Avvikelse bud-utfall. Bud 2017 Jan- Mar

Transkript

1 Dnr V 2017/517 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Utf 2016 Utf 2017 Bud 2017 bud-utfall Prognos 1 budgetprognos Utbildning utfall Forskning utfall Totalt utfall Naturvetenskapliga fakultetens utfall per 31 mars 2017 är positivt om 6,9 mkr, med fördelningen -1,2 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 8,1 mkr inom verksamhetsområde forskning. Fakultetens budgeterade utfall för 2017 har justerats i prognos 1 till 7,4 mkr med fördelning -4,1 mkr inom utbildningen och 11,5 mkr inom forskningen. Endast en mindre avvikelse uppvisas totalt sett inom utbildning per Ny prognos för helåret 2017 innebär att utbildning beräknas redovisa ett något mindre underskott (-4,1 mkr) än lagd budget och beror främst på något lägre och driftskostnader än planerat. rna inom forskningen (+9,6 mkr) beror på något högre intäkter och väsentligt lägre driftskostnader per Ny prognos för 2017 innebär att forskningen beräknas redovisa ett överskott om 11,5 mkr och beror bl. a på att nya obudgeterade anslag tillkommit som inte till sin helhet blir förbrukade Den externfinansierade verksamheten ökar jämfört med budget och innebär att finansieringen av de gemensamma kostnaderna ökar och påverkar resultatet positivt. Postadress Box 117, Lund Besöksadress Paradisgatan 5C Telefon växel Fax Webbadress Organisationsnummer

2 2 1. Utbildning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Utbildning Utfall Jan- Mar bud-utfall Prognos 1 budgetprognos Resultaträkning Utf 2016 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Summa Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Finansiella kostnader Summa Kostnader Utfall a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildningen redovisar ett negativt utfall om -1,2 mkr per På intäktssidan redovisas avvikelser som helt är hänförbara till inkomster för vårens avgiftsstudenter. Dessa avgifter erhålls först i maj/juni från centrala förvaltningen. På kostnadssidan redovisas främst en avvikelse avseende driftskostnader och beror på att förbrukningen på institutionsnivå generellt är lägre under våren jämfört med hösten. På en av institutionerna har korrigering gjorts mellan utbildning och forskning p.g.a. felaktig fördelning 2016 (0,5 mkr) vilket också påverkar avvikelsen positivt b. Utbildning budget jämfört med prognos 1 erat underskott har justerats något och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett underskott om -4,1 mkr istället för budgeterat -5,4 mkr. Det något bättre resultatet beror främst på lägre - och driftskostnader än planerat. Justering av driftskostnaderna är hänförbara till felaktig bokföring 2016 som korrigerats 2017 (se notering i avsnitt 1a). Justeringarna i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå. Fakultetens utbildningsuppdrag består av att generera en intäkt på ca 122 mkr för Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om att utbilda ca HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men fakulteten arbetar aktivt med frågan. Åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras under och 2016 har en nerdragning skett med 300 HÅS. Riktvärdet för 2017 är att gå ner ytterligare 150 HÅS till 1 500

3 helårsstudenter. Målet för fakulteten är att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca HÅS) Forskning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Forskning Utfall Jan- Mar bud-utfall Prognos helår budgetprognos Resultaträkning Utf 2016 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Summa Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Finansiella kostnader Summa Kostnader Utfall a. Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 8,1 mkr per 0331 och innebär en större avvikelse mot budget om 9,5 mkr. På intäktssidan finns en större positiv avvikelser avseende externa bidrag. Det beror på engångsutbetalningar från EU (ERC), Nordiska forskningsrådet, KAW, SSF mm och på att medel från t.ex. VR och Formas som ska vidareförmedlas till annat universitet ännu inte är utbetalda. n påverkas också av att nya bidrag tillkommit som inte var kända vid budgettillfället. Utfallet för kvartal 1 på ca 105 mkr (kv : 100 mkr) visar att VR är den enskilt största finansiären (46,6 mkr), KAW (17 mkr), Formas (10 mkr) och EU-medel (7 mkr). Den negativa avvikelsen för posten nettoperiodisering per 0331 innebär bl. a att inflödet av externa inkomster inte förbrukas direkt utan sparas till kommande kvartal /nästkommande år. Nya ej budgeterade anslag från rektor (infrastrukturbidrag, medfinansiering) och från andra fakulteter (projektbidrag mm) påverkar avvikelsen positivt per 0331 för posten statsanslag. Flera av dessa anslag är engångsutbetalningar. På kostnadssidan är det driftskostnader som redovisar en större budgetavvikelse per Detta beror framförallt på att förbrukningen på institutionsnivå generellt är lägre under vårens första månader jämfört med resten av året. Även kostnaderna redovisar en positiv avvikelse och beror främst på att dessa kostnader kommer att vara högre på hösten än våren då nyanställningar planeras. Den negativa avvikelsen avseende löpande semesterkostnader beror på att denna inte budgeteras. Det positiva utfallet per 0331 återfinns inom den anslagsfinansierade verksamheten (vg 21). Högre anslagsinkomster samt lägre och driftskostnader jämfört

4 4 med budget gör att denna verksamhet uppvisar ett positivt utfall och avvikelse mot budget per b. Forskning budget jämfört med prognos 1 erat överskott har justerats och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett överskott på ca 11,5 mkr 2017 istället för budgeterat 8,0 mkr. På intäktssidan har posten anslag justerats då nya ej budgeterade medel från rektor och andra fakulteter tillkommit. Flera nya bidrag har beviljats sedan budgeten fastställdes. Total sett har bidragsinkomsterna ökats med ca 11 mkr varav institutionerna lagt till 21 mkr i denna prognos medan fakultetens tidigare budgetjustering om 10 mkr tagits bort. Den negativa avvikelsen på posten nettoperiodiseringar visar att inte alla nya medel förbrukas direkt utan förbrukas kommande år. På kostnadssidan ökar kostnaderna mot lagd budget och beror på inflödet av nya externa projekt. Nyanställningar planeras/håller på att tillsättas. Omfattningen av den externfinansierade verksamheten enligt prognos 1 ligger ungefär på samma nivå som 2016 men omfattningen ökar mot lagd budget. Det positiva utfallet enligt prognos 1 finns främst inom den anslagsfinansierade verksamheten (vg 21). Nya ej budgeterade anslag påverkar resultatet till den del de inte förbrukas under året. Då den externfinansierade verksamheten ökar innebär det att mindre andel av de gemensamma kostnaderna fördelas till den anslagsfinansierade verksamheten med positivt resultat som följd. Kostnaderna för medfinansiering ökar dock på vg 21 då inflödet av nya medel ökar och påverkar utfallet negativt i denna prognos. Utfallet på den externfinansierade verksamheten redovisar ett underskott och beror på förbrukning av myndighetskapital. Även denna verksamhet påverkas positivt av den ökade externfinansierade verksamheten då finansieringen av gemensamma kostnader ökar och genererar ett överskott. Total sett redovisar denna verksamhet dock ett underskott pga. förbrukningen av myndighetskapital. Justering i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå.

5 tkr 3. Bidrag och myndighetskapital 5 3 a. Inkomster, intäkter och oförbrukade bidrag Oförbrukade bidrag mar-15 mar-16 mar-17 Oförbrukade bidrag, tkr Bidragsinkomster, tkr Bidragsintäkter, tkr Oförbrukade bidrag, tkr Bidragsinkomster, tkr Bidragsintäkter, tkr mar mar mar Oförbrukade bidrag ökar jämfört med samma period 2015 och 2016 och beror på att fakulteten återigen varit framgångsrik att få flera stora beviljade bidrag inför Detta återspeglas i posten oförbrukade bidrag per Prognosen för 2017 visar att inflödet av bidragsinkomster är fortsatt högt men att inkomsterna inte kommer att överstiger 2016 års utfall. Samtidigt beräknas den externfinansierade verksamheten 2017 ha samma volym som Detta kommer främst att synas under senare delen av 2017 då nyanställda finns på plats. Oförbrukade bidrag beräknas av den anledningen minska något b. Myndighetskapital Myndighetskapital Nat Fak Totalt Utb Fo

6 6 Fakultetens myndighetskapital (MK) uppgår till 281 mkr inför budgetåret Lämnad prognos för 2017 innebär att myndighetskapitalet kommer att öka ytterligare. Universitetsstyrelse beslöt 2013 att sätta målet att MK inte får överstiga 15 % av de totala kostnaderna Beslutet gällde för LU totalt och inte per fakultet uppgick fakultetens MK till 26 % av de totala kostnaderna. Eftersom LU totalt inte kommer att ha ett MK som ligger kring 15 % förväntas det beslutas om krav att målet även ska gälla per fakultet. Fakulteten håller därför på att diskutera åtgärder med institutionerna för att på bästa sätt göra satsningar som gynnar verksamheten samtidigt som myndighetskapitalet minskar. Beslut om gemensamma åtgärder ska tas på kommande fakultetsstyrelse i juni. Beslutet kan innebära att även innevarande års verksamhet påverkas. Prognos 1 inkluderar dock inte dessa eventuella förändringar. 4. Personal Fakultetens anställda per 0331 uppgår till 851 helårsekvivalenter. December 2016 var motsvarande siffra 848. Total sett ingen större förändring men per befattningskategori finns det skillnader. Antalet doktorander har minskat med -10 medan annan undervisande (främst forskare) har ökar med +8 och administrativ med 4 efter tre månader. Nedan visas utvecklingen per befattningskategori i genomsnitt för åren samt genomsnittet för jan-mars Trenden fortsätter med minskat antal doktorander. Antalet doktorander ökade 2013 då utbildningsbidragen togs bort och alla blev anställda. Därefter har antagningen minskat något, med all sannolikhet beroende på utökad kostnad vid anställning istället för utbildningsbidrag. Under åren minskade antalet meriteringsanställda beroende på att universitetet under den perioden inte kunde (avtalslösa) anställa biträdande lektorer och de som fanns befordrades till lektorer. Detta hänger ihop med ökningen av lektorsanställningar. Numera kan fakulteten anställa biträdande lektorer igen men gör det med viss restriktivitet beroende på behovet i verksamheten. Befattningskategorin annan undervisande ökar något varje år och hör ihop med tillströmningen av externa medel då det avser främst forskare.

7 Pofessor Lektor Antal heltidsekvivalenter Nat fak Meritering sanställda Adjunkt Annan undervis o forsk Doktorand Administr ativ 7 Biblioteks Teknisk Bedömning av den ekonomiska situationen En bedömning av den ekonomiska situationen ska lämnas, se bilaga 1. Bedömningen görs utifrån de tre alternativ som är angivna på bilagan. 6. Institutionerna Rapportering av institutionernas ekonomiska ställning, se bilaga 2. Fakulteten följer noga institutionernas ekonomiska ställning. Under 2016 har två institutioner följts särskilt pga. ekonomiska problem. För 2017 är det endast en av institutionerna, Matematik NF, som fakulteten fortsätter att följa upp särskilt. Lund som ovan Monika Bengtsson Bilaga 1 Bilaga 2 Ekonomisk bedömning Institutionernas ekonomiska ställning