DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 Dnr SU FV DELÅRSRAPPORT Org nr: Myndighetskod:

2 Dag för underskrift: Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning Kerstin Calissendorff ordförande Astrid Söderbergh Widding professor, rektor

3 Innehållsförteckning sid Resultatanalys 1 Resultaträkning 2 Resultaträkning per verksamhetsgren 3 Balansräkning 4 Anslagsredovisning 6 Kommentarer till prognos 8 Prognos för resultaträkning 9

4 Resultatanalys 1(9) Årets resultat per den 30 juni visar på ett överskott om tkr (föregående år samma period var resultatet tkr). Resultatet har således ökat med tkr. Delårets resultat motsvarar 6,1 % av den totala omslutningen. Den faktor som har haft den absolut största resultatpåverkan under perioden har varit upplösningen av avsättningar för framtida hyreskostnader för Konradsberg om tkr. Detta belopp har direkt påverkat periodens utfall positivt. En analys av intäkter och kostnader i övrigt visar att följande faktorer påverkat delårets resultat: Intäkter Anslag: Totalt, tillsammans med transfereringar har anslagsintäkterna ökat med tkr jämfört med första halvåret Den totala anslagsökningen utgörs av tkr högre intäkter inom grundutbildning samt tkr högre intäkter inom forskning och forskarutbildning. Ingen intäktsjustering för överprestation har gjorts i delårsbokslutet, denna syns i sin helhet i prognosen. Intäkter av avgifter och andra ersättningar: Intäkterna av avgifter och andra ersättningar har ökat med tkr. Av ökningen utgör ökade uppdragsintäkter tkr och ökade andra ersättningar tkr. Intäkter av bidrag: Jämfört med första halvåret 2012 har intäkter av bidrag ökat med tkr. Naturvetenskapliga fakulteten svarade för störst ökning med tkr. Inbetalningar av bidragsmedel har minskat med tkr jämfört med första halvåret Bidragsinbetalningar från övriga statliga myndigheter, statliga råd samt från sektorsorgan har minskat mest, medan bidragsinbetalningar från forskningsråden har ökat något. Nettot av oförbrukade bidragsmedel har minskat med tkr jämfört med första halvåret 2012 ( tkr ökning mellan första halvåren 2012 och 2011) till tkr. Kostnader Kostnader för personal: Personalkostnaderna har ökat med tkr till tkr för första halvåret 2013, jämfört med tkr första halvåret Enligt gällande löneavtal äger nästa lönerevision rum i oktober i år, således har lönekostnaderna avseende andra halvåret 2013 ökats med 2,5 % för sista kvartalet i prognosen för helårsresultatet. Kostnader för lokaler: Kostnaderna för lokaler uppgår till tkr jämfört med tkr första halvåret 2012, en minskning med tkr. Kostnadsminskningen beror på minskade hyreskostnader på grund av upplösning av avsättning för tomma lokaler i Konradsberg. Upplösningen av tidigare avsättningar under första halvåret i år innebär en kostnadsminskning med tkr. Exklusive förändring av avsättningen har lokalerna under första halvåret 2013 haft en kostnadsökning med tkr. Övriga driftskostnader: De övriga driftskostnaderna har ökat med tkr jämfört med första halvåret Ökningen består av något ökande kostnader för reparation och underhåll avseende maskiner och tekniska anläggningar samt högre kostnader för inköp av Förbrukningsmaterial och tjänster, medan kostnaden för resor och representation i stort är oförändrad. Finansiella kostnader: Jämfört med halvåret 2012 har finansiella kostnader ökat med 316 tkr. Lånet hos Riksgälden under den aktuella tiden har ökat något jämfört med halvåret Lämnade bidrag: Lämnade bidrag för första halvåret 2013 har, efter förra första halvårets ökning, minskat med tkr jämfört med första halvåret Transfereringar tenderar att fluktuera mycket mellan åren. Alla belopp i följande rapporter redovisas i tusentals kronor (tkr). Till följd av detta kan summeringsdifferenser förekomma.

5 2 (9) RESULTATRÄKNING (tkr) Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

6 3 (9) RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

7 BALANSRÄKNING (tkr) (9) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella tillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Lager Lager 0 0 Summa lager 0 0 Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Summa avräkning med statsverket Värdepapper och andelar Värdepapper och andelar 0 0 Summa värdepapper och andelar 0 0 Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

8 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Donationskapital Resultatandelar i dotterföretag 0 0 Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Summa skulder m m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER (9) Ansvarsförbindelser Avseende Geovetenskapens hus: Åtagande att betala två årshyror ifall hyresavtalet inte förlängs med oförändrade villkor på ytterligare fem år tkr Åtagande att fullt ersätta Akademiska Hus vid eventuella fuktskador som orsakas av ITM institutionens verksamhet.

