Kostnadsställe: 15 NAT Bud 2016 helår. Avvikelser budgetprognos Utf Utf 2016 Jan- Mar. Bud 2016 Jan- Mar

Transkript

1 Dnr V 2016/462 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Bud 2016 helår Prog helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Utf 2016 Jan- Mar Bud 2016 Jan- Mar Avvikelse bud-utfall Utbildning resultat Forskning resultat Resultat totalt Naturvetenskapliga fakultetens resultat per 31 mars 2016 är positivt om 7,7 Mkr, med fördelningen 3,4 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och 4,3 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Inkomster om 3,2 Mkr ingår felaktigt i fakultetens resultat per 0331 och påverkar utbildningens utfall positivt. Fakultetens resultat för 2016 har justerats något i prognos 1 till 0,3 Mkr med fördelning -3 Mkr inom utbildningen och 3,3Mkr inom forskningen. Avvikelsen inom utbildning per 0331 (+4,5 Mkr) förklaras främst av att inkomster om 3 Mkr felaktigt bokförts på fakulteten. Korrigering har gjorts i april månad. Ny prognos för helåret 2016 innebär att utbildning beräknas redovisa ett underskott om -3 Mkr och beror främst på ökade personalkostnader. Avvikelserna inom forskningen (+7 Mkr) beror på låga personal- och driftskostnader per Driftskostnaderna förbrukas ojämnt över året. Lägre personalkostnaderna beror på förseningar i tillträde samt obudgeterade tjänstledigheter. Ny prognos för 2016 innebär att forskningen beräknas redovisa ett överskott om 3,3 Mkr och beror främst på lägre personalkostnader. Bokslutsarbetet har präglats av viss osäkerhet. From 1 januari har universitetet infört ett nytt ekonomisystem. Samtidigt har vissa ekonomirutiner förändrats. Första bokslutet 2016 har därför inneburit en test på att den nya modellen fungerar. Erfarenheten efter bokslutsarbetet är att det finns saker att justera/förändra vad Postadress Box 118, Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon dir växel E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress Organisationsnummer Postgiro Bankgiro

2 2 gäller system och rutiner. Detta arbete har nu påbörjats centralt på universitetet av ansvarig sektion. Fakulteten deltar även i detta arbete. 2. Utbildning Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Utbildning Utf 2015 Utf 2016 Jan- Bud 2016 Jan- Mar Mar Avvikelse budutfall Bud helår 2016 Prog Avvikelse budg - prog Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Kostnader RR a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildning redovisar ett positivt utfall om 3,4 Mkr per Skälet till det positiva utfallet beror på att inkomst om 3,2 Mkr felaktigt blivit bokförd på fakulteten. Inkomsten hör istället till den tekniska fakulteten (LTH) och är justerad i april månad. Fördelning av gemensamma kostnader mellan utbildning och forskning är inte helt korrekt per 0331 och innebär att utbildning påförts för lite kostnader om 1 Mkr. Justeras resultatet med ovanstående poster uppvisar utbildning istället ett underskott om -795 tkr per 0331 och innebär att inga större budgetavvikelser finns per Posten uppdrags- och avgiftsintäkter inkluderar from 2016 även ersättning för avgiftsstudenter. Tidigare redovisades intäkterna under posten anslag. Intäkterna för dessa studenter erhålls först i maj/juni vad gäller VT Totalt har 5,6 Mkr budgeterats för denna post Anledning till att utfallet för dessa avgifter per 0331 inte avviker mot budget trots att medel för avgiftsstudenter saknas, beror på konsekvenserna av felaktig fördelning av gemensamma kostnader som nämnts ovan. 2 b. Utbildning budget jämfört med prognos 1 Budgeterat underskott har justerats och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett underskott om ca -3 Mkr 2016 istället för budgeterat resultat om -1,9 Mkr. Ökningen av underskottet beror främst på att personalkostnaderna justerats för att bättre matcha den undervisningsvolym som ska gälla för Samtidigt har justering/ökning skett vad gäller avgiftsintäkterna. Budgeterade avgiftsintäkter för studieavgifter är dock oförändrad. Justeringen avser främst övriga avgifter såsom intern försäljning av tjänster d.v.s. ersättning som institutionen erhåller när egna

