÄRJEDALEN
Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna i Jönköpings kommun. Jönköpings kommun Granskning av användaradministrationen
Revisinsrapprt 2010 Genmförd på uppdrag av revisrerna i Jönköpings kmmun Jönköpings kmmun Granskning av användaradministratinen Innehåll 1. Bakgrund ch syfte... 3 2. Metd ch avgränsning... 3 3. Begreppsförklaringar...
Sollentuna kommun. Samverkan mellan kommun och landsting vid in- och utskrivning inom den slutna hälso- och sjukvården
www.pwc.cm/se Revisinsrapprt Sllentuna kmmun Lars Högberg Certifierad kmmunal revisr 2014-10-01 Samverkan mellan kmmun ch landsting vid in- ch utskrivning inm den slutna häls- ch sjukvården Uppföljning
Intern kontroll inom Försörjningsstöd
Revisinsrapprt Intern kntrll inm Försörjningsstöd Inger Kullberg Cert. kmmunal revisr Anna Gröndahl Stadsrevisinen i Örebr kmmun Intern kntrll inm försörjningsstöd Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Kvalitetsgranskning av svenskundervisning för invandrare (sfi) i Stockholms stad
SOCIALTJÄNST. OCH ARBETSMARKNADSFÖRVALTNINGEN ARBETSMARKNADSAVDELN INGEN TJÄNSTEUTLÅTANDE SID 1 (5) 2010-10-07 Handläggare: Leif Styfberg Telefn: 08 508 25 702 Till Scialtjänst- ch arbetsmarknadsnämnden
Reglemente för Individnämnden i Lilla Edets kommun. Antaget av: Kommunfullmäktige Datum: Dnr: KS 2018/447
i Lilla Edets kmmun Antaget av: Kmmunfullmäktige Datum: 2019-02-25 Dnr: KS 2018/447 Individnämndens uppdrag ch verksamhet Allmänt m nämndens uppgifter 1 Nämnden ska inm sitt verksamhetsmråde följa vad
Riktlinjer för arbete med nyanlända elever
Barn- ch sklförvaltning Lunds stad Riktlinjer för arbete med nyanlända elever Adress: Arkivgatan 5 222 29 Lund Telefn vx: 046-35 50 00 Telefax: 046-35 83 66 E-pst:mats.dahl @lund.se Internet: www.lund.se
Kommunstyrelsens Ledningsutskott 2013-11-13 11 (22) BILDANDE AV GEMENSAM VÄXELORGANISATION - INFORMATION Dnr: LKS 2013-424-106
LYSEKILS KOMMUN Sammanträdesprtkll Kmmunstyrelsens Ledningsutsktt 2013-11-13 11 (22) 177 BILDANDE AV GEMENSAM VÄXELORGANISATION - INFORMATION Dnr: LKS 2013-424-106 För att kunna möta framtida kmmunikatinsutmaningar,
Socialkontoret, Moravägen 4, Malung, kl Carina Albertsson (S), ordförande Brita Sohlin (M), vice ordförande Lars-Erik Bech (V)
Malung-Sälens kmmun Scialnämndens arbetsutsktt Sammanträdesprtkll 1 Plats ch tid Beslutande Scialkntret, Mravägen 4, Malung, kl. 13.00-16.45 Carina Albertssn (S), rdförande Brita Shlin (M), vice rdförande
Projektnamn: Vägledning för ett hälsosamt åldrande Seniorguiden. upprättades: Upprättad av: Namn Therese Räftegård Färggren och Anna Jansson
PROJEKTPLAN Prjektnamn: Vägledning för ett hälssamt åldrande Senirguiden Prjektansvarig: Avdelning: Kunskapsutveckling Enhet: Uppväxtvillkr ch hälssamt åldrande Prjektplan Juni 2010 upprättades: Upprättad
Reglemente för Miljö- och byggnämnden i Lilla Edets kommun. Antaget av: Kommunfullmäktige Datum: Dnr: KS 2018/451
Reglemente för Miljö- ch byggnämnden i Lilla Edets kmmun Antaget av: Kmmunfullmäktige Datum: 2019-02-25 Dnr: KS 2018/451 Miljö- ch byggnämndens uppdrag ch verksamhet Allmänt m nämndens uppgifter 1 Nämnden
KALLELSE 1(1) 2015-10-09. Parlamentariska nämnden extra sammanträde. Tid: 2015-10-16, kl 09:00-12:00 Plats: Regionens hus, sal A
KALLELSE 1(1) 2015-10-09 Parlamentariska nämnden extra sammanträde Tid: 2015-10-16, kl 09:00-12:00 Plats: Reginens hus, sal A Ärenden Val av prtklljusterare Fastställande av dagrdning Anmälan av prtkll
Revisionsrapport. Intern kontroll snöröjning. Vänersborgs kommun. Datum 2011-10-13. Henrik Bergh. Revisionskonsult kommunal sektor
Revisinsrapprt Intern kntrll snöröjning Vänersbrgs kmmun Datum 2011-10-13 Henrik Bergh Revisinsknsult kmmunal sektr Innehållsförteckning 1. Uppdrag ch genmförande... 3 2. Sammanfattning... 3 3. Revisinell
Aktivitets- och internkontrollplan, bilaga till nämndsplan Lokala nämnden Halmstad år 2015
Aktivitets- ch internkntrllplan, bilaga till nämndsplan Lkala nämnden Halmstad år 2015 [Reviderad 2015-05-18] Lkala nämndens uppdrag Det övergripande uppdraget för lkal nämnd är att ur ett invånarperspektiv
Information från socialkontorets ledningsgrupp
PROTOKOLL LEDNINGSTRÄFF 2015-10-20 Närvarande: Berit Nrén, Christina Kvarnström, Erika Hanssn, Fredrik Nilssn, Inger Engström, Lena Sjölin, Peder Hanssn, Sture Veräjä, Åsa Israelssn, Eva Åkerlund Infrmatin
BILAGA III EKONOMISKA OCH AVTALSMÄSSIGA REGLER
GfNA-II-B-Erasmus+_Annex III_mnbeneficiary_Versin 30-07-2014_sv.dc BILAGA III EKONOMISKA OCH AVTALSMÄSSIGA REGLER Prgrammråde 1 allmänbildande utbildning I. INLEDNING Denna bilaga kmpletterar reglerna
Riktlinjer för Lex Sarah
2012-03-16 Sida 1 Riktlinjer för Lex Sarah Enligt SL 14 kap 2 ch LSS 24 a ska var ch en sm fullgör uppgifter inm scialtjänsten eller LSS medverka till att den verksamhet sm bedrivs ch de insatser sm genmförs
Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2014
Revisinsrapprt 2014 Genmförd på uppdrag av de förtrendevalda revisrerna i Vetlanda kmmun Granskning av delårsbkslut per 30 juni 2014 Vetlanda kmmun Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1
Reglemente för Tekniska nämnden i Lilla Edets kommun. Antaget av: Kommunfullmäktige Datum: Dnr: KS 2018/452
Reglemente för Tekniska nämnden i Lilla Edets kmmun Antaget av: Kmmunfullmäktige Datum: 2019-02-25 Dnr: KS 2018/452 Tekniska nämndens uppdrag ch verksamhet Allmänt m nämndens uppgifter 1 Nämnden ska inm
Lägesrapport 3 för planeringsprojekt som har fått stöd av Delegationen för hållbara städer Väsby Sjöstad
Stadsbyggnadskntret 2013-03-28 Fredrik Drtte 08-590 971 65 Dnr Fax 08-590 733 37 BN/2009:370 Fredrik.Drtte@upplandsvasby.se /Adressat/ Lägesrapprt 3 för planeringsprjekt sm har fått stöd av Delegatinen
Upphandlingsverksamheten. Pajala kommun
www.pwc.se Revisinsrapprt Prjektledare Hans Frsström Cert. kmmunal revisr Prjektmedarbetare Ida Pelli Revisinsknsult December 2018 Innehåll 1. Sammanfanfattande bedömning ch rekmmendatiner... 2 1.1. Sammanfattande
Riktlinjer och rekommendationer Riktlinjer för periodisk information som kreditvärderingsinstitut ska lämna till Esma
Riktlinjer ch rekmmendatiner Riktlinjer för peridisk infrmatin sm kreditvärderingsinstitut ska lämna till Esma 23/06/15 ESMA/2015/609 Innehållsförteckning 1 Omfattning... 3 2 Definitiner... 3 3 Syftet
Handläggare Eva Lindkvist Vivi Havia 08-523 015 76 08-523 020 67 lindkvist.eva@sodertalie.se vivi. haviabsodertalie.se
b Södertal je kmmun 01-10-31 Tjansteskrivelse Dnr UNI1 Kntr Utbildningskntret Handläggare Eva Lindkvist Vivi Havia 08-53 015 76 08-53 00 67 lindkvist.eva@sdertalie.se vivi. haviabsdertalie.se utbildningsnämnden
l Gran kning av projektet: Etablering aven nod för utomhu pedagogik
Vimmerby 1(On1ffiUn Kmmunens revisrer 2011-12-09 Knununstyrelsen,7Knununfullmäktiges presidium I 2~11 ]2 1 O JI1{,dtJ/J i/)j fr 6(tJ//3~ l Gran kning av prjektet: Etablering aven nd för utmhu pedaggik
Gallringsframställan för information/handlingar i Platina (I Utbildningsnämndens diarium). Dnr: UN
1 29 Bilaga 1 2019-04- Gallringsframställan för infrmatin/handlingar i Platina (I Utbildningsnämndens diarium). Dnr: UN 2019-94 Allmän infrmatin Vid avveckling av ett system behövs ett gallringsbeslut
Revisionen överlämnar bifogad rapport för yttrande senast 31 augusti 2019.
Kmmunrevisinen Järfälla kmmun Kmmunstyrelsen För kännedm: Kmmunfullmäktiges presidium På vårt uppdrag har KPMG granskat ändamålsenligheten i kmmunens arbete med IT-säkerhet. Granskningen har ingått i revisinsplanen
rutin modell plan policy program regel riktlinje strategi taxa rutin för arbete med kommunalt aktivitetsansvar ...
mdell plan plicy prgram regel rutin rutin för arbete med kmmunalt aktivitetsansvar riktlinje strategi taxa............................ Beslutat av: Barn- ch utbildningsnämnden Beslutandedatum: 2017-06-13
Landstinget Dalarna. Granskning av finansförvaltningen Rapport. KPMG AB 2011-03-17 Antal sidor: 12
en Rapprt KPMG AB Antal sidr: 12 2011 KPMG AB, a Swedish limited liability partnership and a member firm f the KPMG netwrk f independent member firms affiliated with KPMG Internatinal, a Swiss cperative.
Sollefteå kommun KVALITETSPLAN
Sllefteå kmmun KVALITETSPLAN 2011 2013 Vård ch äldrenämnden Fastställd av VÄN 20101028 Sidan 1 (16) 1. Kvalitetssäkring av sciala tjänster (SOSFS 2006:11) Framgångsfaktrer för att kvalitetssäkra sciala
1. Rambölls uppdrag. Uppdrag Utredning och analys av omställningsarbete för Mötesplatser för unga vuxna Botkyrka kommun PM nr 01 Datum
PM Uppdrag Utredning ch analys av mställningsarbete för Mötesplatser för unga vuxna Kund Btkyrka kmmun PM nr 01 Datum 2018-06-15 1. Rambölls uppdrag Ramböll har under tidsperiden februari till april genmfört
SAMVERKANSAVTAL VIMMERBY KOMMUN 2013
Samverkansavtal SAMVERKANSAVTAL VIMMERBY KOMMUN 2013 1 Vimmerby kmmun vill skapa förutsättningar för ett psitivt arbetsklimat, en gd hälsa ch en gd arbetsmiljö, där inflytande, delaktighet ch utveckling
Systemdrift och Systemförvaltning Centrala verksamhetssystem Service Desk
SID 1 (6) Bilaga 4A Säkerhetskrav Förfrågningsunderlag Systemdrift ch Systemförvaltning Centrala verksamhetssystem Service Desk 105 35 STOCKHOLM. Telefn 08-508 29 000. Fax 08-508 29 036. Org. nr 212000-0142
Ansökan till Samspelet om finansiering i insats
2016-12-01 1(8) Ansökan till Samspelet m finansiering i insats TRIS- Tidig Rehabilitering i Samverkan Bakgrund Stegen har varit ett väl fungerande prjekt under flera år där samverkan mellan parterna har
Processbeskrivning fakturahantering
ST 2013/288-1.1 Prcessbeskrivning fakturahantering Beslutat av Charltte Byström Gäller från 2013-06-12 Innehåll Fakturahantering LNU 3 Fakturahantering 3 Prccessbeskrivning 4 Rller/ansvar 4 Arbetsmment
Granskning av kommunens krisberedskap. Sollentuna kommun
www.pwc.se Revisinsrapprt Granskning av kmmunens krisberedskap Martin Bernhardtz Per Larssn Sllentuna kmmun Oktber 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Revisinsfråga...
Information för socialtjänst och hälso- och sjukvård gällande anmälan och ansökan om god man och förvaltare
Infrmatin för scialtjänst ch häls- ch sjukvård gällande anmälan ch ansökan m gd man ch förvaltare Anmälan från scialnämnd eller sjukvården Om persnal vid scialförvaltningen eller inm sjukvården får kännedm
Svar på motion från Emil Broberg (V) m.fl Städning av vårdlokaler i egen regi (LiÖ 2015-185)
Svar på mtin från Emil Brberg (V) m.fl Städning av vårdlkaler i egen regi (LiÖ 2015-185) Mtinärerna berör en viktig fråga. Städning av vårdlkaler utgör en viktig del för att skapa en gd inmhusmiljö för
Barn-och utbildningsnämnden Plats och tid Stora sammanträdesrummet, biblioteket, kl. 09:00-11:30
Malung Salens kmmun Barn-ch utbildningsnämnden 1 Plats ch tid Stra sammanträdesrummet, bibliteket, kl. 09:00-11:30 Beslutande Sfia Söderström (S) rdförande Bengt Nilssn (S) Maria Röjås (V) Agneta Åhs-Sivertsen
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL KOMMUNSTYRELSEN. Sammanträdesdatum 2013-10-11
fisala r;; KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL KOMMUNSTYRELSEN Sammanträdesdatum 2013-10-11 27 (41) 245 Dnr 2013/152 Svar på mtin m att bekämpa ungdmsbrttsligheten genm tidiga ch tydliga insatser mt unga sm begår
Kommunstyrelsens yttrande över granskningsrapport avseende verkställighet av Kommunfullmäktiges beslut
Tjänsteutlåtande O Öst. Kmmunkansliet Till Kmmunstyrelsen Datum 2015-04-17 Dnr KS 2015/0109 Kmmunstyrelsens yttrande över granskningsrapprt avseende verkställighet av Kmmunfullmäktiges beslut Sammanfattning
Yttrande från Stockholmsregionen om EU:s handlingsplan för e-förvaltning 2016-2020
Yttrande från Stckhlmsreginen m EU:s handlingsplan för e-förvaltning 2016-2020 Bakm detta yttrande står Stckhlmsreginens Eurpaförening (SEF) 1 sm företräder en av Eurpas mest knkurrenskraftiga ch hållbara
Sammanträdesdatum Kommunstyrelsens arbetsutskott
Malung-Sälens kmmun Sammanträdesprtkll Kmmunstyrelsens arbetsutsktt 1 Plats ch tid Kmmunkntret, Malung, kl. 08:30-11:00 Beslutande Kurt Pdgrski (S) rdförande Christin Löfstrand (V) Pär Kindlund (C) Tm
Allmänna bestämmelser för Certifiering
[2012] Allmänna bestämmelser för Certifiering AB ÅKERIKONSULT AB Åkeriknsult INNEHÅLLSFÖRTECKNING: Inledning... 4 Sveriges Åkeriföretag - Revisinsråd... 4 Kvalitets-/miljö-/arbetsmiljö-ch trafiksäkerhetscertifikat...
Beslutet skickas till: Styrelsen för Stiftelsen Gräsmarks gåvomedelsfond
TJÄNSTESKRIVELSE Datum Sida 2018-06-18 1 (1) Kmmunstyrelsen Årsredvisning 2017 för Stiftelsen Gräsmarks Gåvmedelsfnd KS2018/387/03 Förslag till beslut 1. Styrelsen för Stiftelsen Gåvmedelsfnden i Gräsmark
Styrdokument. Innehållsförteckning. 1. Inledning 1.1 Mål och riktlinjer för verksamheten 1.2 FN:s barnkonvention 1.3 En nationell handlingsplan
Styrdkument Dkumenttyp: Regler Beslutat av: Kmmunfullmäktige Fastställelsedatum: 2013-05-06 76 Ansvarig: Rådet för funktinshinderfrågr Revideras: Valår Följas upp: Vid behv REGLEMENTE FÖR SVENLJUNGA KOMMUNS
Metod Momentet ska kontrolleras med hjälp av korstabell i Styret/ekonomisystemet.
2015-04-08 Klas Lindblm Chefscntrller, Fastighetskntret 08 560 39 Klas.Lindblm@eker.se Internkntrll 2014 - Rapprt Dnr TN14/39-017 Innehåll 1. LOU. Upphandling...1 2. Leveranskntrll...3 3. Hög arbetsbelastning.
Plan för systematiskt säkerhets- och arbetsmiljöarbete inom Oxelösunds kommun
Plan för systematiskt säkerhets- ch arbetsmiljöarbete inm Oxelösunds kmmun Fastställd Göran Wide Kmmunchef inm Oxelösunds kmmun 2 (6) Innehåll 1 Inledning 1.1 Plan för systematiskt säkerhets- ch arbetsmiljöarbete
Riktlinjer för upphandling av konsulttjänster och entreprenader inom mark, anläggnings och byggsektorn
Tekniska nämnden 2012 01 26 3 10 Tekniska nämndens arbetsutsktt 2012 01 12 13 25 Dnr 2011/937.05 Riktlinjer för upphandling av knsulttjänster ch entreprenader inm mark, anläggnings ch byggsektrn Ärendebeskrivning
Arbetsutskottet Angarnsrummet, Tunahuset, Tuna torg 2, Vallentuna tisdagen den 15 mars 2005 kl 17.00
Myndighetsnämndens för teknik ch miljö AU Myndighetsnämndens för teknik ch miljö Plats ch tid för sammanträdet Arbetsutskttet Angarnsrummet, Tunahuset, Tuna trg 2, Vallentuna tisdagen den 15 mars 2005
Redovisning av målstyrnings
FÖREDRAGNINGSLISTA Sammanträdesdatum Scialnämnd 2018-10-24 ÄRENDE 16 Dnr: SN 2018/147 Redvisning av målstyrnings Scialnämnden beslutar att gdkänna redvisningen av Nämndsmålen för 2019 efter redaktinella
Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2016
Revisinsrapprt 2016 Genmförd på uppdrag av de förtrendevalda revisrerna i Vetlanda kmmun Granskning av delårsbkslut per 30 juni 2016 Vetlanda kmmun Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 2.1 Bakgrund...3
SITHS rekommendationer för internt revisionsarbete
SITHS rekmmendatiner för internt revisinsarbete SITHS rekmmendatiner för internt revisinsarbete SITHS Plicy Authrity Revisinshistrik Versin Datum Författare Kmmentar 0.1 2016-03-17 Cathrine Anderssn Reviderat
Granskning av delårsbokslut per den 30 juni 2018
Revisinsrapprt 2018 Genmförd på uppdrag av de förtrendevalda revisrerna i Värnam kmmun Granskning av delårsbkslut per den 30 juni 2018 Värnam kmmun Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1
Arbetsordning/Uppdragshandling för
Arbetsrdning/Uppdragshandling för Plitiskt samråd för vårdsamverkan mellan kmmun ch sjukvård i Götebrgsmrådet - ett rgan för samverkan mellan Västra Götalandsreginen ch Götebrgs Stad, Mölndals stad, Härryda
1 (2) Landstingets revisorer 2006-12-19 Dnr REV/31/06
1 (2) Landstingets revisrer 2006-12-19 Dnr REV/31/06 Revisinschef Lennart Ledin Tfn: 063-14 75 27 Landstingsstyrelsen VAS eknmirutiner Revisinskntret har på uppdrag av ss granskat ch bedömt m det vårdadministrativa
Rapport rörande det statliga stödet till Skapande skola 2008 inom Stockholm län
KUN 2009-01-22, p 9 Enheten för kultur- ch föreningsstöd Handläggare: Margaretha Häggrth Rapprt rörande det statliga stödet till Skapande skla 2008 inm Stckhlm län 1 Ärendet Landstingets kulturnämnd har
Sammanträdesdatum. 246 Dnr 646/15
' GJ ~""y SAMMANTRÄDES PROTOKOLL Sammanträdesdatum. '- TRANAs KOMMUN 2015 11 02 Sida 16 (36)." KOMMUNSTRYRELSENS AU 246 Dnr 646/15 Förslag till riktlinjer för uppvaktning Kansli- ch persnalchef Maria Ejhed
Riktlinjer för externfinansierade forskningsprojekt vid Högskolan i Skövde
Rektr BESLUT 2015-03-17 Dnr HS Riktlinjer för externfinansierade frskningsprjekt vid Högsklan i Skövde Eknmiavdelningen vid Högsklan i Skövde har riktlinjer för externfinansierade frskningsprjekt. Dkumentet
Lilla sammanträdesrummet, biblioteket Malung, kl. 13:00-16:00. Kristina Lundberg, sekreterare Anette Åhlenius, kultur- och fritidschef
ID Malung-Sälens kmmun Kultur- ch fritidsnämndens arbetsutsktt 1 Plats ch tid Beslutande Lilla sammanträdesrummet, bibliteket Malung, kl. 13:00-16:00 Åsa Hedlöf (S), rdförande Janne frsgren () Gun Byttner
Revisionsrapport. Lokalsamordning. Vänersborgs kommun. Datum 2011-10- 13. Henrik Bergh. Revisionskonsult kommunal sektor
Revisinsrapprt Lkalsamrdning Vänersbrgs kmmun Datum 2011-10- 13 Henrik Bergh Revisinsknsult kmmunal sektr Innehållsförteckning 1. Uppdrag ch genmförande... 3 2. Sammanfattning... 3 3. Revisinell bedömning...
Debiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning
Revisionsrapport Debiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning Vara kommun Charlotte Karlsson Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och förslag... 1 2. Inledning... 2 2.1
Riktlinjer för individuell planering och dokumentation av genomförandet av insatser inom särskilda boenden i Töreboda Kommun
Riktlinjer för individuell planering ch dkumentatin av genmförandet av insatser inm särskilda benden i Törebda Kmmun Beslutat av kmmunstyrelsen 2012-05-02 diarienummer KS 2011/0232 Innehåll 1. INLEDNING...
Revisionsberättelse och årsrapport för 2011
STRÖMSTADS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 2 (35) Kmmunfullmäktige Sammanträdesdatum 2012-04-26 Kf Revisinsberättelse ch årsrapprt för 2011 Kmmunfullmäktiges presidie föreslår fullmäktige besluta att
Översiktlig granskning/revision av den Intern styrningen och kontrollen. Teknisk servicenämnd
NÄMND Översiktlig granskning/revisin av den Intern styrningen h kntrllen BILAGA 1 Teknisk servienämnd Teknisk servienämnd Teknisk servienämnd bibehåll h frtsätt av mer behv av mer behv ev analys/ev Mål
YH och internationalisering
YH ch internatinalisering Myndigheten för yrkeshögsklan ISBN-nr: 978-91-87073-25-0 Dnr: MYH 2015/140 Omslagsbild: Bildarkivet 1 (10) Datum: 2014-12-16 Dnr: MYH 2015/140 Rapprt Yrkeshögsklan ch internatinalisering
Verksamhetsrapport. efter kvalitetsgranskning av skolans arbete för att säkerställa studiero vid Vålbergsskolan 4 9 i Karlstads kommun
Bilaga 1 efter kvalitetsgranskning av sklans arbete för att säkerställa studier vid Vålbergssklan 4 9 i Karlstads kmmun 1 (14) Innehåll Inledning Bakgrund ch syfte Bakgrundsuppgifter m Vålbergssklan 4-9
Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2015
Revisinsrapprt 2015 Genmförd på uppdrag av de förtrendevalda revisrerna i Vetlanda kmmun Granskning av delårsbkslut per 30 juni 2015 Vetlanda kmmun Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1
1(3) Kommunstyrelsen 2011-11-08. Vimmerby Industrifastigheter AB - åtgärder med anledning av upprättad kontrollbalansräkning
Arende VIMMERBY KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sidnr SammanträdesdatlIm 1(3) Kmmunstyrelsen 2011-11-08 KS 511 Dnr 424/2010 Kd 107 Vimmerby Industrifastigheter AB - åtgärder med anledning av upprättad kntrllbalansräkning
Handlingsplan för kommunens aktivitetsansvar för ungdomar år
Dnr 2019/90-612 Handlingsplan för kmmunens aktivitetsansvar för ungdmar 16-20 år Västerviks kmmun Barn- ch utbildningsförvaltningen 2019 Innehåll Försättsblad 1 Innehåll 2 Inledning 3 Förebyggande arbetet
Vattenfall Innovation Awards
Vattenfall Innvatin Awards Hantering av Uppfinnare, prcess ch tlkning av legala aspekter Tidsplan: 1. Vattenfalls (VF) utser en intern jury, bestående av ca 10 persner, sm bedömer ch beslutar m vilka idéer
Styrelse och rektor. Revisionsrapport Upphandling. Internrevisionen Dnr LiU-2008/01363 2008-05-26 1(8) 1. Bakgrund
Internrevisinen 1(8) Styrelse ch rektr Revisinsrapprt Upphandling 1. Bakgrund Internrevisinen (IR)har i enlighet med fastställd revisinsplan för verksamhetsåret 2008 utfört granskning av upphandling. Sedan
Aktörsgemensam CBRNEstrategi
samhällsskydd ch beredskap 1 (12) Aktörsgemensam CBRNEstrategi Årsrapprt 2016 2017 samhällsskydd ch beredskap 2 (12) Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 1. Bakgrund... 3 1.1 Syfte... 3 1.2 Mål...
IT-strategin ersätter tidigare IT-strategi från 2004-12-16. (CF 10-503/04).
Rektrs beslut Rektr 2011-01-31 MDH1.5-1066/10 Handläggare Tmmy Stridh IT-strategi Beslut Rektr beslutar att fastställa bifgad IT-strategi. IT-strategin ersätter tidigare IT-strategi från 2004-12-16. (CF
Växtverk & Framtidstro!
2010 Växtverk & Framtidstr! Rapprt från en förstudie m ungdmar, delaktighet ch framtidstr i Hallstahammar Med stöd av Leader Nrra Mälarstranden LMK Pedagg 2010-11-04 ! Rapprt Växtverk & framtidstr Bakgrund
Innehåller instruktioner för hur du ska fylla i mallen Egenkontroll för elinstallationsarbete som finns i EL-VIS Mall
Guide Innehåller instruktiner för hur du ska fylla i mallen Egenkntrll för elinstallatinsarbete EL-Inf i Växjö AB LINEBORGSPLAN 3, 352 33 VÄXJÖ 0470-72 40 30 SUPPORT@EL-INFO.SE 1 Inledning/Förrd 2 Företagets
Förskolechefen har under läsåret utbildat personalen i pedagogisk dokumentation.
Kvalitetsredvisning Läsåret 2012/2013 - Redvisning av resultat - Kristallens förskla, Brgmästarens förskla, Karlsviks förskla Försklechef Catarina Ek Systematiskt kvalitetsarbete Kristallens förskla, Brgmästarens
Aktivitets- och internkontrollplan, bilaga till nämndsplan Lokala nämnden Halmstad år 2015
Aktivitets- ch internkntrllplan, bilaga till nämndsplan Lkala nämnden Halmstad år 2015 [Reviderad 2015-08-28] Lkala nämndens uppdrag Det övergripande uppdraget för lkal nämnd är att ur ett invånarperspektiv
13? SAMMANTRÄDESPROTOKOLH Kultur- och fritidsnämnden Sammanträdesdatum Sida 1 (18) 2011-10-20
SAMMANTRÄDESPROTOKOLH Kultur- ch fritidsnämnden Sammanträdesdatum Sida 1 (18) Tid: 14:00-17:40 (ajurnering 15:15-16:10 samt 17.20-17:25) Plats: Rydals knferenscenter, Rydal Beslutande M Jannicke Wichne
Smultronbackens Förskola kvalitetsredovisning 2014-2015
Förskla Handläggare Vårt diarienummer Datum Sidan 1(11) 2015-07-02 Smultrnbackens Förskla kvalitetsredvisning 2014-2015 1. Organisatin Smultrnbackens förskla bildar tillsammans med Åshammars förskla ett
Kommunstyrelsen och nämnder har ett särskilt ansvar för intern kontroll enligt kommunallagen (kap 6:1, 6:7).
Arvidsjaurs kommlln Revisorerna Datum 2014-03-13 DO/St- '.J.tJ/'1 2014-03- i j ",. ' För kännedom: Socialnämnden Bam- och utbildningsnämnden Miljö-, bygg- och hälsoskyddsnämnden Fullmäktiges presidium
Del 5: Rekommendationer och projektrapport
Arkiveringsrekmmendatiner Del 5: Rekmmendatiner ch prjektrapprt fi2 förvaltningsinfrmatin infrmatinsleveranser Prjektet Arkiveringsrekmmendatiner syftar till att ge en genmlysning av knsekvenser för dagens
Tjänsteutlåtande. Bam- OCh utbildningskontoret 2012-09-28 Katarina Brundell Sidan 1 av 5
SLLENTUNA KMMUN Tjänsteutlåtande Bam- Ch utbildningskntret 2012-09-28 Katarina Brundell Sidan 1 av 5 Dnr BUN 2012/39-2 Barn- ch ungdmsnämnden Redvisning av det systematiska kvalitetsarbetet för fristående