Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget 2018

Transkript

1 Monika Bengtsson Ekonomichef Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget Inledning Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna ska redovisa en totalbudget så att styrelsen vid sitt februarisammanträde kan besluta om en totalbudget för Lunds universitet. Totalbudgeten omfattar samtliga intäkter och kostnader uppdelade på utbildning och forskning och bygger på institutionernas totalbudgetar. 2 Förutsättningar Totalbudgeten är upprättad enligt anvisningar från sektionen Ekonomi och utifrån följande förutsättningar. Vissa justeringar är gjorda på fakultetsnivå med anledning av den rimlighetsbedömning som görs av institutionernas totalbudgetar Löneuppräkningen i budgeten 2018 är uppskattad till 2,7 procent i relation till aktuella septemberlöner. Uppräkningen avser avtalsperioderna från 1 oktober till och med 31 december 2018 Lönekostnadspåslaget uppgår till 50,04 procent Pris och löneomräkningen uppgår för året till 1,84 procent Handel mellan fakulteterna är inkluderad

2 3 Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget för år 2018 (tkr) Budget 2018 Prognos 3 Utbildning Intäkter ,1% Kostnader ,4% Resultat Forskning Intäkter ,9% Kostnader ,6% Resultat tkr % Totalt resultat ,6% Myndighetskapital ,3% 3.1 Totalbudget sammanfattande kommentarer till ovanstående tabell Totalbudgeten för fakulteten redovisar ett större underskott om 29,8 mkr Budgeten speglar fakultetens planerade förbrukning av myndighetskapital. Nya regler avseende i vilken takt myndighetskapitalet måste förbrukas per fakultet innebär ett fokus på satsningar som faller inom de närmaste åren. Under har diskussion och planering skett på fakultets- och institutionsnivå inför kommande års förbrukning av myndighetskapital vilket nu syns i fakultetens totalbudget. Fakultetens underskott för 2018 om 29,7 mkr fördelas med minus 5,4 mkr inom verksamhetsområde utbildning och minus 24,3 mkr inom verksamhetsområde forskning. Utbildningen beräknas liksom prognosen för, att redovisa ett underskott Intäktsökningen för 2018 jämfört med beror främst på ökade statsanslag men också på att fakultetens avgiftsstudenter fortsätter att öka. Kostnadssidan ökar och beror på ökade personalkostnader samt på att de indirekta kostnaderna ökar jämfört med. Ökningen av personalkostnaderna kan till mesta del hänföras till kostnader som berör förbrukning av myndighetskapital. Forskningen redovisar ett större underskott 2018 och beror på att institutionerna nu planerar att förbruka myndighetskapital. Intäkterna minskar och beror främst på att externa medel inte kommer att förbrukas i lika stor omfattning som. Fokus ligger på att förbruka fakultetsanslag. Kostnadsökningen ligger framförallt på personalkostnader. Ökningen beror dels på satsningar som finansieras med myndighetskapital dels på satsningar som finansieras med externa medel. Antalet anställda, mätt i heltidsekvivalenter, har minskat de senaste åren men syns en ökning och denna ökning fortsätter Trenden med färre doktorander verkar ha avstannat. Främst syns en ökning inom befattningskategorin postdoktorer jämfört med.

3 En mera detaljerad redovisning finns i bilaga Anställda sammanfattande kommentar till utvecklingen av heltidsekvivalenter Bu 2018 Heltidsekvivalenter Förändring i % 0,7% -2,3% -3,6% 1,3% 3,7% Tabellen ovan visar antalet heltidsekvivalenter i genomsnitt per år (Kuben). års siffror avser genomsnitt t o m november -17. Budgeterat värde för 2018 är hämtat från respektive institutions inlämnade totalbudget. Sedan 2014 har antalet anställda minskat inom fakulteten men har antalet anställda börjat öka igen och denna ökning fortsätter Anledning till högt värde 2014 är att universitetet 2013 omvandlade doktorander med utbildningsbidrag till anställning, vilket innebar att nyantagna till forskarutbildningen under 2014 fick anställning direkt. I lämnad budget beräknas antalet anställda öka till ca 889 anställda, mätt i heltidsekvivalenter. Trenden med färre doktorander verkar ha avstannat enligt institutionernas kommentarer. Ökningen 2018 jämfört med återfinns främst inom kategorin postdoktorer. Beroende på utveckling av externa anslag kan antalet anställda komma att öka och då främst inom kategorin doktorander. 3.3 Indirekta kostnader (tkr) Budget 2018 Prognos 3 tkr % Universitetgemensamma ,4% Områdesgemensamma ,4% Institutionsgemensamma ,4% Totalt ,8% De gemensamma kostnaderna ökar med 6,8 mkr jämfört med. Kostnaderna fördelar sig med 23 % på utbildning/uppdragsutbildning och 77 % på forskning och innebär att verksamhet utbildnings andel av de indirekta kostnaderna ökat jämfört med. Ökningen beror främst på att kostnaderna på universitetsoch fakultetsnivå ökat. De fakultetsgemensamma kostnaderna ökar med 7,4 % jämfört med och beror främst på ändrad finansiering av vissa kostnader i syfte att uppnå mer

4 tydlighet och enhetlighet. Justeringen har dock samtidigt inneburit att mer anslag har fördelats ut till institutionerna. 4 Utbildning Fakultetens anslag till utbildningen för uppgår till 129,4 mkr exklusive studieavgiftsfinansierad utbildning. Sedan 2015 har fakulteten tillskjutit medel ur myndighetskapitalet till institutionerna, vilket görs även 2018 i syfte att institutionerna ska kunna upprätthålla en stabilitet och hög undervisningskvalitet. Enligt beslut i fakultetsstyrelsen i juni 2016 var tilldelningen till institutionerna densamma som för Denna frysning gäller även för 2018, och fakulteten avser under året att påbörja en utredning av en framtida fördelningsmodell. Fakulteten har under några år haft en överproduktion av helårsstudenter (HST), dvs utbildat fler studenter än tilldelat utbildningsuppdrag. Enligt gällande universitetsbeslut får fakultetens överproduktion vid utgången av 2019 inte överstiga ca 5 %. Fakultetsstyrelsen fattade, i november 2015 och våren 2016, beslut om åtgärder för att minska studentproduktionen, och som skulle genomföras 2016 och. De beslutade åtgärderna, antagningstak på kandidatprogrammet och antagningsstopp på fristående kurs på nybörjarkurserna, har gett förväntad effekt. Fakulteten har sedan 2015 reducerat sin studentproduktion med ungefär 350 HST och prognosen för är 1500 HST. Som jämförelse var produktionen 2014 HST En ytterligare minskning förväntas 2018 på grund av en förbättrad balans mellan in- och utresande studenter genom våra avtal. Därmed är fakultetens utbildning reducerad med en fjärdedel på 3 år, och är nu på en kritisk nivå. Ytterligare neddragningar är inte acceptabelt! Glädjande nog fortsätter fakultetens avgiftsstudenter att öka. Prognosen för är ca 90 betalande studenter, jämfört med 2016 då antalet var 60 avgiftsstudenter. För 2018 budgeterar fakulteten med 100 betalande studenter vilket innebär en avgiftsintäkt om ca 10 mkr. Fakulteten fortsätter oförändrat under 2018 med SI-verksamheten (samverkansinlärning) på svårare nybörjarkurser på alla instititionerna. Samarbetet inom breddad rekrytering med Hvilans folkhögskola, och det naturvetenskapliga basåret på 1 eller 2 år fortsätter. Fakulteten har utökar också sin verksamhet, inte minst skolsamverkan och lärarfortbildning, på Vattenhallen Science Center som drivs tillsammans med Tekniska fakulteten. Övriga poster som fakulteten budgeterar för 2018 är Arbetsmarknad, kostnadsökningar för kvalitetssäkring samt införande av det nya LADOK. Verksamheterna finansieras ur fakultetens myndighetskapital.

5 Totalbudget utbildning (tkr) Budget 2018 Prognos 3 tkr % Anslag ,3% Ytterligare tilldelning ,0% Avgifter ,0% Bidrag ,1% Finansiella intäkter ,0% Intäkt Personal ,9% Lokaler ,8% Övrig drift ,5% Indirekta kostnader ,6% Finansiella kostnader ,0% Avskrivningar ,3% Kostnad Resultat ,7% Totalbudgeten för utbildning redovisar ett underskott om 5,4 mkr Budgeten speglar likt föregående år fakultetens förbrukning av myndighetskapital. Jämfört med prognos 3 ökar fakultetens intäkter med ca 6 mkr och består främst av ökade anslagsmedel (inkl. ytterligare tilldelning). Avgiftsintäkterna inkluderar, förutom försäljning av kurser till andra fakulteter, även intäkter för studieavgifter beräknas dessa studieavgifter uppgå till ca 10 mkr och innebär en ökning mot på ca 1,7 mkr. Samtidigt minskar intäkterna för försäljning av kurser till LTH något Fakultetens kostnader ökar med 8,5 mkr jämfört med prognos 3. 3,3 mkr av kostnadsökningen beror på ökade universitetsoch områdesgemensamma kostnader (se även under 3.3 Indirekta kostnader). Övrig ökning sker främst på personalkostnadssidan. Ökningen beror bl.a. på en ny kurs 2018 som ges till annan fakultet. Intäkten för denna undervisning erhålls dock, enligt interna avtal, först Ökningen hänförs sig också till tillfälliga kvalitetsförstärkningar som är möjliga att göra på de institutioner som har ett positivt myndighetskapital. Exempelvis kan lärare frigöras för att hantera nya krav på utveckling samt få möjlighet att gå ytterligare pedagogiska kurser. Detta kräver då resurser i form av vikarierande personal som tillfälligt övertar lärarnas arbetsuppgifter. 5 Forskning Totalbudgeten för forskning redovisar ett större underskott om 24 mkr Budgeten för forskningen speglar fakultetens planerade förbrukning av myndighetskapital. Myndighetskapitalet återfinns på institutionsnivå och innebär att institutionerna ansvarar och beslutar om de satsningar som planeras. Främst sker satsningar genom nyanställningar samt genom att till viss mån fokusera på att förbruka fakultetsanslag istället för externa medel.

6 Fakultetens fakultetsanslag till verksamhetsområde forskning uppgår till 459,8 mkr I juni togs beslut i fakultetsstyrelsen om ny modell för fördelning av fakultetsanslag (STYR /736). Tilldelning till institutionerna 2018 har helt skett efter den nya modellen. Den nya modellen syftar till att ge stabilare förutsättningar till institutionerna då en stor del av institutionernas andel fördelas som fast tilldelning som inte ändras över åren. Utöver det fördelas en del beroende på externa medel, för att säkerställa att medfinansieringen kan ske. Under 2018 kommer fakulteten bl. a att fortsätta med följande satsningar: Inom fakulteten finns fem forskarskolor som engagerar ett stort antal av samtliga fakultetens doktorander. Fakultetsstyrelsen har fattat beslut om finansiering t.o.m. år Projektet MAX IV/ESS leds av en styrgrupp och syftet med projektet är att initiera forskning som drar nytta av anläggningarna. Under 2016 har bl. a två doktorandtjänster beviljats, och en BUL-tjänst riktat mot MAX IV fortsätter att finansieras. Styrgruppen och dess funktion kommer att omdefinieras i mars 2018, och fokus kommer att framigenom hamna alltmer på LINXS aktiviteter. Infrastruktur, d.v.s. medel till medeldyr utrustning. Underlag för fördelning inhämtas från externt sakkunniga och från institutionerna. From 2018 samordnas utlysningen med både LTH och Medicinska fakulteten. Följande centrumbildningar finns 2018 där samverkan sker mellan LTH, medicin och naturvetenskapliga fakulteten: LP3 (Lund Protein Production Platform) en facilitet för produktion, rening, karaktärisering och kristallisation av proteiner. CEBMMS (Center of Excellence in Biological and Medical Mass Spectrometry) en resurs för avancerad masspektrometri inom biologi och medicin. Medicon Bridge en resurs för ökad interdisciplinär samverkan i samband med utveckling av ny medicinsk teknologi i Skåne. MiCLU (Microscopy Community at Lund University) en resurs för samordning av avancerad infrastruktur för avbildning med hjälp av mikroskopi. NanoLund (LU:s centrum för nanovetenskap) en centrumbildning för att samordna, stärka och synliggöra nanovetenskapen inom LU. LINXS (Lund Institute of advanced Neutron and X-ray Studies) inrättades och har till uppdrag att verka för vetenskap och utbildning som fokuserar på användning av neutroner och synkrotronljus för forskning och utveckling.

7 Följande särskilda satsningar sker bl.a. inom fakulteten 2018: Fakulteten är värd för två av universitetets strategiska forskningsområden (SFO); BECC och MERGE. Dessa koordineras från CEC, innefattar forskning vid flera fakulteter vid Lunds universitet och vid andra lärosäte. Sedan 2015 är Lunds universitet medlem i Climate-KIC; Europas största innovationsnätverk för klimatlösningar. Sedan 2016 koordineras Climate- KIC@LU vid CEC. Verksamheten finansieras genom såväl medel från fakulteterna samt från universitetsgemensamma. Naturvetenskaplig didaktik vid institutionen för utbildningsvetenskap. Från och med hösten medfinansierar fakulteten två doktorandanställningar i utbildningsvetenskap mot didaktik (biologi, kemi). Totalbudget forskning (tkr) Budget 2018 Prognos 3 tkr % Anslag ,5% Ytterligare tilldelning ,4% Avgifter ,4% Bidrag ,4% Finansiella intäkter ,0% Intäkt Personal ,5% Lokaler ,2% Övrig drift ,2% Indirekta kostnader ,0% Finansiella kostnader ,7% Avskrivningar ,6% Kostnad Resultat ,1% Totalbudgeten för forskning redovisar ett större underskott om 24 mkr Jämfört med prognos 3 minskar fakultetens intäkter något totalt sett 2018 (-2,3 mkr). Anslagsintäkterna (inkl. ytterligare tilldelning) ökar dock med 9,7 mkr jämfört med prognos 3. Fakultetens anslagsram ökar totalt med 11,7 mkr varav 2 mkr vidareförmedlas till annan fakultet Bidragsintäkterna (externa medel) minskar med ca 10 mkr jämfört med. Detta beror på att institutionerna inte räknar med att öka sin externfinansierade verksamhet utan omfattningen ska ligga kvar som tidigare eller minska något Fokus ligger istället på att förbruka fakultetsanslag. Fakultetens kostnader ökar med 30,8 mkr jämfört med prognos 3 och beror till största del på ökade personalkostnader. Utökningen beror på planerade satsningar som antingen är kopplade till förbrukning av myndighetskapital eller till inflöde av externa anslag. Det är främst rekryteringen av doktorander och

8 postdoktorer som finansieras med myndighetskapital då denna satsning är tidsbegränsad. Med anledning av nya externa medel rekryteras främst forskare och postdoktorer. Personalkostnaderna uppdelat per verksamhet, d.v.s. mellan anslag och externa anslag, visar att kostnaderna ökar på den anslagsfinansierades verksamhet och minskar i den externfinansierade verksamheten 2018 jämfört med. Denna justering påverkar förbrukningen av myndighetskapitalet ytterligare förutom de nyrekryteringar som görs. Bidragsinkomsternas förmodade utveckling kommenteras. Institutionerna budgeterar generellt sett endast externa anslag som är beviljade och säkra vilket även gäller för Under är fakulteten väldigt framgångsrik vad gäller nya beviljade inkomster och når rekordnivå på ca 430 mkr erhölls externa anslag på 351 mkr, 2016 var summan 411 mkr. Inflödet varierar dock mellan institutionerna. För 2018 har fakulteten justerat bidragsinkomsterna med 30 mkr för att matcha bidrag som troligtvis kommer att inkomma ytterligare under Genom att göra denna justering beräknas fakulteten erhålla bidrag enligt 2016 års nivå. Förbrukningen av de externa anslagen beräknas dock inte öka nämnvärt under 2018 då fokus ligger på att förbruka myndighetskapital som främst återfinns inom den anslagsfinansierade verksamheten. Innebär att posten oförbrukade bidrag kommer att öka. Avtalet med finansiären styr dock när de externa anslagen måste förbrukas vilket minimerar risken att de externa anslagen inte förbrukas inom rimlig tid.

9 6 Resurser i totalbudgeten för åtgärder med anledning av jämställdhetsarbetsmiljö- och kompetensutvecklingsplaner From årsskiftet inrättas en lokal skyddskommitté (LSK) för fakulteten som under det kommande året ska påbörja arbetet med sin verksamhet för att fakulteten ska bedriva arbetsmiljöarbetet på bästa sätt. Nedan visas en sammanställning för både arbetsmiljöarbetet och andra verksamheter på såväl fakultetsnivå som på institutionsnivå. Verksamhet Belopp tkr Typ av kostnad som avses Jämställdhet och mångfald JoL,fak.nivå inkl pågående projekt 800 Personal och drift Wings (Women IN Great Science), fak.nivå 150 Personal och drift Stor del används till att stötta kvinnliga 1500 Personal och drift ( Fysik) senior forskare då dess ofta blir tillfrågade för olika förtroendeuppdrag, inst.nivå JoL-möte och aktiviteter, inst.nivå 322 Arvode Drift Översättning av div policys till engelska,inst 5 Drift Extra förlängning av doktorander i samband 60 Personal med föräldrarledighet, inst.nivå Arbetsmiljö Arbetsmiljösamordnare, fak.nivå 500 Personal Arbetsmiljösamordnare, instnivå 182 Personal (Fy,Kilu ca 10%) Riskavfall, strålskydd övr drift, fak.nivå 471 Drift Trivselåtgärder, inst.nivå och faknivå Drift Hälsoundersökning, inst.nivå 60 Drift (Fysik) Kurser, instnivå 145 Drift Ombyggnationer 1500 Drift (Fysik och ATF) Kompetensutveckling PLUS (Pedagogisk- Lärande och UtvStöd),fak.nivå Personal Svårt att skatta Svårt att skatta Svårt att skatta

10 7 Totalbudget per institution Totalbudget och myndighetskapital per institution/motsvarande redovisas i bilaga 2 uppdelat på utbildning och forskning. Fakulteten har vid ingången av ett myndighetskapital (MK) på sammanlagt 281 mkr och innebär att kapitalet uppgår till 27 % av de totala kostnaderna. MK återfinns framförallt inom forskningen. Under har fakultetsledningen haft möte med varje institution/enhet för att diskutera vilka åtgärder som planeras för att minska MK och framåt. Planerna som tagits fram på institutionsnivå kommer att följas upp på fakultetsnivå. Under har fakultetsstyrelsen beslutat om hur MK, som inte anses tillåtet, ska hanteras inom fakulteten (STYR /962). Åtgärder har satts igång på institutionsnivå och återspeglas i de totalbudget som fakultetens institutioner redovisar för Myndighetskapitalet inom verksamhetsområdet utbildning budgeteras att vid 2018 års utgång minska till 27,8 mkr. Den institution som har ett större negativt budgeterat myndighetskapital 2018 är medveten om sin ekonomiska situation och planer finns för åtgärder för att återställa balansen. Vid utgången av 2018 är fakultetens myndighetskapital för utbildning ca 17 % (: 21 %) av de totala kostnaderna. Myndighetskapitalet inom verksamhetsområde forskning budgeteras att vid utgången av 2018 minska till ca 229 mkr. Samtliga institutioner med två undantag redovisar negativa totalbudgetar 2018 och beror på förbrukning av myndighetskapital. En av våra institutioner har ekonomiska problem både på utbildning- och forskningssidan och förfogar endast över ett mindre myndighetskapital. Vid utgången av 2018 beräknas fakultetens myndighetskapital för forskning uppgå till 24 % av de totala kostnaderna (: 28 %). Bilaga 1 Bialga 2

11 Konto Kostnadsställe: 15 NAT Fördelning: Inklusive fördelningar Resultaträkning Utf 2016 Utf Jan- Sep Bud Jan- Sep Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Avvikelse bud-prog Bud 2018 (pågående) Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Summa Intäkter Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Summa Kostnader Summa RR Ursprunglig rapport 102. Resultat och balansräkning - Monika Bengtsson, :28 1

12 Budget och myndighetskapital Verksamhet: Utbildning Förändrin UB 2016 Utfall 2016 Prognos 3 Budget 2018 g Budget 2018 Pro gnos 3 Beräknat myndighe tskapital 2018 i MAX NF i Medicinsk strålningsfysik i Astronomi och teoretisk fysik i Fysik NF i Matematikcentrum NF i Biologicentrum 0 0 i INES i CGB-kansli i Geologi i Biologi i Husstyrelse Kemicentrum NF i Kemi NF i CEC i Biologiska museet 0 0 i Naturvetenskaplig fakultet i Naturvetenskaplig verksamhet i Naturvetenskap budgetkst i Geobiblioteket NAT Ursprunglig rapport 106. Budget och myndighetskapital - Monika Bengtsson, :50 1

13 Budget och myndighetskapital Verksamhet: Forskning Förändrin UB 2016 Utfall 2016 Prognos 3 Budget 2018 g Budget 2018 Pro gnos 3 Beräknat myndighe tskapital 2018 i MAX NF i Medicinsk strålningsfysik i Astronomi och teoretisk fysik i Fysik NF i Matematikcentrum NF i Biologicentrum i INES i CGB-kansli i Geologi i Biologi i Husstyrelse Kemicentrum NF i Kemi NF i CEC i Biologiska museet i Naturvetenskaplig fakultet i Naturvetenskaplig verksamhet i Naturvetenskap budgetkst i Geobiblioteket NAT Ursprunglig rapport 106. Budget och myndighetskapital - Monika Bengtsson, :52 1