Sid Finansiell redovisning 1. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Balansräkning 6. Anslagsredovisning 7. Beslut och undertecknande 8

Transkript

1 Delårsrapport 2013

2 Delårsrapport 2013 Beslutad Dnr 1-447/2013 INNEHÅLL Sid Finansiell redovisning 1 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Balansräkning 6 Anslagsredovisning 7 Beslut och undertecknande 8 I tabellerna i denna delårsrapport förekommer decimalavrundningar som gör att summeringar inte synes stämma.

3 Delårsrapport Dnr 1-447/ Regeringen Karolinska Institutets delårsrapport per Karolinska Institutet, KI, lämnar härmed delårsrapport per med följande kommentarer: Intäkter KI:s omsättning, uppgår första halvåret 2013 till mnkr (2 881 mnkr motsvarande period 2012). Prognostiserad omsättning för helåret 2013 är mnkr. Omsättning (mnkr) P Omsättning Ökning, mnkr Ökning, procent 7,4 9,0 7,6 2,2 5,1 2,4 Transaktioner med närstående KI har under första halvåret 2013 gjort utbetalningar med 7,7 mnkr till KI:s dotterbolag KI Holding AB i enlighet med ingångna avtal. Lämnande av verksamhetsbidrag Med regeringens ändring av KI:s regleringsbrev för 2013, är det nu tillåtet för KI att lämna verksamhetsbidrag till stiftelsen Vetenskapsstaden med högst kronor, vilket utbetalades i juni Till Stiftelsen Flemingsberg Science är det tillåtet att lämna bidrag med högst kr, vilket utbetalades i juli Ändringar i ansvarförbindelser Med regeringsbeslut om att få ingå hyresavtal på 25 år för fastigheten Haga 4:35, har KI ingått hyresavtal med löptid på 25 år med Akademiska Hus för ovan nämnda fastighet. Därmed bortfaller ansvarsförbindelsen, som fanns upptagen vid helårsbokslutet för Kapitalförändring KI uppvisar en negativ kapitalförändring för första halvåret 2013 med 44,5 mnkr. Justerat för effekten av semesterlöners påverkan på kapitalet vid delåret, - 52,9 mnkr, blir periodens kapitalförändring + 8,4 mnkr. För motsvarande period 2012 var justerad kapitalförändring + 121,7 mnkr. Det är framför allt inom forskningsverksamheten som medel nu förbrukas i snabbare takt med finansiering av tidigare erhållna medel. Skillnaden mellan åren förklaras av att 2013 års resultatförda externa projekt påverkar kapitalförändingen med 35,5 mnkr mindre än 2012 och att det samtidigt sker en större förbrukning av tidigare resultatförda externa bidrags- och uppdragsmedel. 1 (8)

4 Även statsanslagen förbrukas i takt med utökad verksamhet och resterande anslag, hänförliga till satsningarna i forskningspropositionen för , tas nu i allt högre grad i anspråk. Helåret 2013 prognostiseras kapitalförändringen bli + 22 mnkr. Resultaträkning (mnkr) Delår 13 Delår 12 Helår 13 Helår 12 verksamheten utfall utfall prognos utfall Intäkter Statsanslag Avgifter och andra ersättningar Bidrag Finansiella Kostnader Personal Lokaler Drift Finansiella Avskrivningar Kapitalförändring Prognos helår 2013 Intäkter Statsanslag (2 653 mnkr) De statliga anslagen ökar totalt med 87 mnkr för 2013 i jämförelse med Vid delåret är knappt hälften av anslagen avräknade och motsvarar de anslagsmedel som överförts till lärosätets räntekonto i Riksgälden per 30 juni KI beräknar en högre anslagsavräkning för andra halvåret, jämfört med det första, vilket främst beror på prognosen att KI kommer att hamna ca 24,7 mnkr över takbeloppet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. KI har ett ingående anslagssparande om 49,8 mnkr för Avgifter och andra ersättningar (589 mnkr) För helåret beräknas omsättningen minska med 182 mnkr jämfört med Det är avslutad och resultatförd uppdragsverksamhet under samma period 2012, som utgör den största skillnaden mellan åren. Bidrag (2 492 mnkr) Bidragsintäkterna förväntas öka 2013 med cirka 10,5 procent jämfört med Utökad verksamhet bidrar till större förbrukning av bidragsmedel. Finansiella (46 mnkr) Av de finansiella intäkterna första halvåret, 26,1 mnkr, är den enskilt största posten, 16,2 mnkr, ränteintäkter från Riksgälden (räntesats 1,02 procent). 2 (8)

5 Med fortsatt stor behållning på räntekontot i Riksgälden, och en räntesats på 1,02 procent, förväntas ränteintäkterna uppgå till totalt ca 32,5 mnkr för helåret Övriga finansiella poster förväntas öka till 13,5 mnkr. Kostnader Personal (3 005 mnkr) Personalkostnaderna uppgår till mnkr första halvåret. Förändringen av årets semesterlönekostnader är som störst vid delåret och påverkar personalkostnaderna med 104,5 mnkr. I prognosen för helåret, är hänsyn tagen till att årets semesterdagar i princip är uttagna för den större delen av de anställda, varför kostnadseffekten blir liten på helårsutfallet. Utökad verksamhet bidrar till ökade personalkostnader. Lönerevision per den 1 oktober är medräknad i prognosen. Lokaler (700 mnkr) Lokalkostnader ökar enligt prognos för 2013 med 4,9 procent i jämförelse med 2012 och förklaras av nya förhyrningar på grund av utökad verksamhet. Övrig drift (1 830 mnkr) Övriga driftkostnader ökar mellan åren med 3,4 procent och sker i konsekvens med ökad verksamhet. Finansiella (10 mnkr) De finansiella kostnaderna vid delåret, består främst av räntekostnader för lån hos Riksgälden, 2,3 mnkr (räntesats 1,02 procent), och valutakursförluster 2,1 mnkr. I prognosen för helåret är hänsyn tagen till förväntad ökad upplåning i Riksgälden samt att övriga kostnader ökar linjärt. Avskrivningar (213 mnkr) Avskrivningar ökar med 12,1 procent mellan åren och beror bland annat på ökade investeringar i utrustning och inredning i nya förhyrda lokaler. Nettoförskott och likvida medel Förskotten avser icke upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i förskott. Upplupna bidrag/uppdrag avser upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i efterhand och där kontrakt/avtal finns som styrker detta. Nettoförskott och likvida medel, mnkr Förskott bidrag/uppdrag Upplupna bidrag/uppdrag Nettoförskott Likvida medel, bank och RGK Myndighetskapital Det ackumulerade myndighetskapitalet inklusive delårets kapitalförändring uppgår till mnkr (1 269 mnkr), varav KI:s dotterbolag, KI Holding AB, uppgår till 55 mnkr (103 mnkr). 3 (8)

6 Resultaträkning (tkr) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Saldo Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING (8)

7 Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anl.tillg Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Summa avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR (8)

8 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Summa skulder m.m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER Ansvarsförbindelser Inga Inga 6 (8)

9 Redovisning mot anslag och inkomsttitel (tkr) Ingående Årets till- Totalt överförings delning enl Omdisp. In- disponibelt belopp regl brev belopp dragning belopp Utgifter Saldo 16.2:15 Grundutbildning (ram) 16.2:15 1 Takbelopp* :16 Forskning och forskarutbilning (ram) 16.2:16 2 Basresurs :71 Särskilda åtaganden för universitet och högskolor 16.2:71 17 Tandvårdscentral :71 18 Prov efter läkares allmäntjänstgöring :71 39 Kvalitetsbaserad resursfördelning Summa :72 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 16.2:72 6 Karolinska Institutet :72 9 Uppdrag att utveckla klinisk utb & forskning Summa TOTAL Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster Patientavgifter vid tandläkarutbildning Ränteinkomster 0 Summa (8)

10 Beslut och undertecknande Konsistoriet har med stöd av högskoleförordningen (1993:100, kap 2 4a) och regleringsbrevet för 2013 Bil 5 p. 5 b avseende universitet och högskolor beslutat att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om och underteckna delårsrapporten för Beslut om denna delårsrapport har fattats av konsistoriets ordförande Lars Leijonborg efter samråd med rektor Anders Hamsten. Närvarande vid beslutet var bitr. universitetsdirektör Marie Tell och ekonomidirektör Ingrid Palmér (föredragande). Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Stockholm den 13 augusti 2013 Lars Leijonborg Anders Hamsten Kopia till Utbildningsdepartementet Ekonomistyrningsverket Finansdepartementet Riksdagens utredningstjänst Riksrevisionen Statskontoret 8 (8)