Kommentarer till kvartalsbokslut och prognos

Transkript

1 V 2015/ Kansli N Ekonomi Kommentarer till kvartalsbokslut och prognos Sammanfattning Resultat per 31 mars 2015 är negativt om 12,5 Mkr, med fördelningen -2,1 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och -10,3 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Se bilaga 1. Löpande semesterlöner påverkar resultatet negativt med ca 9,7 Mkr per Sett ur ett helårsperspektiv är denna post ofta ett nollsummespel. Justerat resultat (exkl. löpande semesterlöner) per 0331 blir totalt -2,8 Mkr. Ytterligare tilldelning från rektor till forskningen uppgår per 0331 till ca 7,5 Mkr och avser finansiering av kostnader för hela Påverkar resultatet positivt per Prognosen för utbildning visar ett bättre resultat med 3,2 Mkr och beror främst på tilldelning av kvalitetsmedel för Prognosen för forskning visar ett bättre resultat med 2,7 Mkr och beror främst på ökad externfinansierad verksamhet. Personal Fakultetens anställda har stigit med ca 10 stycken heltidsekvivalenter tom april i år. Ökningen hänförs till befattningskategorin forskare. Fakulteten förväntas öka ytterligare under året då institutionernas rapportering signalerar om att ny personal ska börja/kommer att börja under året med anledning av nya bidragsinkomster. Utökningen påverkar då främst personalkategorier inom forskningen (doktorander, postdoc och forskare). Externa avgiftsintäkter Denna post som inkluderar uppdragsforskning och 4-intäkter och är inte av någon större omfattning inom fakulteten. Utfallet totalt per 31 mars uppgår till ca 5,4 Mkr. Uppdragsforskningen uppgår till 3,2 Mkr och 4-intäkterna till 2,2 Mkr. Den sistnämnda posten består främst av inkomster avseende rådgivning. Endast mindre justering av dessa två poster har gjorts i prognosen. Central justering har gjorts i budgeten/prognosen eftersom dessa poster oftast är underbudgeterade på institutionsnivå och därför förväntas inte några större avvikelser ske av dessa poster under Postadress Box 118, Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon , E-post MonikaBengtsson@science.lu.se Webbadress

2 Externfinansierad forskning Institutionernas budget lades i november 2014 då utfallet av ansökningar inte var kända. Detta i kombination med att institutionerna budgeterar enligt försiktighetsprincipen gör att en avvikelse mellan budget och utfall uppstår på institutionsnivå. I budgeten för 2015 har därför en justering lagts på fakultetsnivå om 30 Mkr för att få en mer relevant bild av bidragsvolymen. Omfattningen av den externfinansierade verksamheten ökar dock kraftigt enligt prognosen och beror på att ökade bidragsinkomster inneburit nyanställningar och förlängningar som inte heller budgeterats på institutionsnivå. Detta synliggörs genom att personalkostnaderna ökar kraftigt enligt prognosen och är hänförlig till den externfinansierade forskningen. Kommande prognoser får visa om hela denna kraftiga utökning blir verklighet under Totalt ökar bidragsintäkterna med ca 18 Mkr, jämfört med lagd budget. Oförbrukade bidrag Fakultetens oförbrukade bidrag 2013 och 2014 uppgick båda åren till ca 320 Mkr. Generellt gäller att medel förbrukas senast dispositionsdatum medan nya medel oftast blir oförbrukade i början då det tar tid att sätta igång projekt. Nivån på oförbrukade bidrag kan av denna anledning bli i samma nivå som 2014 och 2013 dvs oförändrad. Svår post att bedöma så här tidigt på året. Utfall budget 0331 Utbildning Utfallet i kvartalsbokslutet inom verksamhetsområde utbildning är negativt om 2,1 Mkr. Justerat för löpande semesterkostnad redovisas ett nollresultat, vilket är 0,9 Mkr bättre än periodens budget. Inkomster avseende kvalitetsmedel bokas in varje månad. Dessa budgeterades inte på fakultetsnivå i budgeten utan gjordes på LU centralt. Samtidigt har dock budgeterade medel för avgiftsstudenter ännu inte erhållits, vilket gör att ingen större budgetavvikelser uppvisas per 0331, se bilaga 2. Fakultetens utbildningsuppdrag är att generera en intäkt om 119,6 Mkr. Enligt centralt framtagen prognos kommer fakulteten att generera en intäkt om 169,5 Mkr, dvs en överproduktion om 49,9 Mkr eller med 41 %. Fakulteten diskuterar just nu med institutionerna om åtgärder för att reducera totala HÅS-utfallet, i syfte att institutionerna ska kunna hålla sitt utbildningsuppdrag. En möjlig åtgärd är en kraftig reduktion av antalet studieplatser på distanskurser, orienteringskurser och kvällskurser alternativt att ej ge dessa kurser med start HT15. Fakulteten överväger också att minimera utlysning av fristående kurser HT15 eller att helt ta bort utlysning av fristående kurser Troligen kommer fakulteten också att anpassa/sätta tak på antagningen så en 10 % minskning av platser på nybörjarkurserna/program nås med start HT15. Sammanfattningsvis så kan fakultetens överproduktion för 2015 bli i nivå med framtagen prognos. Postadress Box 118, Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon , E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress

3 Forskning Utfallet i kvartalsbokslutet för verksamhetsområde forskning är negativt om 10,3 Mkr. Justerat för löpande semesterkostnad uppgår resultatet till -2,6 Mkr, vilket är 6,7 Mkr bättre än periodens budget. Den positiva avvikelsen består främst av: Erhållna anslag i förtid från rektor. Per 0331 är avvikelsen +5,3 Mkr. Övriga resultatavvikelser beror på lägre personalkostnader inom den anslagsfinansierade verksamheten samtidigt som samfinansieringsbehovet per 0331 varit större än budget. Netto effekt +1,0 Mkr. Detaljerad avvikelse, se bilaga 3. Fakulteten har inte utfördelat samtliga anslagsmedel till institutionerna per Vissa medel betalas ut allt eftersom beslut fattas och anställningar tillsätts, t ex medel för vakanser, Max4/ESS och infrastrukturbidrag. Prognos Utbildning Resultatet enligt prognos 1 beräknas att bli negativt om 0,3 Mkr, vilket är en resultatförbättring med ca 3,2 Mkr mot lagd budget och beror främst på ökade inkomster. Inkomstökningen består av följande: 3,8 Mkr avseende kvalitetsmedel. Budgeterades på LU centralt i budgeten och är nu tillagd i fakultetens prognos. ökat budgeterad ersättning för avgiftsstudenter med 1 Mkr i prognosen. Övriga avvikelser, se bilaga 2. Fakultetens policy är att utfördela samtliga anslagsmedel till institutionerna, vilket också kommer att ske, förutom de kvalitetsmedel som fakulteten har erhållit för 2015 på 3,8 Mkr. Anledning härtill är att fakulteten ännu inte har fatta något beslut om hur medlen ska förbrukas. Fakultetens avgiftsstudenter ökade kraftigt HT14, vilket med största sannolikhet innebär att inkomsterna för dessa kommer att öka, jämfört med From HT15 kommer dock Svenska Institutet att minska på antalet beviljade stipendier, vilket kommer att påverka antagningen negativt. Samtidigt ökar antalet studenter från Brasilien, Science without borders, som dock förväntas påverkar antalet positivt. I denna prognos har inkomsterna därför justerats från 5 Mkr till 6 Mkr. Forskning Resultatet enligt prognos 1 förväntas bli negativt om 13,5 Mkr, vilket är en resultatförbättring med ca 2,7 Mkr mot lagd budget. Se bilaga 3. Den positiva avvikelsen består främst av: Postadress Box 118, Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon , E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress

4 Enligt institutionernas inlämnade prognoser ökar personalkostnaderna kraftigt inom den externfinansierade verksamheten. Även kostnader för drift har justerats samtidigt. Justeringen avser obudgeterade nyanställningar och förlängningar. Med nya bidrag tillkommer kostnader för drift. Då denna verksamhet periodiseras uppstår ingen budgetavvikelse avseende resultatet i prognosen. Effekten av en utökad verksamhet enligt ovan blir att extra finansiering tillkommer för att täcka de gemensamma kostnaderna och detta genererar ett stort överskott för 2015 och ger en budgetavvikelse på ca +5 Mkr i prognos 1. Om ökningen inom den externfinansierade verksamheten inte realiseras fullt ut påverkas denna avvikelse negativt. Detta får följas upp i kommande prognos. Den anslagsfinansierade verksamheten redovisar en negativ avvikelser och beror främst på ökat samfinansieringsbehov 2015 som reviderats i prognosen. Budgetavvikelse ca -2,5 Mkr. Övriga generella avvikelser kommenteras i bilaga 3. Fakulteten budgeterade tilldelningar för bl. a infrastrukturbidrag, Max4/ESS och vakanser, beräknas utbetalas under året. Lund som ovan Monika Bengtsson Bilaga 1 Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4 Ekonomiskt utfall 31 mars 2015, totalt Ekonomiskt utfall Utbildning Ekonomiskt utfall Forskning Ekonomisk bedömning Postadress Box 118, Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon , E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress

5 Postadress Box 118, Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon , E-post Webbadress

6 Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - V-gren: Utbildning - Fördelning: Inklusive fördelningar Dnr V 2015/442 Bilaga 2 Utf 2014 Utf 2015 Jan- Mar Bud 2015 Jan- Mar Avvikelse bud-utfall Bud 2015 Prog (pågående) Diff budg - prog Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Kostnad Resultat justerat resultat Kommentarer Utbildning: Avvikelse budget-utfall Anslag -360 ej erhållit budgeterad ers från Helsingborg ( Fysik) Ytterligare tilldelning -83 Avgifter 506 Medel från Skolverket för att bekosta arrangenang i höst, obudgeterat 0,4 mkr Bidrag 361 Medel från Skolverket till Nationellt Resurscentrum som avser hela året utbetalades i febr. Finansiella intäkter 4 Personal varav löpande semesterkostnad dvs personalkostnaderna eg Mindre avvikelse återfinns på resp institution. Lokaler -154 Övrig drift 182 Ojämn förbrukning under året. Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -2 Avskrivningar -52 Avvikelse budget-prognos Anslag -624 Ersättning från Helsingborg budgeterad som anslag men ligger som YT i prognosen Ytterligare tilldelning Kvalitetsmedel 3,8 Mkr, justerat upp prognosen för avgiftsstudenter fr 5 till 6 mkr, ersättning från Helsingborg enligt ovan Avgifter 884 Medel från Skolverket för att bekosta arrangemang i höst 0, 4 mkr, Ökat köp av tjänster (av Udif från forskningsavdelningarna) 0,4 Bidrag -20 Finansiella intäkter Personal Reviderad budget Fysik ( Udif) samt Matematik. Nyanställning BUL på Fysik samt större engagemang i GU genom examinatorer. Lokaler -632 Justering av budget då kostnaden inte var definitivt känd vid budgettillfället Övrig drift -610 allmän uppjustering på respektive institution Avskrivningar -180

7 Dnr V 2015/442 Bilaga 3 Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - V-gren: Forskning - Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2014 Utf 2015 Jan- Mar Bud 2015 Jan- Mar Avvikelse bud-utfall Bud 2015 g (pågående) Diff budg - prog Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat justerat resultat Kommentarer Forskning Avvikelse budget-utfall Anslag -886 ej överförda projektbidrag från LTH NMC, sker senare under året Ytterligare tilldelning Erhållit YT i förskott för halvåret/helåret från rektor/andra fakulteter Avgifter 585 avvikelsen beror på budgeterade intäkter inkommit i förskott Bidrag 568 Finansiella intäkter 102 Personal Lokaler -141 Övrig drift Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -104 Avskrivningar -153 varav löpande semkostnad dvs eg avvikelse beror främst på högre personalkostnader senare under året än jämt fördelat Ojämn förbrukning Nfakulteten +1,3, för högt budgeterat Geologi +1,3 Avvikelse budget-prognos Anslag 388 varav obudgeterad tilldelning från Med fak avseende LP3 proteinplattformen +0,5 Ytterligare tilldelning Obudgeterade medel från LTH ( projektmedel) samt från rektor (samfinansiering) Avgifter Nytt uppdrag mot ESS och Uppsala (inom ramen för VR ) på Fysik ca 1,0 mkr Bidrag Ökad förbrukning inom den externfinansierade verksamheten - mer bidrag tas i anspråk Finansiella intäkter 2 0 Personal Avser främst v-gren mkr, obudgeterade nyanställningar och förlängningar och beror på inflöde av nya externa projekt. Astr o teoretisk fysik -3; INES -3 Fy -2 Lokaler -679 Justering av budget då kostnaden inte var definitivt känd vid budgettillfället Övrig drift Betydligt högre driftskostnader på v-gren 35 vilket beror på mer medel in än budgeterat. INES -2 Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -1 Avskrivningar -278 allmän justering

8 Lunds universitet Dnr V 2015/442 Ekonomisk rapport per 31 mars 2015 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 4 Utfall utb 31/3-15 Utfall fo 31/3-15 Tot Utfall 31/3-15 Budget 2015 Prognos 2015 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Fak Stadskapital mm Myndighetskap. Tot Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Särskilda verksamheter (USV) Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital LUKOM Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Max IV-laboratoriet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Campus Helsingborg Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade