Tiil kommunfullmäktige i Simrishamn, Sjöbo, Tomelilla och Ystads kommuner. Revisionsberättelse för Sydöstra Skånes Samarbetskommitté 2016

Transkript

1 Ystads kmmun Revisinen TOMELILLA KOMMUN Kmmunstyrelsen Oi- O 5 Diarienr Tiil kmmunfullmäktige i Simrishamn, Sjöb, Tmelilla ch Ystads kmmuner Revisinsberättelse för Sydöstra Skånes Samarbetskmmitté 2016 Vi har granskat årsredvisningen ch bkföringen samt samarbetskmmitténs förvaltning i Sydöstra Skånes Samarbetskmmitté för år Det"~ar samai'betskmmitten sm har ansvaret för räkenskapshandlingarna ch förvaetningen. Vårt ansvar är att uttala ss m årsredvisningen ch förvaltningen på grundval av vår revisin. samarbetskmmittén ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande mål, beslut ch riktlinjer samt de föreskrifter sm gäller för verksamheten. De ansvarar ckså för att det finns en tilfräckfig [ntern kntrll samt återredvisning ti» respektive medlemskmmuns fullmäktige. Revisrernas ansvar är att granska verksamhet kntrll ch redvisning samt pröva m verksamheten bedrivs i enlighet med samverkansavtalet. Revisinen har utförts i enlighet med gd revisinssed. Det innebår att vi planerat ch genmfört revisinen för att i rimlig grad försäkra ss m att årsredvisninaen inte innehåller väsentliga felaktigheter. vår.b.tdömn!n!?r att a['sbks*utet i alla väsentliga delar är krrekt upprättat ch visar en rättvisande bild av SÖSK ställning ch resultat. Vi bedömer sammantaget att d~en interna kntrllen kan anses tillräcklig vad gäller rutiner med relevans för årsbkslut Vi tillstyrker att tillämplig kmmunfullmäktige beviljar samarbetskmmitténs ledamöter ansvarsfrihet. Vi tillstyrker även att årsredvisningen för 2016 gdkänns. Ystad den 3 april 2017 B Lönnerblad /L' / A^^/ Brun Anderssn %^_

2

3 ^w. ^ ^ ^. 2 Kl Buiiding a better wrking wrld Sydöstra Skånes Samarbetskmmitté (SOSK) PIVS över utförd granskning Räkenskapsår Datum 3apri[2017 Till Revisrerna i SÖSK 1. Inledning Vår granskning har utförts enligt gd revisinssed, innebärande att vi planerat ch genmfört revisinen för att i rimiig grad försäkra ss m att årsredvisningen inte innehåller väsentliga fel. Arbetet har inriktats med beaktande av väsentlighet ch nsk. Jämförelsesiffrr i parantes i texten anger utfallet för SÖSK per Resultaträkning SÖSK (tkr) Verksamhetens intäkter Medlemsavgifter Deltagaravgifter Bidrag Försäljning tjänster Övriga intakter Peridiserad intäktskrrigering Summa Verksamhetens kstnader Externa kstnader Persnalkstnader Summa Verksamhetens nettresultat Finansiella intäkter Arets resultat PM över utförd granskning (5)

4 Building a better wrking wrid 2. 1 Resultat för respektive verksamhet För resp. verksamhet redvisas följande resultat (tkr): SÖSK, Bas SÖSK Prekt Avstämning av balanskravet Resultat per Jämförelsestörande öster Justerat resultat Budget 2016 Utfall 2016 Budget 2015 Q Utfail Resultatanalys SÖSK redvisar för året ett resultat på O tkr (8 tkr). Budgeten för året visar på ett nllresultat Intäkter SÖSKs tctafa intäkter för året uppgår till tkr (3 071 tkr). De två huvudsakliga intäktskällrna utgörs sv avgifter samt bidrag. Förgående år låg även större andel av intäkter avseende deltagaravgifter sm i år uppgår till 46 tkr jämfört med 240 tkr förgående er. De minskade deltagaravgifterna förklaras bland annat av attannuai Frum hölls i Osl i er istället för i Ystad sm året innan. Mediemsavgifterna består huvudsakligen av bidrag från SÖSKs medlemskmmuner, bidrag från kmmunerna för Eurpa Direkt samt EU-prjektutveckling samt medlemsavgifter från matnätverket Reginai Cufinary Heritage Eurpé ch Reginal Matkultur Skåne, där SÖSK är licensägare. De peridiserade intäkterna nettredvisas med prjekten i årets årsredvisning till skillnad mt förgående ar då de låg sm en gemensam peridiserad intäktskrrigering m -471 tkr. Ttala peridiserade intäkter för året uppgår till 790 tkr ch är fördelade pä de lika prjekten vilket framgår i både nten till Avgifter ch nten til! Bidrag. De peridiserade intäkterna varierar mellan åren berende på när SÖSK får in bfdrag/ intäkter samt vilken fas de lika prjekten ligger i. Avgifterna uppgår för året till tkr (2 642), Deltagaravgifterna har minskat med 194 tkr. prjektredvisade intäkter avseende Culinary Heritage har ökat med 216 tkr. Sett till avgifterna för de lika kmmunerna ligger de i relativt jämn nivå med förgående år. PM över utförd granskning (5)

5 Building a fcetter wrking wrld Bidragen uppgår i år tiil 577 tkr (311 tkr) ch ökningen förklaras främst av att det förgående år för bidragen låg peridiserad intäktskmgering m -467 tkr jämfört med +577 tkr i år. Den höga intäktskrrigeringen förgående år berdde på att SÖSK i slutet av förgående år fick in bidrag från Jrdbruksverket m 418 tkr kpplat till deras arbete under med atf ta fram en Leaderstrategi. De peridiserade intäkterna i år är främst hänförliga till Ung SLUSS sm startats sm ett EU-prjekt under 2016 där det per bkslut ligger peridiserade intäkter m 341 tkr. Utöver detta ligger det peridiserade intäkter för erhållna EU-medel för prjektet Tgether 4 Change 2. 0 sm haft aktiviteter under hösten 2015 samt vår ch höst 2016 Övriga intäkter har ökat i år ch uppgår till 249 tkr per (118 tkr), ökningen förklaras främst av ökad försäljning av skyltar samt fakturerade resekstnader. Utöver detta ligger det bland övriga intäkter återvunna tidigare avskrivna kundfrdringar m 20 tkr Kstnader Verksamhetens kstnader för året har ökat med 401 tkr ch berr dels på ökade persnalkstnader m 195 tkr dels av ökade externa kstnader m 206 tkr. Sett till de externa kstnaderna är deras ökning främst kpplat till högre kstnader för administratin, resr ch htell samt knsultarvde. Resr- ch htellkstnaderna uppgår i år tiii 276 tkr (153 tkr) ch ökningen förklaras bland annat av en arrangerad resa för SÖSK kmmitté till Bryssel under hösten Knsultarvdenas ökning från 88 tkr til! 252 tkr berr på att det under året gjrts mfattande satsningar avseende hemsidan Reginal Culinary Heritage ch dess databas för att kunna hantera ett större flöde av företag i framtiden. Persnalkstnadernas ökning förklaras av att det i augusti anställdes en prjektledare på heltid avseende Ung SLUSS samt en kmmunikatör sm jbbat deltid med detta prjekt under hösten. Utöver detta har kansliet anställt en kmmunikatör på 10 %. Samarbetskmmitténs kansli rapprterar lönekstnaderna till Ystads Kmmun sm sedan sköter inrapprtering tsli Skatteverket. Fördelningen mellan kstnader inm externa kstnader har förändrats en del under året. Kstnader för skyttar har ökat med ca 45 tkr, till följd av ökad försäljning av skyltar. Däremt har kstnader för arrangemang ch studiebesök minskat med ca 150 tkr, vilket främst berr på att Annual Frum för CH Eurpé hölls i Sverige i förra året, vilket ckså hänger samman med minskade deltagaravgifter. Vidare har även kstnader för trsining minskat med 76 tkr då SÖSK förra året hade större sällskap på besök i Sverige, även det hänger samman med minskade deltagaravgifter. PM över utförd granskning (5)

6 Buildjng a better wrki.ig wrld Balanspster Samtliga balanspster har granskats ch har stämts av mt huvudbken. Granskningen har inte visat någt att anmärka på. Per bkslutsdagen uppgår kundfrdringarna till 203 tkr, av dessa är 20 tkr reserverade ch 180 tkr är granskade mt inbetalning efter balansdagen. Inget ytterligare reserveringsbehv bedöms föreligga. Frdran för pågående prjekt uppgår per till 560 tkr (fg. år 6 tkr). Största delpsterna är SLUSS 341 tkr ch CH Eurpé 205 tkr. SLUSS har startat under året. Prjektet har inte rekvirerat ersättning på mtsvarande 341 tkr. CH Eurpé har under året haft höga ADB/ IT tjänster kpplat tiil satsningar pé hemsidan sm prjektet räknar med kunna bidra till bättre hantering av flödet av företag. Finansiering av verksamheten sker via medlemsavgifter. 2.3 Gd eknmisk hushållning Enligt kmmunallagen ska kmmuner ha en gd eknmisk hushållning ch en budget upprättad så att intäkterna överstiger kstnaderna. Måi för gd eknmisk hushållning ska fastställas. Må! för gd eknmisk hushållning mfattar både finansiella mål ch verksamhetsmål. Revisrernas uppgift är b!.a. att prva m verksamheten sköts ur eknmisk synpunkt på ett tillfredsställande sätt ch m målstyrning ch måluppföljning styr kmmittén mt ändamålsenlighet ch effektivitet. SÖSK redvisar per ett resuitat m O tkr (8 tkr). För helåret prgnstiserades ett nllresultat Mål ch intern kntrll Enligt det nya samverkansavtalet per skall SÖSKs rll vara samrdnande, rådgivande ch rekmmenderande. SÖSK ska ha följande ändamål: Hävda sydöstra Skånes intressen gentemt mellanstatliga (exempelvis EU) myndigheter Diskutera mellankmmunala frågr. reginala, centrala ch Vid granskning av SÖSKs verksamhetsberättelse för 2016 framgår att kmmittén ställt upp såväl verksamhetsmål sm finansiella mål. SÖSK har ställt upp tre pririterade målmråden för verksamheten år 2016: Infrastruktur, EU-prjektanalys samt Kmmunikatin ch förankring av samarbetet. Målen utvärderas genmförligt i årsredvisnmgen ch har bedömts vara delvis uppfyllda då det är ett ständigt pågående påverkansarbete i dessa prjekt. För att nå målen finns aktiviteter i verksamhetsplanen sm samarbetskmmittén arbetar utifrån. Vad gäller samarbetskmmitténs finansiella mål att hålla ett nllresultat för såväl bassm prjektverksamhet så har detta uppnåtts för året. En måluppföljning sker i årsredvisningen. PM över utförd granskning (5)

7 Buiidjng a hettar wrkinq wrid Vi bedömer sammantaget att kmmitténs interna kntrll kan anses tillräcklig vad gäller rutiner med relevans för årsbkslut. 2.4 Slutsats Vår bedömning är att årsbkslutet i alla väsentliga delar år krrekt upprättat ch visar en rättvisande bild av SÖSKs ställning ch resultat. Ystad den 3 april 2017 r - Daniel Lantz Auktriserad revisr /ft.v\ &<A. Karin Svenssn Revisinsmedarbetare PM över utförd granskning (5)

8