9 Anslagsredovisning (tkr) Redovisning mot anslag, a = ramanslag Anslag Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Ingående överför. belopp Årets tilldelning enligt reglerings-brev Omdisp. Anslagsbelopp Indragning Tot. disp. belopp Utgifter 6 (9) Utgående överföringsbelopp :02:009 Grundutbildning (a) Takbelopp (a) :02:010 Forskning och forskarutbildning (a) Basresurs (a) :02:071 Särskilda åtaganden för universitet och högskolor (a) Nationell resurscentrum kemi (a) Tolk- och översättarinstitutet (a) Särskilda uppgifter rörande svenska som andraspråk och svenskundervisning för invandrare teckentolkning 011 Stöd till studenter med funktionshinder inkl teckentolkning (a) 012 Utveckling av lärarutbildning för dövas och hörselskadades behov (a) 042 Kvalitetsbaserad resursfördelning (a) Lärarutbildning i minoritetsspråk (a) Utgiftsområde 17 kultur medier, trossamfund och fritid 17:14:002 Bidrag till kontakttolkutbildning (a) Bidrag till kontaktutbildningen (a) 1-1 Summa utgående överföringsbelopp exkl. obetecknade anslag Summa obetecknade anslag (överför ej) Summa *) Beslut om medgivet överskridande. Inga beslut om medgivet överskridande finns

10 7 (9) Avslutande anslag Ingående överför. belopp Årets tilldelning enligt reglerings-brev Omdisp. Anslagsbelopp Indragning Tot. disp. belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp :14:002:002 (2011) Bidrag till tolkutbildning och teckenspråkslärarutbildningen (a) Summa Avslutande anslag Summa Ingående överföringsbelopp på anslag med ny underindelning Summa Totalt

11 Prognos 8 (9) Grunden i prognosberäkningen har varit att utfallet per den 30 juni för de olika resultatposterna dubbleras. Rimligheten i detta har sedan bedömts utifrån analyser av tidigare års delårsresultat mot helårsresultat och tidigare års prognos mot helårsutfall samt kända verksamhetsförändringar. Följande poster i prognosen har därefter justerats: Intäkter Anslag: Den prognos som gjorts för 2013 års utfall av helårsstudenter och helårsprestationer visar på en överprestation inom grundutbildningen med tkr. En justering av anslagsintäkterna har gjorts med detta belopp. Ett genomsnitt av de senaste fem åren, visar att medel som erhållits från ramanslagen för finansiering av lämnade bidrag är 73 % lägre andra halvåret än det första. Därför har intäkten av anslag justerats med detta i prognosen och även i avsnittet för transfereringar. Intäkter av avgifter och andra ersättningar: Ett genomsnitt av de senaste sex åren visar att intäktsposten andra halvåret varit 122 % av det första. En justering i prognosen har gjorts för detta samt för institutionernas uppgift om ökade intäkter med tkr. Intäkter av bidrag: Bidragsintäkterna har under den senaste tioårsperioden i genomsnitt varit något högre under andra halvåret, 105 % av den första, vilket tagits i hänsyn till i beräkningen för prognosen. Finansiella intäkter: Räntenivån för andra halvåret förväntas vara oförändrad i jämförelse med balansdagen 30 juni, vilket innebär att räntesats 1,02 % använts i prognosen. Kostnader Personalkostnader: Semesterlöneskulden är som störst den 30 juni. Av personalkostnaderna per 30 juni utgör förändringen av semesterlöneskulden inklusive arbetsgivaravgifter tkr. Semesterlöneskulden bedöms vara lika stor vid årets utgång som den var den 1 januari 2013 justerad för löneökningar. Personalkostnaderna bedöms öka med 2,5 % sista kvartalet 2012 på grund av nytt löneavtal. Hänsyn har även tagits till institutionernas uppgift om ökade lönekostnader på grund av nyanställningar under andra halvåret med tkr. Lokalkostnader: Lokalkostnader under andra halvåret har under de senaste sex åren, i genomsnitt, varit 102 % av första halvårets. Årsprognos för lokalkostnader har justerats enligt detta samt med institutionernas uppgift om ökad lokalkostnad om tkr. Den lägre lokalkostnaden i övrigt består av upplöst avsättning för framtida hyror vid Konradsberg tkr. Övriga driftskostnader: De senaste åren har driftskostnaderna andra halvåret uppgått i princip till samma kostnad som första halvårets kostnader. Årets prognos har beräknats med hänsyn till detta, men justerats med institutionernas uppgift om ökade driftskostnader under andra halvåret med 249 tkr. Avskrivningar: Vid bokslutstillfället den 30 juni hade Stockholms universitet tkr i pågående nyanläggningar. Avskrivningarna har därför höjts med 997 tkr för andra halvåret. Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag: Som ovan under anslag nämndes, har transfereringar från ramanslagsmedel som ett femårsgenomsnitt varit 73 % lägre under årets andra hälft jämfört med den första.

12 9 (9) RESULTATRÄKNING (tkr) PROGNOS Förändring tkr Förändring % Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag % Intäkter av avgifter och andra ersättningar % Intäkter av bidrag % Finansiella intäkter % Summa % Verksamhetens kostnader Kostnader för personal % Kostnader för lokaler % Övriga driftskostnader % Finansiella kostnader % Avskrivningar % Summa % Verksamhetsutfall % Resultat från andelar i dotterföretag % Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag % Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag % Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag % Lämnade bidrag % Saldo % ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING %