Avdelning: , Institution: Laboratoriemedicin i Lund. 1.RESULTATRÄKNING Per verksamhet

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Avdelning: , Institution: Laboratoriemedicin i Lund. 1.RESULTATRÄKNING Per verksamhet"

Camilla Axelsson
för 5 år sedan
Visningar:

1 1 Avdelning: , Institution: Laboratoriemedicin i Lund 1.RESULTATRÄKNING Per verksamhet 2. RESULTATRÄKNING Jämfört med budget & prognos

2 2 3. UTBILDNING Jämförelse utfall och budget Intäkter Institutionen har under året fått in fler intäkter än budgeterat (cirka 600 tkr), vilket beror på att det delvis blivit fler undervisningstillfällen (PBL) än vad som har kunnat förutspås samt att lagda undervisningstimmar har blivit omflyttade. Inkomstskillnaden mellan intäktsraderna beror på att ett nämnduppdrag har budgeterats som statsanslag istället för uppdrag. Kostnader På kostnadssidan är det lokalkostnaderna som sticker ut, där det har budgeterats 500 tkr mer än vad som har bokförts. Detta är en effekt av att ha sett över institutionens rutiner kring användning av GA-medel, vilket i sin tur påverkar lokalkostnaderna på forskningssidan. Resultat Resultatet visar på ett överskott på cirka 500 tkr, vilket beror på personalkostnader som ej hunnit bli bokförda på GA. Anledningen är att det kommer in medel i slutet av året som ej är budgeterade (PBL), vilka behöver hanteras kommande år. Eftersom vi lägger budget efter den GA budget vi får från fakulteten, som ligger till grund för 12-dels filen, har vi svårt att göra en korrekt GA budget både på intäktssidan och kostnadssidan då dessa följer varandra. Skillnaden i resultatet mellan budget och utfall, beror på lokalkostnader på en halv miljon som ej blivit bokförda (med rätt) på GA-verksamhet samt en halv miljon i ökade intäkter (PBL).

3 3 Resultatet ökar tyvärr på myndighetskapitalet. Under 2018 kommer vi arbeta med att minska vårt myndighetskapital på verksamhetsgren 11, genom att föra om kostnader som ska ha bokförts där. 4. FORSKNING Jämförelse utfall och budget Intäkter Intäktssidan för forskningsverksamheter har en differens på cirka 30 Mkr jämfört med budget. Differensen beror till stor del på att bidrag har inkommit som ej varit kända i budgetarbetet (cirka 40 Mkr). Detta är justerat i prognoserna. Gällande differenser mellan budget och utfall för statsanslag, har institutionen mottagit ytterligare tilldelning för exempelvis BUL-tjänster samt ökade lokalsubventioner. Vad gäller nettoperiodiseringarna, så har institutionen en hel del projekt (KAW och EU-projekt) där det ligger stora underskott som periodiseras p g a att intäkterna rekvireras i efterhand. För att försöka undvika stora periodiseringar av förutbetalda kostnader kommer vi att se över våra rutiner kring rekvirering av medel från bl a KAW och SSF. SFO - Stem Therapy (ST) delade ut de intäkter som skulle fördelas vidare under ST visar ett resultat på cirka 2,6 Mkr. - BioCare har kvar 1,4 Mkr att dela ut, som inte hann bli utdelat innan årsskiftet (utlysningarna gick ut i december). BioCare visar ett resultat på cirka 2,8 Mkr, och efter utdelningen på 1,4 Mkr är det egentliga resultatet 1,4 Mkr. BioCare kommer att avslutas 2019,och då kommer alla medel att vara förbrukade enligt budget.

4 4 Gällande intäktsbudget är det svårt att lägga denna korrekt, då många stiftelser lämnar besked och skriver beslut under senare delen av hösten (efter att prognos 3 är klar, och budgeten är lagd). Kostnader Institutionens kostnader på forskningssidan visar på en ökning i personalkostnader mellan utfall och budget, cirka 6,2 Mkr. Det har tillkommit personalkostnader ex. genom anställningar, p g a ökade anslag. Det finns också personalkostnader som borde ha hamnat på GA, p g a undervisningsintäkter som inkommit i slutet av året (ej kunnat förutses, PBL). Jämfört med budget har lokalkostnaderna ökat med 5,6 Mkr. Ökningen för lokaler beror delvis på ökade lokalkostnader på Medicon Village, p g a en flytt dit samt en miss i budgeteringen av lokalkostnader (cirka 2,5 Mkr). Även ökade lokalkostnader på BMC, då personer som har lagt sina lokalkostnader på ALF, tidigare år, nu har behövt lägga dessa på sina forskningsanslag på LU (cirka 2,5 Mkr). Anledningen är att personer som tidigare sökt och fått ALF, ej beviljats nya ALF-medel exempelvis p g a pensionering. Lokaler som budgeterats under GA-medel har efter genomgång av hur kostnader hanteras inom GA visat sig höra hemma under forskning och ej GA, cirka 500 tkr. Forskare har också utökat sina lokaler under året, cirka 100 tkr. De ökade lokalkostnaderna har också gjort att lokalsubventionen har ökat på intäktssidan. Driftkostnaderna visar på en differens med cirka 2,1 Mkr mindre kostnader i utfallet än i budgeten. Differensen motsvarar en felmarginal på cirka 3 %, vilket vi anser är godtagbart. Gällande avskrivningsposten så har det köps in maskiner som ökat avskrivningarna, nytt restvärde på avskrivningar för 2017 har justerats i prognosen. Transfereringar Gällande transfereringar så har posten ökat med cirka 2,4 Mkr mellan budgeten och utfallet. Prognosen har justerats med tillkommande transfereringar för KAW (1,5 MSEK) vilka i slutändan blev cirka 2,4 Mkr (rekvirerar i efterhand), en industridoktorand (cirka 470 tkr) som ej blivit transfererad än och en transferering till Göteborgs universitet (850 tkr) som inte heller har transfererats än. Resultat Institutionen har ett stort överskott, strax under 12 Mkr, vilket beror på verksamhetsgren 21. SFO erna motsvarar cirka 5,4 Mkr (Stem Therapy cirka 2,6 Mkr och BioCare cirka 2,8 Mkr). ILM centralt visar ett överskott på cirka 1,6 Mkr (detta beror på ökade OH-intäkter) och forskningsaktiviteter ett överskott på cirka 25 Mkr samt forskningsaktiviteter med ett underskott på cirka 21 Mkr, vilket ger ett resultat på cirka 4 Mkr.

5 5 Institutionen måste fortsätta att jobba med sina SFO er samt jobba med alla sina forskningsaktiviteter som visar på ett stort överskott, genom att få till ytterligare strategiska satsningar. BioCare räknar med att använda myndighetskapital samt kommande medel till Institutionen behöver också under kommande år se över de underskott som ligger på forskningsaktiviteterna och reda ut hur de har uppstått och kan täckas. Indirekta kostnader Utbildning Institutionen har fått in färre intäkter än budgeterat, vilket har gett en felmarginal på 0,66 %. Eftersom felmarginalen är så pass låg lämnas den utan anmärkning. Forskning Institutionen har fått in fler intäkter via påläggsbokföringen än budgeterat, p g a ökat antal inkomna anslag som genererat ökade kostnader i verksamheten. En konsekvensanalys är att då anslagen ökar får forskarna ökad tillförsikt och vågar expandera sin verksamhet. En konsekvens av ökade anslag tyder också på att administrationen eventuellt behöver växa för att kunna tillgodose verksamhetens behov av stöd. Felmarginalen ligger på 0,52 %, och är så pass låg att den lämnas den utan anmärkning.

Relevanta dokument

T Rapportperiod: Organisation: i Laboratoriemedicin, Lund

T Rapportperiod: Organisation: i Laboratoriemedicin, Lund 1 T1 2019 Status: Påbörjad Rapportperiod: 2019-04-30 Organisation: i314200 Laboratoriemedicin, Lund Chefens sammanfattning År: 2019 Period: April Kostnadsställe: i314200 Laboratoriemedicin, Lund Resultaträkning