DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 Dnr: SU Doknr: 1 DELÅRSRAPPORT Org nr: Myndighetskod:

2 Dag för underskrift: Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning Sten Heckscher regeringsråd, ordförande Lena Gerholm tjänstgörande rektor, prorektor, professor,

3 Innehållsförteckning sid. Resultatanalys 1 Resultaträkning 3 Resultaträkning per verksamhetsgren 4 Balansräkning 5 Anslagsredovisning 7 Kommentarer till prognos 8 Prognos för resultaträkning 9 Prognos för resultaträkning per verksamhetsgren 10

4 Delårsrapport (10) Resultatanalys Årets resultat per den 30 juni visar på ett underskott om tkr (föregående år samma period var underskottet tkr). Resultatet har således försämrats med tkr. Delårets resultat motsvarar 3,7 % av den totala omslutningen. En analys av intäkter och kostnader visar på följande faktorer som påverkat delårets resultat: Intäkter Anslag: Vid redovisning av anslagsintäkterna per den 30 juni 2009 har Stockholms universitet valt att inte redovisa anslagsintäkter utöver det belopp som erhållits på myndighetens räntekonto i Riksgäldskontoret. Tidigare års anslagssparande inom grundutbildningen, som uppgår till tkr, har ej tagits i anspråk, varför halvårets överprestationer ej ökat anslagsintäkterna. Anslagsintäkterna uppgår inom grundutbildning till tkr. Om Stockholms universitet istället valt att redovisa faktiska prestationer inklusive från år 2008 ej tidigare avräknade helårsprestationer skulle anslagsintäkterna inom grundutbildning öka med tkr till tkr. Anslagsintäkterna uppgår inom forskning och forskarutbildning till tkr. Totalt, tillsammans med transfereringar har anslagsintäkterna ökat med tkr jämfört med första halvåret Av ökningen avser tkr grundutbildning och tkr forskning och forskarutbildning. Årets beräknade underprestation syns i sin helhet i prognosen. Intäkter av avgifter och andra ersättningar: Intäkterna av avgifter och andra ersättningar har minskat med tkr. Utav minskningen förklaras tkr av minskade uppdragsintäkter. Intäkter av bidrag: Jämfört med första halvåret 2008 har intäkter av bidrag ökat med tkr och inbetalningar av bidragsmedel med tkr. Ökningen av bidragsinbetalningarna förklaras bland annat av att medel vilka Stockholms universitet erhåller från Kammarkollegiet enligt anslagspost 16:02:56 ap 10, Forskningsmedel, klassas som bidrag. Inbetalningar till EU-finansierade forskningsprojekt som koordineras av Stockholms universitet utgör även en förklaring till ökningen av inbetalningarna. Nettot av oförbrukade bidragsmedel har ökat med tkr från tkr till tkr. Finansiella intäkter: Trots en större behållning på räntekontot främst hänförlig till ökningen i oförbrukade bidragsmedel, har de finansiella intäkterna minskat till tkr, jämfört med tkr första halvåret Minskningen beror på en lägre räntenivå. Kostnader Kostnader för personal: Lönekostnaderna uppgår till tkr för första halvåret 2009, jämfört med tkr första halvåret Samma löneavtal har gällt under jämförelseperioderna. Då löneavtalet löpt ut 30/ har lönekostnaderna avseende andra halvåret 2009 ökats med 5,7 % i prognosen för helårsresultatet. Kostnader för lokaler: Kostnaderna för lokaler uppgår till tkr vilket är en ökning med tkr kronor jämfört med första halvåret Kostnader för städning är den post som ökat mest med tkr till tkr, en ökning med 36 %.

5 2(10) Övriga driftskostnader: De övriga driftskostnaderna har ökat med tkr. Ökningen hänförs främst till kostnader för förbrukningsmaterial och förbrukningsinventarier vilka har ökat med tkr. Avskrivningar: Avskrivningskostnaderna har ökat med tkr vilket beror på pågående nyanläggningar som tagits i bruk och börjat avskrivas.

6 3(10) RESULTATRÄKNING (tkr) Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultatandelar i dotterföretag 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

7 4(10) RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING (resultat)

8 BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella tillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Lager Lager Summa lager Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Summa avräkning med statsverket Värdepapper och andelar Värdepapper och andelar Summa värdepapper och andelar Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR (10)

9 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Donationskapital Resultatandelar i dotterföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Summa skulder m m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER (10)

