Totalbudgeten är upprättad enligt anvisningar från sektionen Ekonomi och utifrån följande förutsättningar.

Transkript

1 Lena Svensson, ekonomichef Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget Inledning Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna ska redovisa en totalbudget så att styrelsen vid sitt februarisammanträde kan besluta om en totalbudget för Lunds universitet. Totalbudgeten omfattar samtliga intäkter och kostnader uppdelade på utbildning och forskning och bygger på institutionernas totalbudgetar. 2 Förutsättningar Totalbudgeten är upprättad enligt anvisningar från sektionen Ekonomi och utifrån följande förutsättningar. Vissa justeringar är gjorda på fakultetsnivå med anledning av den rimlighetsbedömning som görs av institutionernas totalbudgetar Löneuppräkningen i budgeten 2016 är uppskattad till 3 procent i relation till aktuella septemberlöner Uppräkningen avser avtalsperioderna från 1 oktober 2015 till och med 31 december 2016 Lönekostnadspåslaget uppgår till 50,04 procent Pris och löneuppräkningen uppgår för året till 1,62 procent Handel mellan fakulteterna är inkluderad

2 3 Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget för år 2016 (tkr) Budget 2016 Prognos Utbildning Intäkter ,9% Kostnader ,0% Resultat Forskning Intäkter ,7% Kostnader ,2% Resultat tkr % Totalt resultat ,8% Myndighetskapital ,5% 3.1 Totalbudget sammanfattande kommentarer till ovanstående tabell Fakultetens totalbudget för 2016 är negativ om 1 Mkr, med fördelningen minus 1,9 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och plus 0,9 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Det kan ses som ett trendbrott att budgetera ett positivt resultat inom forskningen, och kan förklaras av ökad externfinansierad verksamhet vilket frigör statsanslag, att institutioner med ekonomiska problem har krav om att komma i ekonomisk balans samt färre anställda. Inom verksamhetsområde utbildning är intäkterna totalt sett i nivå med prognos 3. Det som kan kommenteras är att för 2016 erhåller fakulteten inte några kvalitetsmedel (2,3 Mkr). En post som är problematisk att budgetera är den avgiftsfinansierade utbildningen. Skäl till detta är att informationen om antal studenter och därmed nivån på ersättningen kommer sent under året. I prognos 3 antar fakulteten att avgiftsintäkterna uppgår till 6 Mkr och den budgeterade avgiftsintäkten är 5,6 Mkr. Den budgeterade intäkten är delvis baserad på en nivå vad gäller nya studenter samt att Svenska Institutet har signalerat att de kommer att minska antalet stipendier från utvecklingsländer. Kostnaderna budgeteras att bli i nivå med prognos 3, dock med förändringar mellan de olika kostnadsposterna, t ex budgeteras personalkostnader att bli något högre medan drift- och indirekta kostnader något lägre. På forskningssidan budgeteras intäkterna att bli 15 Mkr högre och kan härledas till högre statsanslag och ökade externa medel. Kostnaderna budgeteras att bli 2 Mkr högre än prognos 3 och hör samman med ökad externfinansierad verksamhet. En mera detaljerad redovisning finns i bilaga 1.

3 3.2 Anställda sammanfattande kommentar till utvecklingen av heltidsekvivalenter Bu ,2 862, ,2% 3,5% 0,8% -2,1% -5,3% Ovanstående tabell visar utvecklingen av antalet anställda mätt som heltidsekvivalenter. Utvecklingen har varit ökande, med ett toppår 2014 men för 2016 budgeteras färre anställda. Orsak till att 2014 sticker ut är att 2013 omvandlades forskarstuderande med utbildningsbidrag till anställning, vilket innebar att nyantagna till forskarutbildningen under 2014 fick anställning direkt. Vid fakulteten fanns det den 4 december anställda, mätt som heltidsekvivalenter. I lämnad budget beräknas antalet anställda uppgå till 833 heltidsekvivalenter, dvs. en minskning om 47 heltidsekvivalenter. Skälen härtill är bl. a försiktighet med att anställa nya doktorander efterhand som doktorander disputerar. Inom fakulteten finns några institutioner med ekonomiska problem och ett sätt att lösa dessa är att inte återbesätta alla pensionsavgångar, erbjuda deltidsanställningar samt några uppsägningar pga. arbetsbrist. Beroende på utvecklingen av externa medel kan antalet anställda komma att öka och då främst inom kategorin forskarstuderande. 3.3 Indirekta kostnader (tkr) Budget 2016 Prognos tkr % Universitetgemensamma ,2% Områdesgemensamma ,9% Institutionsgemensamma ,8% Totalt ,1% Fakultetens budgeterade gemensamma kostnader för 2016, uppgår totalt till 233,4 Mkr, dvs. en ökning om 5 Mkr, jämfört med prognos 3. Fakultetens ambition är att ökningen av gemensamma kostnader ska vara så låg som möjligt. Ökningen på universitetsnivå beror på ett antal poster. Fakulteten vill understryka vikten av att universitetet centralt även försöker vara restriktiv med ökning av de universitets gemensamma kostnader. Ökningen på fakultetsnivå beror också på ett antal olika poster, såsom anställning av en arkivarie, att fakulteten samlar sin högskolepedagogiska utbildning och utveckling under en hatt, PLUS, samt

4 uppsägning av personal pga. medelsbrist. På institutionsnivå hör ökningen till största delen samman med ökning av personal- och driftskostnader Gemensamma kostnader fördelar sig med 22 % på utbildning/uppdragsutbildning och 78 % på forskning. 4 Utbildning Fakultetens grundutbildningsanslag för 2016 uppgår till 119,9 Mkr, inkl. stimulansmedel och exkl. studieavgiftsfinansierad utbildning. Under 2015 tillsköt fakulteten 3,8 Mkr vid formelfördelning till institutionerna pga. att 2015 års anslag var betydligt lägre. Då fakultetens anslag för 2016 är i nivå med 2015 års anslag, så tillskjuter fakulteten medel ur myndighetskapitalet även för Detta i syfte att institutionernas resurser för 2016 ska motsvara 2015 års nivå samt ge institutionerna lite mer tid för att sätta in åtgärder för att omstrukturera sin grundutbildning till en nivå med lägre resurser framöver. Fakulteten införde 2014 en ny modell för fördelning av utbildningsanslaget. Modellen består av två delar, en basresurs och en rörlig del, vilken möjliggör för fakulteten att minska eller öka en institutions uppdrag och på så sätt påverka fakultetens överproduktion. Modellen har varit i gång i två år och en slutsats som kan dras är att den rörliga delen inte får den effekt som var tänkt. Fakulteten använder modellen vid beräkningar av 2016 års resurser, med justeringar i den röriga delen. Under 2016 kommer fakulteten att prioritera arbetet med att se över nuvarande modell och tillsammans med verksamheten utarbeta förslag till en ny modell. Enligt ett universitetsbeslut så får fakultetens överproduktion vid utgången av 2019 vara högst 5 procent. För att nå detta mål måste fakulteten utifrån dagens utbildningsnivå (överproduktion om 34 %) göra stora neddragningar, motsvarande studenter. Fakultetsstyrelsen fattade i november beslut om åtgärder som ska genomföras under Fakulteten fortsätter även under 2016 med SI-projektet, som startade 2013, vars syfte är att höja studenternas studieresultat. Projektet kan delvis motverka fakultetens ambition att minska överproduktionen, genom att antalet helårsprestationer ökar och därmed genereras högre intäkter om inte antalet helårsstudenter sjunker. Verksamheten finansieras ur myndighetskapitalet. Under 2015 har fakulteten fört diskussioner med Hvilans folkhögskola, i syfte att utveckla och möjliggöra breddad rekrytering och deltagande i fakultetens utbildningar och på detta sätt utjämna utbildningsklyftorna i regionen. Under de år som avgiftsfinansierad utbildning har varit i gång, har antalet studenter hela tiden ökat. Dock kommer det troligen att bli något färre studenter 2016 pga. att Svenska Institutet delar ut färre stipendium. För 2016 budgeterar fakulteten avgiftsintäkter om 5,6 Mkr.

5 Totalbudget utbildning (tkr) Fakultetens totalbudget för verksamhetsområde utbildning är negativ om 1,9 Mkr. Skälen till ett negativt resultat är att fakulteten tillskjuter resurser ur myndighetskapitalet samt att utvecklingsprojekt finansieras av tidigare erhållna EQ-11 medel, dvs. finansiering finns i myndighetskapitalet. Då fakultetens grundutbildningsvolym inte är stor så får varje ekonomisk förändring en stor påverkan. Budget 2016 Prognos tkr % Anslag ,6% Ytterligare tilldelning ,8% Avgifter ,2% Bidrag ,2% Finansiella intäkter ,0% Intäkt ,9% Personal ,0% Lokaler ,6% Övrig drift ,3% Indirekta kostnader ,8% Finansiella kostnader 0 Avskrivningar ,8% Kostnad ,0% Resultat ,6% Budgeterat anslag för utbildningen ökar med 1,9 Mkr, jämfört med prognos 3, vilken kan förklaras av ökad tilldelning och andra fakulteters köp av fakultetens kurser. Förändring av posten ytterligare tilldelning, beror bl.a på ändrat konto för budgetering av avgiftsstudenter (till avgifter) samt kvalitetsmedel som fakulteten inte erhåller Totalt sett budgeteras intäkterna 2016 i nivå med prognos På kostnadssidan budgeteras kostnaderna i nivå med prognos , med viss förändring mellan kostnadsposterna. Budgeterat resultat om -1,9 Mkr är hänförbart till fakultetens förbrukning av myndighetskapitalet. Utveckling av indirekta kostnader, se avsnitt 3.3.

6 5 Forskning Fakultetens modell för fördelning av statsanslaget är oförändrad sedan Under 2016 kommer fakulteten att se över sin fördelningsmodell i samverkan med verksamheten. Fakultetens statsanslag till verksamhetsområde forskning uppgår till 441,1 Mkr. Under 2016 kommer fakulteten bl. a fortsätta med följande satsningar: - Inom MAX IV/ESS avsätter fakulteten 6 Mkr. Projektet leds av en styrgrupp och syftet med projektet är att initiera forskning som drar nytta av anläggningarna. Medlen fördelas av styrgruppen till olika projekt efter ansökan från forskarna. - Infrastruktur, dvs. medel till medeldyr utrustning. För 2016 avsätter fakulteten 20 Mkr och satsningen är därmed uppe i beslutad nivå, Underlag för fördelning inhämtas från externt sakkunniga och från institutionerna. Beslut fattas av fakultetsstyrelsen. Under 2016 kommer fakulteten att samordna utlysningen tillsammans med LTH. - Svenska ICOS, där fakulteten ökar sin medfinansiering till 2,7 Mkr. Under 2016 kommer fakulteten att medfinansiera följande satsningar: - LP3, tillsamman med Lunds universitet, LTH och medicinska fakulteten. Syftet är att möjliggöra forskning för forskare som inte själva har behövlig utrustning eller kunskap om proteinframställning samt göra de unika forskningsanläggningarna MAX IV och ESS tillgängliga för fler. - CEBMMS, centrumbildning bestående av forskare med aktiviteter som stödjer och möjliggör tillämpning av masspektrometri inom biologisk och medicinsk forskning. Drygt hälften av fakultetens institutioner budgeterar ett positivt resultat. Skäl till ett positivt eller negativt resultat är bl. a: - Institutionerna budgeterar enligt försiktighetsprincipen, vilket medför att de budgeterar lägre personal- och driftskostnader. - Förbrukning av myndighetskapital. - Ökade externa medel, vilket frigör anslagsmedel. - Några institutioner har eller kommer att få ekonomiska problem. Berörda institutioner har tagit fram 5-års planer, inkluderande åtgärder för att komma i balans. Fakulteten kommer att fortsätta följa upp deras ekonomi.

7 Totalbudget forskning (tkr) Fakultetens budgeterade resultat för verksamhetsområde forskning är positivt om 0,9 Mkr. I lagd budget är intäkterna högre om 15 Mkr än prognos , med fördelningen högre statsanslag om 5,4 Mkr och externa medel om 14,5 Mkr. Ytterligare tilldelning, dvs. medel från andra fakulteter och avgifterna budgeteras att bli något lägre än prognos 3. Kostnaderna budgeteras till i stort sett samma nivå som prognos 3, dvs. oförändrad personalstyrka och drift. Orsaker till oförändrade personalkostnader är att några institutioner planerar att inte tillsätta alla pensionsavgångar utan väljer att se över sin verksamhet och avvaktar därmed med nyanställningar. Då fakultetens statsanslag inte ökar i nämnvärd grad och att flera institutioner har fått svårigheter att få bidrag från externa finansiärer, leder detta till att flera institutioner avvaktar med att anställa nya doktorander i samma takt som doktorander disputerar. Även ekonomiska problem medför att personalkostnaderna sjunker till följd av uppsägningar och deltidspensioneringar. Nedan redovisas totalbudget för Budget 2016 Prognos tkr % Anslag ,2% Ytterligare tilldelning ,0% Avgifter ,6% Bidrag ,8% Finansiella intäkter/transferering ,1% Intäkt ,7% Personal ,3% Lokaler ,1% Övrig drift ,2% Indirekta kostnader ,8% Finansiella kostnader/transfereri ,9% Avskrivningar ,9% Kostnad ,2% Resultat ,2% Under ett antal år har fakulteten budgeterat och uppvisat ett negativt resultat års totalbudget är positiv om 0,9 Mkr, vilket kan ses som ett trendbrott. Skäl till en resultatdifferens om 13 Mkr mellan prognos 3 och budget 2016 är ökad externfinansierad verksamhet, färre anställda och krav om ekonomisk balans vid de institutioner som har haft ekonomisk obalans. Budgeterade anslagsintäkter ökar något, jämfört med prognos Ökningen är hänförbar till statsanslagets pris- och löneuppräkning. Avgifts- och

8 bidragsintäkterna beräknas öka totalt med 12 Mkr, jämfört med 2015 och beror på förväntad ökad omfattning avseende den externfinansierade verksamheten. Personalkostnaderna totalt är i stort sett oförändrade jämfört med prognos 3. Inom den anslagsfinansierade verksamheten minskar de budgeterade personalkostnaderna med 13 Mkr, medan de ökar inom den externfinansierade med 11 Mkr. Detta beror på att alla pensionsavgångar inte återbesätts, uppsägningar, deltidspensioneringar samt att anställning av nya doktorander skjuts på framtiden. Annan anledning är att institutionerna, i den mån det är möjligt, flyttar över personalkostnader till externfinansierad verksamhet och på sätt frigör statsanslag. När det gäller lokal- och driftskostnaderna så budgeteras de i stort sett till samma nivå som prognos 3. Förskjutning finns mellan den statsmedels- och externfinansierade verksamheterna, med lägre kostnadsbild inom den statsanslagsfinansierade och högre inom den externfinansierade verksamheten. Avskrivningskostnaderna budgeteras att bli lägre 2016 och återfinns inom den externfinansierade verksamheten. Utveckling indirekta kostnader, se avsnitt 3.3. Bidragsinkomsternas förmodade utveckling Institutionerna budgeterar generellt sett endast beviljade och säkra bidragsinkomster. I samband med de prognoser som sedan görs under budgetåret justeras dessa allt eftersom nya bidrag beviljas. Enligt institutionernas budgetkommentarer för 2016 påtalar vissa institutioner att bidragsinkomsterna kommer att sjunka framöver medan andra ser positivt på utvecklingen. För 2016 har fakulteten valt att på central nivå öka avgifts- och bidragsinkomsterna med 14 Mkr för att kunna matcha de bidrag som ännu ej beviljats men som troligtvis kommer att inkomma till fakulteten under Resurser i totalbudgeten för åtgärder med anledning av jämställdhetsarbetsmiljö- och kompetensutvecklingsplaner Verksamhet Belopp tkr Typ av kostnad som avses Jämställdhet och mångfald Kvinnliga sommarjobbare 80 personalkostnad Seminarier/föreläsare/workshops 350 personalkostnad Enkät reviderad jämställdhetsplan 80 personalkostnad Stor del används till att stötta kvinnliga seniora forskare då dessa personal-/driftskostnad

9 ofta blir tillfrågade för olika förtroendeuppdrag Arbetsmiljö Höj-/sänkbara skrivbord, arbetsstolar, 100 driftskostnad löpande förbättringar Kaffe, fruktkorgar 165 driftskostnad Läkarundersökning 120 driftskostnad Friskvård 100 personalkostnad Kompetensutveckling Kurser/seminarier 450 personalkostnad Stipendier för forskningsvistelse för 150 Personal-/driftskostnad doktorander i forskarskolan Mentorsprogram för doktorander i forskarskolan 460 personalkostnad 7 Totalbudget per institution Totalbudget, tidigare års utfall och myndighetskapital per institution/motsvarande redovisas i bilaga 4, uppdelat på utbildning och forskning. Myndighetskapitalet inom verksamhetsområde utbildning budgeteras att vid 2016 års utgång uppgå till 36,4 Mkr. De tre institutioner som budgeterar negativt myndighetskapital är medvetna om sin ekonomiska situation och planer finns eller planerar för åtgärder för att återställa balansen. Inom verksamhetsområde forskning budgeteras myndighetskapitalet att uppgå till 220,8 Mkr vid utgången av Vid utgången av 2016 har alla institutioner ett budgeterat positivt myndighetskapital, vilket innebär att de institutioner som tidigare hade negativt utveckling nu har vänt sin ekonomiska situation. Bilaga 1 Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4 Totalbudget Budget verksamhetsområde utbildning Budget verksamhetsområde forskning Totalbudget, tidigare års utfall och myndighetskapital per institution uppdelat på utbildning och forskning

10 Totalbudget 2016, samtilga verksamhetsgrenar Bilaga 1 Avvikelse bugetprognos Budget 2016 Avvikelse budget- Utfall 2014 Utfall 2015 Jan- Sep Budget 2015 Jan- Sep utfall Budget 2015 Prognos 2015 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdrag, avg, Årets inkomst intern fsg,ind Nettoperiodisering Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personalkostnader & stipend Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Indir kostn ovanliggande niv Påläggsbokföring Finansiella kostnader Transfereringar-K Kostnad Resultat

11 Totalbudget 2016, verksamhetsområde Utbildning Bilaga 2 Avvikelse budgetutfall Avvikelse budgetprognos Budget 2016 Utfall 2015 Budget 2015 Budget Prognos Utfall 2014 Jan- Sep Jan- Sep Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdrag, avg, öv Årets inkomst intern fsg,ind int Nettoperiodisering Finansiella intäkter Intäkt Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Indir kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Kostnad Resultat

12 Totalbudget 2016, verksamhetsområde Forskning Bilaga 3 Avvikelse budgetutfall Avvikelse budgetprognos Budget 2016 Utfall 2015 Budget 2015 Budget Prognos Utfall 2014 Jan- Sep Jan- Sep Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdrag, avg, övr Årets inkomst intern fsg,ind intäkt Nettoperiodisering Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Indir kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Transfereringar-K Kostnad Resultat

13 Budget och myndighetskapital, verksamhetsområde Forskning Bilaga 4 Utfall 2014 Prognos Budget 2016 Beräknat myndighets kapital 2016 i156025, Max-lab forskning & gu i156057, Medicinsk strålningsfysik i156131, Fysiska institutionen i156150, Matematikcentrum nf i156160, Inst för astronomi och teoretisk fysik i156230, Biologicentrum i156300, Geocentrum i156311, Naturgeografi o ekosystemvetenskap i156320, Centr f geobiosfärsvetensk, adm enh i156350, Geologiska institutionen i156400, Biologi gemensamt i156701, Kc-husstyrelse i156705, Kemiska inst gem i156915, Centrum för miljö och klimatforskning i156921, Biologiska museet i156951, Naturvetenskaplig fakultet i156955, Naturvetenskap-rekonstruktion 0 i156960, Naturvetenskaplig verksamhet i156965, Naturvetenskap budgetutjämning Summa

14 Budget och myndighetskapital, verksamhetsområde Utbildning Bilaga 4 Beräknat Utfall 2014 Prognos Budget 2016 myndighets kapital 2016 i156025, Max-lab forskning & gu i156057, Medicinsk strålningsfysik i156131, Fysiska institutionen i156150, Matematikcentrum nf i156160, Inst för astronomi och teoretisk fysik i156230, Biologicentrum 0 0 i156300, Geocentrum i156311, Naturgeografi o ekosystemvetenskap i156320, Centr f geobiosfärsvetensk, adm enh i156350, Geologiska institutionen i156400, Biologi gemensamt i156701, Kc-husstyrelse i156705, Kemiska inst gem i156915, Centrum för miljö och klimatforskni i156921, Biologiska museet 0-7 i156951, Naturvetenskaplig fakultet i156955, Naturvetenskap-rekonstruktion 0 i156960, Naturvetenskaplig verksamhet i156965, Naturvetenskap budgetutjämning Summa