Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget 2017

Transkript

1 Monika Bengtsson Ekonomichef Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget Inledning Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna ska redovisa en totalbudget så att styrelsen vid sitt februarisammanträde kan besluta om en totalbudget för Lunds universitet. Totalbudgeten omfattar samtliga intäkter och kostnader uppdelade på utbildning och forskning och bygger på institutionernas totalbudgetar. 2 Förutsättningar Totalbudgeten är upprättad enligt anvisningar från sektionen Ekonomi och utifrån följande förutsättningar. Vissa justeringar är gjorda på fakultetsnivå med anledning av den rimlighetsbedömning som görs av institutionernas totalbudgetar Löneuppräkningen i budgeten 2017 är uppskattad till 2,7 % i relation till aktuella septemberlöner. Uppräkningen avser avtalsperioderna från 1 oktober till och med 31 december 2017 Lönekostnadspåslaget uppgår till 50,04 % Pris och löneomräkningen uppgår för året till 1,51 % Handel mellan fakulteterna är inkluderad

2 3 Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget för år 2017 (tkr) Budget 2017 Prognos 3 Utbildning Intäkter ,3% Kostnader ,5% Resultat Forskning Intäkter ,1% Kostnader ,1% Resultat tkr % Totalt resultat ,9% Myndighetskapital ,9% 3.1 Totalbudget sammanfattande kommentarer till ovanstående tabell Fakultetens totalbudget för 2017 är positiv om 2,6 mkr, med fördelning minus 5,4 mkr inom verksamhetsområde utbildning och plus 8 mkr inom verksamhetsområde forskning. Trenden avseende fakultetens resultat gällande utbildning (negativt) och forskning (positivt) fortsätter även under Utbildningen beräknas liksom prognosen för att redovisa ett underskott Fakulteten fortsätter under 2017 att tillskjuta medel ur myndighetskapitalet för att ge institutionerna tid att ställa om sig till lägre tilldelning. Kostnadsökningen 2017 beror bl. a på att vissa kostnader är tillfälliga då ett antal uppdrag/projekt/satsningar ska slutföras under året. Forskningen beräknas liksom prognosen att redovisa ett överskott Intäkter och kostnader ligger i samma nivå som. Försiktighetsprincipen råder vid budgetering av externa anslag d.v.s. institutionerna budgeterar endast för de externa anslag som är beviljade. Förbrukningen av externa medel är därför oförändrad jämfört med prognos för. Stort inflöde av externa medel 2015 och har påverkat resultatet positivt då fakultetsmedel frigjorts. Samtidigt ökar dock kostnaden på fakultetsmedel då vissa finansiärer kräver betydande samfinansiering (KAW, ERC m.m.) redovisas samma tendens avseende fakultetsmedel som ovan och leder till att ett visst överskott genereras. Personalkostnaderna är oförändrade jämfört med trots ökade kostnader för lönehöjningar Detta beror framförallt på att antalet doktorander minskar. Anledning till detta är bl. a försiktighet med att anställa nya doktorander efterhand som doktorander disputerar. Fakulteten följer utvecklingen noga så att volymen inte fortsätter att krympa. En mera detaljerad redovisning finns i bilaga 1.

3 3.2 Anställda sammanfattande kommentar till utvecklingen av heltidsekvivalenter Bu 2017 Heltidsekvivalenter Förändring i % 9,3% 0,7% -2,3% -3,6% -3,3% Källa: Kuben Ovan visas antalet heltidsekvivalenter i genomsnitt per år. års siffror avser genomsnitt tom november -16. Budgeterat värde för 2017 är hämtat från respektive institutions totalbudget var ett toppår sedan har antalet anställda minskat. Budgeterat antal för 2017 är i samma nivå som Anledning till högt värde 2014 är att universitetet 2013 omvandlade forskarstuderande med utbildningsbidrag till anställning, vilket innebar att nyantagna till forskarutbildningen under 2014 fick anställning direkt. I lämnad budget beräknas antalet anställda minska ytterligare 2017 till 818 anställda, mätt i heltidsekvivalenter. Anledning till detta är bl. a försiktighet med att anställa nya doktorander efterhand som doktorander disputerar. Beroende på utveckling av externa medel kan anställda komma att öka och då främst inom kategorin forskarstuderande. 3.3 Indirekta kostnader (tkr) Budget 2017 Prognos 3 tkr % Universitetgemensamma ,8% Områdesgemensamma ,6% Institutionsgemensamma ,6% Totalt ,0% Fakultetens budgeterade gemensamma kostnader 2017 ökar med 7 mkr jämfört med prognos 3. Ökningen sker främst på institutionsnivå och beror dels på utökning av det administrativa stödet i form av tjänster dels på ökade driftskostnader med anledning av kostnader för ombyggnationer och reparationer. Gemensamma kostnader fördelar sig med 22 % på utbildning/uppdragsutbildning och 78 % på forskning.

4 4 Utbildning Fakultetens anslag till utbildningen för 2017 uppgår till 123,1 mkr exklusive studieavgiftsfinansierad utbildning och har fakulteten tillskjutit medel ur myndighetskapitalet till institutionerna. Detta görs även Detta i syfte att ge institutionerna lite mer tid för att sätta in åtgärder för att omstrukturera sin utbildning till en nivå med lägre resurser framöver. Under har modellen för fördelning av utbildningsanslaget setts över då modellen inte fått den effekt som var tänkt. Denna översyn resulterade i ett beslut i fakultetsstyrelsen i juni att frysa den tilldelning som institutionerna erhöll och låta detta gälla budgetår 2017 och På detta sätt bidrar fakulteten till stabilare förutsättningar för institutionerna. Fakulteten har under flera år utbildat fler studenter än vad uppdraget är. Enligt ett universitetsbeslut så får fakultetens överproduktion vid utgången av 2019 vara högst 5 %. Fakultetsstyrelsen fattade i november 2015 samt under våren beslut om åtgärder som ska genomföras och Åtgärderna har gett effekt. Prognosen för är att neddragning skett med ca 200 studenter till ca 1650 jämfört med Målet för 2017 är att utbilda 1500 studenter d.v.s. ytterligare neddragning med ca 150 studenter. Fakulteten fortsätter även under 2017 med SI-projektet, som startade 2013, vars syfte är att höja studenternas studieresultat. Fakulteten fortsätter och vidareutvecklar också arbetet med Hvilans folkhögskola för att möjliggöra breddad rekrytering och på detta sätt utjämna utbildningsklyftorna i regionen. Verksamheterna finansieras ur fakultetens myndighetskapital. Fakultetens betalandstudenter har under årens lopp ökat. Prognosen för är ca 70 betalande studenter budgeterar fakulteten med samma omfattning vilket innebär en avgiftsintäkt om ca 7 mkr. Totalbudget utbildning (tkr) Budget 2017 Prognos 3 tkr % Anslag ,0% Ytterligare tilldelning ,0% Avgifter ,9% Bidrag ,2% Finansiella intäkter ,0% Intäkt Personal ,0% Lokaler ,2% Övrig drift ,4% Indirekta kostnader ,8% Finansiella kostnader ,0% Avskrivningar ,0% Kostnad Resultat ,2% Fakultetens totalbudget för verksamhetsområdet utbildning är negativt om 5,4 mkr.

5 Främsta skälet till det negativa kapitalet är att fakulteten tillskjuter resurser ur myndighetskapitalet likt. Fr.o.m har en ny rutin införts avseende fakulteters köp av hela kurser från andra områden vilket gör att avvikelserna mot prognos 3 inte blir jämförbara. Tidigare år har ersättning alternativt betalning för kurser på andra fakulteter gjorts via anslag. From 2017 syns denna internhandel på intäktskontot för Avgifter (försäljning av kurser till LTH och Medicin: 7,9 mkr) samt på kostnadskontot för Övrig drift (köp av kurser från LTH, M, EHL och IIIE: 2,9 mkr). Denna internhandel sker i stort sett i samma omfattning som. Fakultetens anslag för 2017 uppgår till ca 123 mkr och har ökat med ca 3 mkr jämfört med års resursfördelning. 2,3 mkr av ökningen avser tilldelning till ämneslärarutbildningen på fysik och matematik. Denna tilldelning har skett som köp/sälj tidigare år. Avgifterna inkluderar förutom försäljning av hela kurser till andra fakulteter bl.a. intäkter för studieavgifter beräknas ca 7 mkr för dessa avgifter. På kostnadssidan ökar framförallt driftskostnaderna jämfört med. Ökningen beror dels på köp av kurser från andra fakulteter (ny rutin, 2 mkr) dels på att kostnader av engångskaraktär uppstår i samband med att kapitalfinansierade projekt/satsningar görs. Personalkostnaderna är oförändrade trots lönehöjningar 2017 och visar att institutionerna genomför åtgärder för att klara lägre anslag framöver. Utveckling av indirekta kostnader, se avsnitt Forskning Fakultetens anslag till verksamhetsområde forskning uppgår till 448,1 mkr Ökningen jämfört med beror på uppräkningen med pris- och lön (6,6 mkr). Resurser till fakultetens institutioner fördelas enligt modell som infördes Under har fakulteten i samverkan med institutionerna börjat diskutera ny fördelningsmodell. Målet är att fakultetsstyrelsen under våren 2017ska besluta om ny modell. Ny fakultetsmodell ska sedan användas helt eller delvis fr.o.m. budgetåret Under 2017 kommer fakulteten bl.a. att fortsätta med följande satsningar: Inom fakulteten finns fyra forskarskolor som totalt engagerar 60 % av fakultetens doktorander. Dessa utvärderades under 2015 och fakultetsstyrelsen har under fattat beslut om fortsatt finansiering tom Fakultetsstyrelsen har även beslutat att medfinansiera en ny forskarskola inom kemi under samma period. Projektet MAX IV/ESS leds av en styrgrupp och syftet med projektet är att initiera forskning som drar nytta av anläggningarna. Under 2017 kommer bl.a. två doktorandtjänster att utlysas inom projektet.

6 Infrastruktur, d.v.s. medel till medeldyr utrustning. Underlag för fördelning inhämtas från externt sakkunniga och från institutionerna. Fr.o.m. samordnas utlysningen med LTH. Följande centrumbildningar finns 2017 där samverkan sker mellan LTH, medicin och naturvetenskapliga fakulteten: LP3, tillsamman med Lunds universitet, LTH och medicinska fakulteten. Syftet är att möjliggöra forskning för forskare som inte själva har behövlig utrustning eller kunskap om proteinframställning samt göra de unika forskningsanläggningarna MAX IV och ESS tillgängliga för fler. CEBMMS, centrumbildning bestående av forskare med aktiviteter som stödjer och möjliggör tillämpning av masspektrometri inom biologisk och medicinsk forskning. Följande särskilda satsningar sker bl.a. inom fakulteten 2017: Fakulteten är värd för två av universitetets strategiska forskningsområden (SFO); BECC och MERGE. Dessa koordineras från CEC, innefattar forskning vid flera fakulteter vid Lunds universitet och vid andra lärosäte. Sedan 2015 är Lunds universitet medlem i Climate-KIC; Europas största innovationsnätverk för klimatlösningar. Sedan koordineras Climate- KIC@LU vid CEC. Verksamheten finansieras genom såväl medel från fakulteterna som från universitetsgemensamma. Totalbudget forskning (tkr) Budget 2017 Prognos 3 tkr % Anslag ,9% Ytterligare tilldelning ,6% Avgifter ,7% Bidrag ,6% Finansiella intäkter ,4% Intäkt Personal ,0% Lokaler ,7% Övrig drift ,1% Indirekta kostnader ,6% Finansiella kostnader ,4% Avskrivningar ,9% Kostnad Resultat ,5% Fakultetens budgeterade resultat för verksamhetsområdet forskning är positivt om 8 mkr.

7 Under ett antal år har fakulteten budgeterat och uppvisat negativt resultat redovisades dock ett nollresultat och prognosen för är positiv om 8,9 mkr. Trenden med positivt resultat fortsätter, 2017 års totalbudget är positiv om 8 mkr. Skäl till det bättre resultatet är ökad externfinansierad verksamhet, färre anställda (doktorander) och ekonomisk försiktighet vid vissa institutioner som haft/har ekonomiska problem. Intäkterna ligger i princip oförändrade jämfört med. Vad gäller anslagen innebär detta i princip att dessa sjunker jämfört med då fakultetens ersättning för pris- och löneuppräkning 2017 är ca 6,6 mkr. Minskningen beror bl.a. på att fakulteten medfinansierar mer projekt på andra fakulteter än och att tidigare medfinansiering från rektor upphör Omfattningen av externa anslag (bidrag och avgifter) ligger på samma nivå som och beror på att endast kända beviljade externa anslag tas upp i budgeten. Under var fakulteten väldigt framgångsrik vad gäller nya externa anslag. Posten påverkas också av att flera projekt slutredovisats under. Personalkostnaderna ligger på samma nivå som trots ökade kostnader för lönehöjningar. Antalet anställda minskar enligt institutionernas rapportering och detta syns i totalbudgeten. Variationer finns dock mellan institutionerna. Vissa institutioner minskar sina personalkostnader under 2017 medan andra ökar då inflöde av externa medel kräver mer resurser. Beroende på utveckling av externa medel kan personalkostnaderna komma att öka jämfört med budget. Driftskostnaderna ökar jämfört med prognos 3. Posten är svårbudgeterad och får följas upp under kommande prognos. Diverse satsningar på enstaka kostnadsställe samt allmän uppräkning av års drift påverkar posten. En positiv justeringspost om 3 mkr har dock lagts på fakultetsnivå. Lokalkostnaderna minskar och beror på slutbetalning av en förskottshyra för ombyggnad av hus på kemiska institutionen som sker under. Även avskrivningarna minskar och beror på att investeringar relaterade till större pågående projekt håller på att avslutas. Institutionerna budgeterar generellt sett endast beviljade och säkra externa anslag vilket även gäller för Under var fakulteten väldigt framgångsrik vad gäller nya beviljade inkomster. Inflödet varierar dock mellan institutionerna. För 2017 har fakulteten justerat bidragsinkomsterna med 10 mkr för att matcha bidrag som troligtvis kommer att inkomma ytterligare under 2017.

8 6 Resurser i totalbudgeten för åtgärder med anledning av jämställdhetsarbetsmiljö- och kompetensutvecklingsplaner Inom fakulteten pågår ett kontinuerligt utvecklingsarbete inom nämnda områden. Arbetet är inte enkelt att beskriva då det oftast är en naturlig del i arbetet och svårt att kvantifiera. Nedan visas en sammanställning av olika verksamheter på såväl fakultetsnivå som på institutionsnivå. Verksamhet Belopp tkr Typ av kostnad som avses Jämställdhet och mångfald Nämnden för JoL,fak.nivå 335 Personal och drift Wings (Women IN Great Science), fak.nivå 150 Personal och drift Seminarier/föreläsare/workshops, inst.nivå 240 Personal och drift Stor del används till att stötta kvinnliga 1500 Personal och drift ( Fysik) senior forskare då dess ofta blir tillfrågade för olika förtroendeuppdrag, inst.nivå JoL-möte, inst.nivå 180 Drift Översättning av div policys till engelska,inst 20 Drift Extra förlängning av doktorander i samband 240 Personal med föräldrarledighet, inst.nivå Arbetsmiljö Arbetsmiljösamordnare, fak.nivå 500 Personal Riskavfall, strålskydd övr drift, fak.nivå 884 Drift Trivselåtgärder, inst.nivå 670 Drift Ergonomiska anpassningar, inst.nivå 1090 Drift Kurser, instnivå 160 Drift Kompetensutveckling PLUS (Pedagogisk- Lärande och UtvStöd),fak.nivå Personal Svårt att skatta Svårt att skatta Svårt att skatta 7 Totalbudget per institution Totalbudget, tidigare års utfall och myndighetskapital per institution/motsvarande redovisas i bilaga 2 uppdelat på utbildning och forskning. Myndighetskapitalet inom verksamhetsområdet utbildning budgeteras att vid 2017 års utgång minska till 32,1 mkr. De tre institutioner som har ett negativt budgeterat

9 myndighetskapital 2017 är medvetna om sin ekonomiska situation och planerar för åtgärder för att återställa balansen. Vid utgången av 2017 är fakultetens myndighetskapital för utbildning ca 21 % av de totala kostnaderna. Myndighetskapitalet inom verksamhetsområde forskning budgeteras att vid utgången av 2017 öka till ca 250 mkr. Drygt hälften av fakultetens institutioner budgeterar ett positivt resultat vilket till viss del beror på att några institutioner haft ekonomiska problem vilket inneburit försiktighet vad gäller nyanställningar mm. Inflöde av externa medel har också påverkat institutionernas resultat i positiv riktning trots att samfinansieringen ökat markant. De institutioner som redovisar negativa resultat använder befintligt myndighetskapital. Vid utgången av 2017 är fakultetens myndighetskapital för forskning 28 % av de totala kostnaderna.

10 Konto Kostnadsställe: 15 NAT Fördelning: Inklusive fördelningar Resultaträkning Utf 2015 Utf Jan- Sep Bud Jan- Sep Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Avvikelse bud-prog Bud 2017 (pågående) Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Summa Intäkter Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Summa Kostnader Summa RR Ursprunglig rapport 102. Resultat och balansräkning - Monika Bengtsson, :45 1

11 Budget och myndighetskapital Verksamhet: Utbildning Förän UB Utfall 2015 Progn os 3 Budg et dring Budg et Pro gnos 3 Beräk nat m yndig hetsk apital 2017 i MAX NF i Medicinsk strålningsfysik i Fysik NF i Matematikcentrum NF i Biologicentrum 0 0 i INES i CGB-kansli i Geologi i Biologi i Husstyrelse Kemicentrum NF i Kemi NF i CEC i Biologiska museet i Naturvetenskaplig fakultet i Naturvetenskaplig verksamhet i Naturvetenskap budgetkst i Astronomi och teoretisk fysik NAT Ursprunglig rapport 106. Budget och myndighetskapital - Monika Bengtsson, :30 1

12 Budget och myndighetskapital Verksamhet: Forskning Föränd UB Utfall 2015 Progno s Budget 2017 ring Bu dget Pro gnos 3 Beräkn at myn dighets kapital 2017 i MAX NF i Medicinsk strålningsfysik i Fysik NF i Matematikcentrum NF i Biologicentrum i INES i CGB-kansli i Geologi i Biologi i Husstyrelse Kemicentrum NF i Kemi NF i CEC i Biologiska museet i Naturvetenskaplig fakultet i Naturvetenskaplig verksamhet i Naturvetenskap budgetkst i Astronomi och teoretisk fysik NAT Ursprunglig rapport 106. Budget och myndighetskapital - Monika Bengtsson, :32 1