3 3 lärare undervisar på annan institution/avdelning. Justeringen i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå. Fakultetens utbildningsuppdrag är att generera en intäkt om ca 121 Mkr för Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om ca HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras minskade antal helårsstudenter med 100 jämfört med föregående år till HÅS. Enligt den uppföljning som gjorts 2016 internt visar att nedgången fortsätter. Fakulteten har som mål för 2016 att gå ner ytterligare 200 HÅS till ca Enligt senaste prognosen, som redovisas i uppföljningssystemet Kuben på april månads siffror, beräknas fakulteten ligga på ca helårsstudenter för 2016 vilket ligger väl i linje med fakultetens mål. Prognosen innebär dock fortsatt överproduktion men den minskar och visar att fakulteten aktivt arbetar med frågan kommer ytterligare åtgärder att slå igenom som minskar antalet helårsstudenter. Målen för fakulteten är att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca 1450 HÅS). Förutom studenter som finansieras på anslag beräknas fakulteten ha ca 60 avgiftsstudenter Forskning Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Forskning Utf a. Forskning budget jämfört med utfall Utf 2016 Jan- Bud 2016 Jan- Mar Mar Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog Avvikelse budg - prog Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Transfereringar-K Kostnader RR Forskningen redovisar ett positivt utfall om 4,3 Mkr per 0331 och innebär en större avvikelse mot budget på 7 Mkr. Främst beror avvikelsen på lägre personal- och driftskostnader per Lägre driftskostnader förklaras av att förbrukning sker ojämnt under året samt är svår att budgetera. Lägre personalkostnader beror främst på obudgeterade tjänstledigheter, fördröjning av budgeterade anställningar samt att planerade förlängningar inte blivit realiserade. Inflödet av externa bidrag har varit stort under de första kvartalet vilket är glädjande. Det beror främst på engångsutbetalningar från EU och avser bl. a ERCanslag till yngre forskaren som beviljades sent på hösten 2015 och är inte

4 4 budgeterade på institutionsnivå. Utfallet för kvartal 1 på ca 100 Mkr visar att VR är den enskilt största finansiären (ca 40 mnkr) följt av olika EU-medel (28 Mkr) samt Formas (7 Mkr). 3 b. Forskning budget jämfört med prognos 1 Budgeterat överskott har justerats och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett överskott om ca 3,3 Mkr 2016 istället för budgeterat 0,9 Mkr. Ökningen av överskottet beror bl. a på att lägre personalkostnader förväntas 2016 än vad som budgeterats. Främsta anledningen till justeringen är obudgeterade tjänstledigheter, planerad tillsättning/förlängning blir inte av och att planerad tillsättning blir försenad. De justeringar som påverkar den anslagsfinansierade verksamheten påverkar det beräknade resultatet. På intäktssidan har uppdatering skett på institutionsnivå vad gäller bidrag som beviljats efter att budgeten fastställdes. Denna justeringar påverkar inte resultatet då denna verksamhet periodiseras och syns som en motsvarande minskning i posten nettoperiodiseringar. I viss mån har ökningen av bidragen inneburit att personalkostnader omförts från den anslagsfinansierad verksamhet till bidrag. Detta har också påverkat prognostiserat resultatet i positiv riktning. Justeringen i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå. 4. Bidrag och myndighetskapital 4 a. Inkomster, intäkter och oförbrukade bidrag Oförbrukade bidrag, Bidragsinkomster, Bidragsintäkter, tkr tkr tkr mar mar mar

5 Mkr 5 Oförbrukade bidrag, som tidigare ökat inom fakulteten, minskar nu något i omfattning sedan tre år tillbaka d.v.s. bidragen förbrukas. Samtidigt har inflödet av bidragsinkomster ökat något och innebär att den externfinansierade verksamheten växt vilket syns i utvecklingen av bidragsintäkterna. Prognosen för 2016 visar att inflödet av bidragsinkomster ökar jämfört med Samtidigt ökar inte den externfinansierade verksamheten i större omfattning enligt institutionernas prognos. Oförbrukade bidrag beräknas av den anledningen öka något igen b. Myndighetskapital Myndighetskapital Nfak Fakultetens myndighetskapital uppgår till 274 Mkr inför budgetåret De senaste åren har myndighetskapitalet minskat med undantag för skedde en mindre ökning och berodde främst på inflöde av externa medel. Lämnad prognos för 2016 innebär inga större förändringar av det ingående myndighetskapital på 274 Mkr. Detta innebär att fakultetens myndighetskapital uppgår till ca 26 % av de totala kostnaderna vid utgången av 2016 om inga nya beslut om satsningar tas inom fakulteten. Vid utgången av 2018 är målet att universitetets myndighetskapital ska vara max 15 % av totala kostnaderna. Fakulteten utreder f.n. möjligheten om etablering av verksamhet på SVS (Science Village Scandinavia). Utredningen beräknas vara klar innan sommaren. Fakulteten kommer därefter ta beslut om hur myndighetskapitalet ska förbrukas framöver.

6 5. Personal 6 Fakultetens anställda under kvartal uppgår i genomsnitt till 849 heltidsekvivalenter. Trenden fortsätter med minskat antal doktorander. Antalet doktorander ökade 2013 då utbildningsbidraget togs bort och alla blev anställda. Därefter har antagning minskat något, med all sannolikhet beroende på en utökad kostnad vid anställning istället för utbildningsbidrag. Under åren minskade antalet meriteringsanställning beroende på att universitetet under den perioden inte kunde (avtalslösa) anställa biträdande lektorer och de som fanns befordrades till lektorer. Detta hänger då ihop med ökningen av lektorsanställningar. Numera kan fakulteten anställa biträdande lektorer igen men gör det med viss restriktivitet beroende på behovet i verksamheten. Istället för att anställa biträdande lektorer anställdes under en tid istället forskare, varav en hel del på externa anslag och för en kortare tid. Fakulteten har pågående uppsägningar och avser forskare som finansierats med externa anslag. 6. Bedömning av den ekonomiska situationen En bedömning av den ekonomiska situationen har lämnats, se bilaga Institutionerna Rapportering av institutionernas ekonomiska ställning, se bilaga 2. Fakulteten följer noga institutionernas ekonomiska utveckling. Under 2015 har tre institutioner följts särskilt pga. ekonomiska problem. För 2016 är det främst två av dessa tre som fakulteten följer särskilt, Matematik och Geologiska institutionen.

7 Lund som ovan 7 Monika Bengtsson Bilaga 1 Bilaga 2 Ekonomisk bedömning Institutionernas ekonomiska ställning

8 Lunds universitet Dnr V 2016/462 Ekonomisk rapport per 31 mars 2016 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 2 Utfall utb* Utfall fo* Tot Utfall* Budget Prognos 31/ / / Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Fak Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget

9 Utfall utb* 31/3-16 Utfall fo* 31/3-16 Tot Utfall* 31/3-16 Budget 2016 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Särskilda verksamheter (USV) Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital LUKOM Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Max IV-laboratoriet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital * ej interneliminerat utfall Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade Prognos 2016 Fakulteternas kommentarer

10 Resultat per institution Avvikelse budget - resultat Helårs budget 2016 Helårs prognos 2016 Oförbrukade bidrag Institution Resultat kv 1 Budget kv 1 Kapital i MAX NF i Medicinsk strålningsfysik i Fysik NF i Matematikcentrum NF i Astronomi och teoretisk fysik i Biologicentrum i INES i CGB-kansli i Geologi i Biologi i Husstyrelse Kemicentrum NF i Kemi NF i CEC i Biologiska museet Delsumma i Naturvetenskaplig fakultet i Naturvetenskaplig verksamhet i Naturvetenskap budgetkst bilaga 2 Summa