Ekonomisk rapportering per , Naturvetenskapliga fakulteten

Transkript

1 Dnr V 2017/2025 Kansli N Monika Bengtsson Ekonomichef Ekonomisk rapportering per , Naturvetenskapliga fakulteten 1. Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Utfall 2016 Utfall 2017 Budget 2017 Utbildning Forskning Totalt Naturvetenskapliga fakultetens utfall för 2017 är positivt om 10 mkr, med fördelning -3 mkr inom verksamhetsområdet utbildning och 13 mkr inom verksamhetsområdet forskning. Utfallet om -3 mkr inom utbildning beror på medveten förbrukning av myndighetskapital. Anledning till att utfallet blev något bättre än budget (+2,5 mkr) beror främst på ökade avgiftsintäkter för avgiftsstudenter, lärarlyftskurser och Erasmus Mundus. Utfallet om +13 mkr inom forskningen återfinns inom den externfinansierade verksamheten för bidrag. 9 mkr av utfallet beror på överskott avseende finansiering av gemensamma kostnader och lokaler. Resterande utfall beror på överskott från framförallt försäljning av laboratorieanalyser och avslutade externa projekt. Utfallet inom forskningen innebär en total positiv budgetavvikelse om 5 mkr. Intäktsökningen mot budget blev +21 mkr och beror främst på ökade anslag och avgifter. Förbrukningen av bidrag ökar endast marginellt 2017 trots rekordår för inflöde av externa medel. Personalkostnaderna ökar med ca 19 mkr och beror dels på effekten av ökad forskningsvolym för avgifter och bidrag dels på satsningar för att förbruka myndighetskapital. Postadress Box 117, Lund Besöksadress Paradisgatan 5C växel Fax Webbadress Organisationsnummer

2 2. Utbildning 2 Kostnadsställe: 15 NAT Verk samhet: Utbildning Utfall 2016 Utfall 2017 Budget 2017 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Summa Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Finansiella kostnader Summa Kostnader Utfall utbildning Utbildning budget jämfört med utfall Fakulteten redovisar ett underskott för 2017 om -3 mkr och beror på medveten förbrukning av myndighetskapital. Utfallet innebär en positiv budgetavvikelse på 2,5 mkr. Intäkterna ligger betydligt högre jämfört med budget (+6,4 mkr) och ökningen återfinns främst i posten uppdrags- och avgiftsintäkter (+6,1 mkr). Antalet avgiftsstudenter har ökat från budgeterat 70 studenter till 87 studenter 2017 och innebär ytterligare intäkter om 2 mkr till fakulteten. Vidare har fakulteten erhållit Erasmus Mundusmedel om 1,2 mkr för åren , samt medel från Skolverket för lärarlyftskurser som inte var kända vid budgettillfället. Resterande budgetavvikelse avser erhållna intäkter för gjord undervisning på annan institution/fakultet. På kostnadssidan redovisas en avvikelse för personalkostnader och beror bl.a. på högre kostnader för doktorandförlängningar och timförordnad personal. n för lokalkostnader på ca 1,4 mkr beror på dels på en felbudgetering och dels på en korrigering av felaktig debitering 2016 mellan utbildning och forskning som justerats Fortsatt nerdragning av antalet utbildningsplatser har gjorts under året. Preliminärt minskar fakulteten med ytterligare 125 helårsstudenter till för Glädjande nog har avgiftsstudenterna ökat och uppgår till 87 helårsstudenter för Myndighetskapital Vid utgången av 2017 redovisar fakulteten ett myndighetskapital på 34 mkr inom utbildning, vilket motsvarar 21 % av de totala kostnaderna. Myndighetskapitalet

3 kommer att minska ytterligare framöver då verksamheten, likt 2016 och 2017, beräknas redovisa underskott om inga ytterligare resurser tillförs Forskning Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Forskning Resultaträkning Utfall 2016 Utfall 2017 Budget 2017 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Summa Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Finansiella kostnader Summa Kostnader Summa Forskning Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 13 mkr 2017 och innebär en total budgetavvikelse på +5 mkr. Utfallet fördelar sig med +3 mkr till forskning med anslag (verksamhet 21), +13 mkr på forskning med bidrag (verksamhet 35) samt -3 mkr på forskning med uppdrag (verksamhet 55). På intäktssidan redovisas en större budgetavvikelse avseende inkomst bidrag, +89 mkr. Utfallet på ca 474 mkr avseende externa medel, är fakultetens högsta hittills och innebär en ökning med ca 60 mkr jämfört med utfallet Ökningen syns framförallt inom kategorierna EU-medel och stiftelser. Utfallet för 2017 fördelas på följande finansiärer (2016 års värde): VR EU-medel KAW Formas Övriga fin 187 mkr (185 mkr) 91 mkr (55 mkr) 61 mkr (50 mkr) 39 mkr (35 mkr) 96 mkr (87 mkr) Den större negativa avvikelsen för posten nettoperiodiseringar på -90 mkr beror på att det större inflödet av nya bidrag inte förbrukas direkt utan helt eller delvis sparas till nästkommande års verksamhet. Att starta upp nya projekt tar tid. Planering på vissa institutioner att förbruka myndighetskapital 2017 innebär också att externa bidrag inte startas upp/förbrukas direkt. Detta innebär att bidragsintäkterna, d.v.s. årets förbrukning av inkomster, endast ökar marginellt totalt för fakulteten mot budget och förra årets utfall. På institutionsnivå finns det

4 4 dock skillnader d.v.s. någon institution ökar och någon annan institution minskar. Den marginella volymökningen på externa medel innebär att fakultetens oförbrukade bidrag ökar med 45 mkr till 365 mkr per Dock styr kontraktsvillkor när projektet senast måste förbrukas, vanligtvis 4 år efter att medel erhållits. Posten uppdrags- och avgiftsintäkter ökar också under 2017 jämfört med budget (+15 mkr) men till skillnad från bidragsinkomsterna förbrukas större delen av dessa inkomster under året d.v.s. volymen har ökat. Volymen har även ökat något jämfört med Ökad försäljning av laboratorieanalyser från infrastrukturverksamheter inom fakulteten och nya uppdrag som inte var kända vid budgettillfället förklarar denna ökning. Fakulteten har erhållit 7 mkr mer i anslag än budgeterat och avser främst medel från rektor. På kostnadssidan är det personalkostnaderna som redovisar en större avvikelse, ca - 19 mkr. Ökningen beror främst på effekten av att forskningsvolymen ökar inom vissa institutioner. Förlängning av tjänster (doktorander) samt nyanställningar (forskare samt teknisk/adm personal) generar denna ökning. Ökningen sker även inom den anslagsfinansierade verksamheten och hänförs främst till förbrukning av myndighetskapital samt till att matcha nya interna anslag som erhållits. Utfall per verksamhet: Det positiva utfallet 2017 på 13 mkr återfinns inom den externfinansierade verksamheten för bidrag, vh35 (verksamhet 35, forskning med bidrag). Denna verksamhet redovisar normalt inga större överskott/underskott då periodisering sker av resultatet, med ett nollresultat som följd. Det är finansieringen till stöd och lokaler som ökat då kärnverksamheten blivit större på några av fakultetens institutioner. Samtidigt har budgeterade kostnader för stöd varit lägre. Totalt summeras dessa effekter till 9 mkr för vh 35 och får inte periodiseras. Övrigt överskott på vh 35 (4 mkr) beror på överskott i samband med försäljning av laboratorieanalyser och avslutade externa projekt. Utfallet för de resterande verksamheterna (anslag och uppdrag) blev +3 mkr respektive -3 mkr. Den anslagsfinansierade verksamheten redovisar därmed ett sämre resultat än vad som budgeterats och beror främst på högre kostnader för samfinansiering samt på att omföring skett av resurser från den bidragsfinansierade verksamheten för att förbruka myndighetskapital. Myndighetskapital Vid utgången av 2017 redovisar fakulteten ett myndighetskapital på 281 mkr inom forskningen vilket motsvarar 28 % av de totala kostnaderna. Myndighetskapitalet kommer att minska under 2018 och de kommande åren enligt den flerårsplan som gjorts. 4. Bedömning av den ekonomiska situationen Bilaga 1, Bedömning

5 Lunds universitet Dnr V 2017/2025 Ekonomisk rapport per 31 december 2017 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 1 Utfall utb Utfall fo Tot Utfall Budget 2017 Prognos 2017 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Fak Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Särskilda verksamheter (USV) Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital LUKOM Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Max IV-laboratoriet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget. Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade