DELÅRSRAPPORT FÖR BUDGETÅRET 2013

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT FÖR BUDGETÅRET 2013 per den 30 juni 2013 Linköpings universitet

2 BESLUT Dnr LiU (6) Delårsrapport för räkenskapsåret 2013 per den 30 juni 2013 Vissa myndigheter ska enligt Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag senast den 15 augusti varje år lämna en delårsrapport till regeringen som underlag för regeringens uppföljning, prövning eller budgetering av myndighetens verksamhet. Delårsrapporten ska avse de första sex månaderna av det pågående räkenskapsåret och bestå av resultaträkning, balansräkning, anslagsredovisning samt en prognos över verksamhetens intäkter och kostnader för det pågående räkenskapsåret. Linköpings universitet (LiU) fortsätter vara framgångsrikt inom både utbildning och forskning. Forskningens andel av verksamhetsintäkterna har ökat från 55 % föregående år till 57 % i år. Efterfrågan på lärosätets grundutbildningar fortsätter i samma höga nivå som tidigare år. Det ekonomiska resultatet för första halvåret 2013 visar på ett underskott. Det är en effekt av en medveten strategi att använda det balanserade kapitalet. Resultaträkning för perioden 1 januari - 30 juni 2013 samt prognos för räkenskapsåret 2013 Resultatet för LiU första halvåret 2013 visar på ett negativt resultat på 82 mnk.r. Underskottet är relativt jämt fördelat mellan verksamhetsgrenarna forskning och utbildning på forskarnivå (- 42 mnkr) respektive utbildning på grundnivå och avancerad nivå(- 40 mnkr). För hela räkenskapsåret 2013 prognostiserasett negativt resultat på 86 mnkr. Delårsresultatet inkluderar en kostnad för intjänad semesterlöneskuld motsvarande 85 mnkr. Under sonunaren reduceras semesterlöneskulden avsevärt när större delen av årets semesterdagar tas ut och den uttagna semestern bokförs som kreditkostnad. Förändringen av semesterlöneskulden planar ut till årsskiftet och resultatpåverkan på hela räkenskapsåret 2013 blir således marginell. Delårsresultatet per 30 juni 2013 exklusive förändring av semesterlöneskulden visar ett positivt resultat på 2,5 mnkr. Delårsresultatet inklusive semesterskuldsförändringen motsvarande period föregående år visade ett negativt resultat på 33 mnkr (inklusive underskott 0,8 mnkr från Linköpings universitets Holding AB). Resultatet per den 30 juni 2013 är således 49 mnkr lägre jämfört med motsvarande period föregående år. Intäkterna har ökat med 2,6 % medan kostnaderna har ökat med 5,5 %. Linköpings universitet Universitetsstyrelsen

3 2(6) Resultaträkning och prognos 2013 (belopp tkr) Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Prognos Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader o Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag *) -790 o Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar o o o Årets kapitalförändring *) Resultat från Linköpings universitets Holding AB bokförs enligt ändrat regelverk vid årsbokslutet. Intäkter Intäkterna för första halvåret 2013 uppgår till l 724 mnkr, vilket är 44 mnkr högre jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen kan främst härledas till ökade bidragsintäkter med 48 mnkr. Delvis beror de ökade bidragsintäkterna på att verksamheten har ianspråktagit 33 mnkr av de oförbrukade bidragen, som därmed har minskat. Intäkter av anslag har ökat marginellt jämfört med motsvarande period föregående år. Intäkter av avgifter har minskat med 7 mnkr jämfört med föregående år ochfinansiella intäkter har minskat med 6 mnkr, främst beroende på det lägre ränteläget. Kostnader Kostnaderna för första halvåret 2013 uppgår till l 806 mnkr, vilket är en ökning med 93 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen återfinns främst bland personalkostnaderna, som har ökat med 64 mnkr jämfört med föregående år och uppgår till l 174 mnkr per 30 juni Ökningen av personalkostnaderna beror främst på löneökning i enlighet med revisionsförhandlingen per l oktober, men även på att antalet Link6pings universitet

4 3(6) anställda har ökat. Ä ven lokalkostnaderna och övriga driftskostnader har ökat någotjärnfort med foregående år, medanfinansiella kostnader har minskat till foljd av det lägre ränteläget. Kostnaderna får avskrivningar har ökat 28 % järnfort med foregående år, vilket delvis kan härledas till anskaffandet av bland annat laboratorieutrustning och superdatorer till NSC (Superdatorcentrum). Prognos avseende intäkter och kostnader for räkenskapsåret 2013 Delårsresultat och andra kända fårutsättningar ger anledning att något justera prognosen järnfort med den prognos for 2013 som LiU redovisat i universitetets budgetunderlag for perioden Intäkter av anslag kommer öka ytterligare for helåret 2013, då riksdagen den 19 juni 2013 beslutade att tillfåra LiU ytterligare 6,3 mnkr riktade till en utbyggnad av sjuksköterske- och ingenjörsutbildningar. Avgifter och andra ersättningar beräknas bli lägre och bidragsintäkterna högre än vad som prognostiserades i budgetunderlaget De finansiella kostnaderna respektive intäkterna beräknas bli lägre till foljd av det lägre ränteläget. På kostnadssidan bedöms personalkostnaderna och avskrivningarna bli högre än vad som prognostiserades i budgetunderlaget Detta medfår att intäkterna for helåret 2013 prognostiseras bli mnkr medan kostnaderna prognostiseras uppgå till3 514 mnkr. Resultatet får LiU räkenskapsåret 2013 beräknas bli ett negativt resultat på 86 mnkr, vilket är 12 mnkr lägre än resultatet i budgetunderlaget som prognostiserades till ett underskott på 74 rnnkr. Jämförelse mellan prognos i delårsrapport och budgetunderlag Belopp tkr Delårsrapport Budgetunderlag Prognos 2013 Prognos 2013 Verksamhetens intäkter Anslag Avgifter och andra ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Personal Lokaler Drift/övrigt Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Årets kapitalförändring Unköpings universitet

5 4(6) Balansräkning per 30 juni 2013 (belopp tkr) TILLGÅNGAR KAPITAL OCH SKULDER Immateriella anläggningstillgångar Myndighetskapital Balanserade utgifter för utveckling 664 statskapital Rättigheter o andraimmatran l till g Resultatandelar i dotterföretag Summa immateriella anläggningstilig och intresseföretag Balanserad kapitalförändring Materiella anläggningstillgångar Kapitalförändring enl resultaträkningen Förbättringsutgift på annans fastighet Summa myndighetskapital Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Avsättningar Summa materiella anläggningstilig Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Anansieila anläggningstillgångar Övriga avsättningar Andelar i dotterföretag och intresseföretag Summa avsättningar Summa finansiella anläggningstilig Skulderm m Fordringar lån i Riksgäldskontoret Kundfordringar Skulder till andra myndigheter Fordringar hos andra myndigheter le-.erantörsskulder Övriga fordringar Övriga skulder Summa fordringar Depositioner Summa skulder m m Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Periodavgränsningsposter Upplupna bidragsintäkter Upplupna kostnader Övriga upplupna intäkter Oförbrukade bidrag Summa periodavgränsningsposter Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Summa avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonio i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank Summa kassa och bank Summa tillgångar Summa kapital och skulder Tillgångssidan Tillgångarna uppgår till2 216 mnkr per 30 juni 2013 och har totalt ökat med 20 mnkr (0,9 %) jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Ökningen kan delvis härledas till nyanskaffade maskiner, inventarier, installationer såsom laboratorieutrustning och superdatorer till NSC. Fordringar hos andra myndigheter har ökat med 70 mnkr. Det beror främst på försenade avgiftsregleringar med andra myndigheter, där medlen gjorts disponibla för motparten att överfora men ännu kvarstår på LiU:s konto, se även motsvarande balanspost på skuldsidan. Upplupna bidragsintäkter uppgår till 141 mnkr per 30 juni 2013, vilket är en ökning med 30 mnkr jämfört med föregående år. De upplupna bidragen har ökat de senaste åren då fler bidragsfmansiärer ger bidraget i efterhand när verksamheten har upparbetade kostnader. Balansposterna kassa och bank samt behållning räntekonto i Riksgäldskontoret har tillsammans minskat med 115 mnkr, från l 491 mnkr 30 juni 2012 till l 376 mnkr 30 juni Minskningen beror på att de oförbrukade bidragen har ianspråktagits samt på att nyinvesteringarna har ökat. linköpings universitet

6 5(6) Myndighetskapital LiU:s myndighetskapital per 30 juni 2013 uppgår till 739 mnkr. Det är en minskning med 56 mnkr järnfort med motsvarande tidpunkt foregående år och är en effekt av en medveten strategi att använda det balanserade kapitalet. skuldsidan Avsättningar, skulder och periodavgränsningsposter uppgår tillsammans till mnkr per 30 juni 2013 och har totalt ökat med 77 mnkr (5,5 %) järnfort med motsvarande tidpunkt foregående år. Avsättningarna har minskat med 4 mnkr och uppgår till 25 mnkr. Periodavgränsningsposterna har minskat med 29 mnkr, och beror främst på att de eforbrukade bidragen har minskat med 33 mnkr och har omsatts till verksamhet. De oforbrukade bidragen uppgår den 30 juni 2013 ti11630 mnkr. skulderna uppgår till 550 mnkr, vilket är en ökning med 11 O mnkr järnfort med motsvarande tidpunkt f6regående år. Skulder till andra myndigheter samt övriga skulder har tillsammans ökat med 92 mnkr. Det beror främst på forsenade avgiftsregleringar med andra myndigheter. I avvaktan på att medlen överfors till motparten utgör de en skuld for LiU, se även motsvarande balanspost på tillgångssidan. Ökad upptagning av lån vid nyinvesteringar har lett till att lån i Riksgäldkontoret har ökat med 18 mnkr järnfort med motsvarande tidpunkt foregående år. Anslagsredovisning per 30 juni 2013 Resultaträkningens post intäkter av anslag samt transfereringsavsnittets post medelfrån statsbudgetenför finansiering av bidrag utgör tillsammans summa utgifter i anslagsredovisningen. Utgiftsmässigt har 50 % av anslagen avräknats grundutbildningen (exkl. ingående anslagssparande och det tillskott om 6,3 mnkr som fordelades till LiU for sjuksköterske- och ingenjörsutbildningar i vårändringsbudgeten for 2013 ), forskning och forskarutbildningen samt anslaget for ersättning for klinisk utbildning och forskning (ALF-medel). Anslagsredovisning Redovisning mot anslag (ramanslag) Ingående Årets till Fördelade Omdisp Totalt belopptkr överförings delning e ni anslags anslags- Indrag- disponibelt belopp regl.brev belopp belopp ni ng belopp Utgifter Utgående överförings belopp Grundutbildning (ram) Takbelopp (ram) Forskning och forskarutbildning (ram) Linköpings universitet (ram) Särskilda åtaganden för universitet och högskolor (ram) Nationellt resurscentrum i teknik (ram) Kvalitetsbaserad resursfördelning (ram) Ersättning för klinisk utbildning och forskning (ram) Linköpings universitet(ram) Summa Linköpings universitet

7 6(6) Föreliggande delårsrapport for räkenskapsåret 2013 har på delegation från universitetsstyrelsen fastställts av styrelsens ordforande efter samråd med universitetets rektor. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Linköping den 9 augusti 2013 ~ Anna Ekström C ~-;?l~f62~.,l----. Helen Dannetun Kopia till: U ni vers i tetsstyrelsens ledamöter Ledningsrådet F akuhetsstyrelserna styrelsen for utbildningsvetenskap UF (Sundberg) Internrevisionen LiU-nytt S tudentkårerna De lokala fackliga organisationerna Linköpings universilet

8 Linköpings universitet Linköpings universitet, Linköping Tel: oo