Långsiktig budgetering med nyckeltal Luleå tekniska universitet

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Långsiktig budgetering med nyckeltal Luleå tekniska universitet"

Ebba Isaksson
för 5 år sedan
Visningar:

1 Långsiktig budgetering med nyckeltal Luleå tekniska universitet 24 april 2017 Catrine Lindfors, Controller Elin Andersson, Ekonom

2 Luleå tekniska universitet Grundat 1971, 5:e tekniska Omsättning 1,6 miljarder SEK, 935 miljoner avser forskning 61% externfinansierad forskning varav 18 % är företagsfinansierad 70 forskningsämnen studenter anställda 255 professorer 824 lärare & forskare (professorer inkluderat) 361 doktorander 57% Forskning 43% Utbildning Källa årsredovisning 2016

Universitetsstyrelsen Eva Nordmark, ordförande Rektor Johan Sterte Filosofiska fakultetsnämnden Catrine Norberg, Dekanus Verksamhetsstödet Staffan Sarbäck, Universitetsdirektör Tekniska

3 Universitetsstyrelsen Eva Nordmark, ordförande Rektor Johan Sterte Filosofiska fakultetsnämnden Catrine Norberg, Dekanus Verksamhetsstödet Staffan Sarbäck, Universitetsdirektör Tekniska fakultetsnämnden Roland Larsson, Dekanus Högskolepedagogiskt centrum Oskar Gedda Anställningsnämnder Institutionen för Ekonomi, teknik och samhälle Åsa Wallström, Prefekt Institutionen för Hälsovetenskap Gunilla Isaksson, Prefekt Institutionen för Konst, kommunikation och lärande Monica Johansson, Prefekt Institutionen för Samhällsbyggnad och naturresurser Örjan Johansson, Prefekt Institutionen för System- och rymdteknik Jonas Ekman, Prefekt Institutionen för Teknikvetenskap och matematik Elisabet Kassfeldt, Prefekt

Underfinansierad verksamhet Forskningsanslaget 61 %

4 Utmaningar för LTU Takbeloppet Överproduktion Prioritera utbildningsutbud Minskad studentvolym Intern ekonomisk obalans Underfinansierad verksamhet Forskningsanslaget 61 % externfinansierad forskning Externfinansiering Ökad konkurrens Expansion Kan vi fortsätta växa?

5 Förutsättningar Relativt stora resultatenheter Gemensam resursfördelningsmodell Excel

6 Resursfördelning - prestationsbaserad Studentvolym Anställda doktorander Doktorsexamen Vetenskapliga artiklar Professorer Externfinansiering Volym utbildning och forskning Anslag

7 Stegvist införande 2012: Långsiktig grundutb. prognos institutionsnivå 2014: Långsiktig budgetering institutionsnivå 2015: Långsiktig budgetering verksamhetsstödet 2016: Långsiktig modell lokalplanering

8 Del 1 Resultaträkning Sammanställning långsiktig budget Intäkter Anslag GU Anslag FO Externa medel GU Externa medel FO Interna ersättningar Kostnader Personal Lokaler Drift, avskr Indirekta kostnader Resultat varav GU Myndighetskapital

9 Del 2 Nyckeltal FörutsättningarHST, st Årsarbetare, st Lokalyta, kvm Antal forskningsämnen, st Nyckeltal Andel externfinansierad FO, % 63% 62% 61% 62% 66% 64% 65% 64% 65% Personalkostnad/årsarbetare, tkr Andel personalkostnader, % 52% 51% 52% 52% 53% 54% 54% 54% 54% Personalförändring, antal Nyantaga doktorander, antal Anställda doktorander, antal Lokalkostnad/årsarbetare, tkr Andel lokalkostnader, % 10% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% Driftskostnad/årsarbetare, tkr Andel driftskostnader, % 25% 27% 27% 25% 25% 23% 24% 24% 24%

10 Nytta för universitetsledning Input till universitetets budgetunderlag Antal anställda/drift Externfinansiering Studentvolym och prestation Planerad produktion inom forskning Underlag för ekonomisk styrning Visar långsiktig ekonomisk utveckling Simuleringsmöjligheter

11 Nytta för institutionsledning Långsiktig ekonomisk planering Externfinansieringsbehov Studentvolym Personalbehov/resursplanering Effektiviseringskrav (PLO) Lokalbehov /-kostnad Underlag för ekonomisk styrning Visar långsiktig ekonomisk utveckling Simuleringsmöjligheter Räcker pengarna?

12 Simulering frysta förutsättningar utfall utfall utfall utfall utfall utfall underlag för simulering Intäkter Anslag GU Anslag FO Externa medel GU Externa medel FO Interna ersättningar Kostnader Personal Löneökn - PLO (2%, anslag) Lokaler Ökade lokalkostn - PLO (3%) 0,4 0,4 0,4 Drift, avskr Indirekta kostnader Resultat varav GU Myndighetskapital

13 Utmaningar Få institutionerna att använda budgeten som ett underlag för styrning Förstå verksamheten Minska detaljnivån se helheten Vidareutveckling av fler nyckeltal Nyckeltal kopplat till intäktskällor (medfinansiering, konsultberoende osv)

14 Sammanfattning Långsiktig budgetering ger förutsättningar att styra och agera i tid Modernt it-stöd inte alltid lösningen enkelhet skapar förståelse

Relevanta dokument

Långsiktig budgetering med nyckeltal vid Luleå tekniska universitet

Långsiktig budgetering med nyckeltal vid Luleå tekniska universitet 10 oktober 2016 Rose-Marie Kero, Ekonomichef Catrine Lindfors, Controller Luleå tekniska universitet Grundat 1971, 5:e tekniska Omsättning