10 Anslagsredovisning (tkr) 7(10) Redovisning mot anslag Anslag Ingående överför. belopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisp. Anslagsbelopp Indragning Tot. disp. belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 16:02:009 Grundutbildning (ramanslag) Takbelopp (ram) Breddat och fördj. samarb. inom lärarutbildningen mellan universitetet, GIH, KF och KMH (ram) 003 Nationellt resurscentrum i kemi (ram) Rektryteringsinsatser för lärarstudenter med utländsk bakgrund och annat modersmål än svenska (ram) 005 Tolk- och översättarinstitutet (ram) Särskilda uppgifter rörande svenska som andraspråk och svenskundervisning för invandrare (ram) 007 Studenters kostn f deltagande i kurser i Nordens språk och litteratur (ram) 008 Stöd till studenter med funktionshinder inkl teckentolkning (ram) 009 Utveckling av lärarutbildningen för dövas och hörselskadades behov (ram) 16:02:010 Forskning och forskaranslag (ramanslag) Humanistisk-samhällsvetenskapligt vetenskapsområde (ram) 16:02:057 Forskning och konstnärligt utvecklingsarb vid vissa högskolor (ramanslag) 011 Forsk.o. konstnärlig utveck - del till SU (ram) 16:25:65 (2007) Lärarhögskolan i Stockholm: Grundutbildning (ramanslag) Lärarhögskolan - del till SU (ram) Utgiftsområde 17 kultur medier, trossamfund och fritid 17:14:002 Bidr. Till vissa handikappåtg. inom folkbildn.(1) (ramanslag) Bidrag till tolkutb. samt teckenspråksutb (ram) 003 Bidrag till SU för förvaltningskostn. vid TÖI (ram) :14:003 Bidrag till kontakttolkutbildning (ramanslag) 001 Bidrag till kontaktutbildningen (ram) Summa (1) En indragning av de ingående överföringsbeloppen inom utgiftsområde 17 har skett då dessa ej får disponeras enligt de finansiella villkoren för anslagen 17:14:002 och 17:14:003

11 Prognos 8(10) Då Stockholms universitet övertagit Lärarhögskolan i Stockholms verksamhet från och med 1 januari 2008 saknas en längre tidsserie jämförelsedata. Detta gör prognosen osäker framförallt på kostnadssidan. Grunden i prognosberäkningen har varit att utfallet per den 30 juni för de olika resultatposterna skall dubbleras. Rimligheten i detta har sedan bedömts samt analyser av tidigare års delårsresultat mot helårsresultat och tidigare års prognos mot helårsutfall. Följande poster i prognosen har därefter justerats: Intäkter Anslag: Den prognos som gjorts för 2009 års utfall av helårsstudenter och helårsprestationer visar på en underprestation inom grundutbildningen med tkr. En justering av anslagsintäkterna har gjorts med detta belopp. Ett genomsnitt de senaste fem åren visar att medel som erhållits från ramanslagen för finansiering av lämnade bidrag är 37 % lägre andra halvåret än det första. Därför har en justering gjorts för detta i prognosen för intäkter av anslag. Justeringen har även skett i avsnittet för transfereringar. Intäkter av avgifter och andra ersättningar: Ett genomsnitt för de senaste fem åren visar att intäktsposten varit 117 % högre andra halvåret än det första. En justering har gjorts för detta i prognosen. Kostnader Personalkostnader: Semesterlöneskulden är som störst den 30 juni. Av personalkostnaderna per 30 juni utgör förändringen av semesterlöneskulden inklusive arbetsgivaravgifter tkr. Semesterlöneskulden bedöms vara lika stor vid årets utgång som den var den 1 januari 2008 justerad för löneökningar. Personalkostnaderna bedöms öka med 5,7 % andra halvåret 2009 på grund av nytt löneavtal, ökningen har tagits med i prognosen. Övriga driftskostnader: De senaste fem åren har driftskostnaderna andra halvåret uppgått till i genomsnitt 93 % av första halvårets kostnader. Följaktligen har årets prognos beräknats med antagande av 93 % ökning av utfallet per 30 juni. Avskrivningar: Vid bokslutstillfället den 30 juni hade Stockholms universitet tkr i pågående nyanläggningar. Avskrivningarna har därför höjts med 776 tkr för andra halvåret. Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag: Som ovan nämnts har transfereringar från ramanlagsmedel som ett femårsgenomsnitt varit 37 % lägre årets andra hälft jämfört med första. Vidare har justering gjorts för kvarvarande anslag inom utgiftsområde 17.

12 9(10) RESULTATRÄKNING (tkr) PROGNOS Prognos Förändring tkr Förändring % Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag # % Intäkter av avgifter och andra ersättningar # % Intäkter av bidrag # % Finansiella intäkter # % Summa % Verksamhetens kostnader Kostnader för personal # % Kostnader för lokaler # % Övriga driftskostnader # % Finansiella kostnader # % Avskrivningar # % Summa % Verksamhetsutfall % Resultatandelar i dotterföretag % Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för # % finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för # % finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av # % bidrag Lämnade bidrag % Saldo % ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING %

13 Prognos RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) PROGNOS Grundutbildning Forskning/ forskarutb. 10(10) Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING