Resultat (mnkr) Intäkter Kostnader Resultat 19,2 13,0 29,7

Transkript

1 Halvårsrapport för januari - juni 2007 Universitet och högskolor har för 2007 undantagits från skyldigheten att till regeringen lämna in en delårsrapport, men rektor har, av kontinuitetsskäl, valt att ändå upprätta motsvarande dokument benämnt Halvårsrapport för januari juni Resultat Verksamhetens resultat för första halvåret 2007, mätt i antal examina inom grundutbildningen och forskarutbildningen samt antal helårstudenter och helårsprestationer, har förändrats negativt jämfört med första halvåret. Examinationen av civilingenjörer har minskat oroväckande liksom även antalet högskoleingenjörsexamina. Magisterexamina har dock ökat planenligt sedan föregående år. Examinationen inom forskarutbildningen våren 2007 har minskat jämfört med samma period, helt enligt KTHs tidigare prognos. Antalet helårsstudenter har minskat med nästan 100 jämfört med VT. sprestationerna har minskat med 300 under samma tidsperiod. KTH bedömer dock att antalet helårsstudenter och helårsprestationer för hela året kommer att ligga på minst samma nivå som föregående år. Det ekonomiska resultatet är något sämre än första halvåret. KTHs myndighetskapital var vid ingången av år ,5 miljoner kronor (år 19,4 miljoner kronor) och delårsresultatet är 19,2 miljoner kronor ( 13,0 miljoner kronor för och 29,7 miljoner kronor för ). KTH beräknar att helårsresultatet skall följa prognosen och bli positivt. Resultat (mnkr) Intäkter Kostnader Resultat 19,2 13,0 29,7 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) Grundutbildning 20,4 9,1 15,6 Forskning/forskarutbildning + 1,2 3,9 14,1 Resultat 19,2 13,0 29,7 Intäkter Omsättningen, beräknad som verksamhetens intäkter samt medel för finansiering av transfereringar, har ökat i förhållande till första halvåret och uppgick under första halvåret 2007 till tkr ( tkr för och tkr för ). Verksamhetens intäkter har totalt ökat med tkr och uppgår till tkr ( tkr för och tkr för ). Transfereringarna har ökat med 14 miljoner kronor och uppgår till 55,6 miljoner kronor.

2 Bidragsintäkterna har minskat marginellt. Intäkterna från bidrag uppgår till tkr ( tkr för och tkr för ). Intäkterna från avgifter (uppdragsverksamhet) har ökat något det senaste året, nu tkr ( tkr för och tkr för ). Ökningen beror delvis på andrahandsuthyrning av bostäder till vissa studentgrupper. Grundutbildningsanslaget ligger på oförändrad nivå trots att antalet helårsstudenter och antalet helårsprestationer minskat. Att anslaget inte minskat beror på att KTH erhållit s.k. designprislapp för delar av arkitektutbildningen. Antalet helårsstudenter uppgår till första halvåret 2007 (5 655 resp för och ) medan antalet helårsprestationer uppgår till (5 378 föregående år). Antalet helårsstudenter och helårsprestationer på olika utbildningsområden har också förändrats. Antalet fortsätter att öka inom de humanistiska och samhällsvetenskapliga områdena som har en låg prislapp och därmed relativ lägre ersättning. Intäkterna ligger 45 miljoner kronor lägre än det takbelopp som gäller för perioden (beräknat som hälften av hela budgetårets takbelopp). För helåret räknar KTH med att utfallet inom grundutbildningen kommer att ligga ca 43 miljoner kronor lägre än takbeloppet på tkr ( tkr för ). Intäkterna från anslagen till forskning och forskarutbildning uppgick sammanlagt till tkr ( tkr för och tkr för ), en ökning med 12,8 miljoner kr jämfört med föregående år. Av dessa intäkter redovisas 3,7 miljoner kronor som erhållna medel för finansiering av transfereringar. Verksamhetens intäkter (transfereringar inte medräknade) från statsanslag uppgår sammanlagt till tkr ( tkr för och tkr för ), en ökning med 13,1 miljoner kronor jämfört med första halvåret. Kostnader Kostnadsomslutningen, inklusive transfereringarna, uppgår totalt till tkr ( tkr resp tkr), en ökning med 46,9 miljoner kronor. Verksamhetens kostnader är tkr ( för och för tkr) en ökning med 32,8 miljoner kronor. Kostnaderna för personal har ökat med drygt 44 miljoner kronor och uppgår totalt till tkr ( tkr för och tkr för ). Antalet anställda har i förhållande till samma period föregående år minskat med 24 heltidsekvivalenter, där antalet forskarstuderande har minskat med hela 34 heltidsekvivalenter samtidigt som utbildningsbidrag och stipendier kvarstår på samma nivå som föregående år. Antalet lärare har dock ökat. De ökade personalkostnaderna, trots färre anställda, beror dels på höjda löner i enlighet med det nya löneavtalet (ca 15 miljoner kronor), ökade avsättningar för avtalspensioner (ca 13 miljoner kronor) och kompetensväxlingsmedel, ökad semesterlöneskuld (ca 9 miljoner kronor) samt kostnader för fler tillfälligt anställda och andra personalrelaterade kostnader. Lokalkostnaderna har ökat marginellt med en knapp miljon kronor till tkr ( tkr för ). KTHs arbete med att effektivisera lokalutnyttjandet har fortsatt hög prioritet och den totala hyresnivån måste ned. Driftkostnaderna liksom avskrivningarna och finansiella kostnader har minskat. Denna minskning är oroande för framtiden eftersom det kan vara en indikator på eftersatt underhåll och tillika investeringar. Fordringar och förskott Fordringarna har ökat till totalt närmare 204 miljoner kronor (187 miljoner kronor föregående år) där den största ökningen gäller medel från EUs ramprogram. Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel) har ökat med 80 miljoner kronor till totalt tkr ( tkr samma period ). I förhållande till utfallet för helåret är ökningen endast 12 miljoner kronor. KTH har fått ökade förskott från främst våra stora forskningsfinansiärer såsom EU, VR, Vinnova och Energimyndigheten medan förskotten från de stora forskningsstiftelserna, bortsett från SSF, minskar i förhållande till samma period föregående år. 2 (7)

3 Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår totalt till tkr, varav grundutbildningen tkr ( tkr för och tkr för ) för perioden. Myndighetskapitalet var vid ingången av tkr och är således fortsatt positivt. Prognos för helåret KTH beräknar att helårsresultatet skall följa budget och tidigare prognos. Antalet helårsstudenter och prestationerna inom grundutbildningen beräknas bli högre under hösten, vilket kommer att förbättra resultatet inom denna verksamhetsgren De ökade förskotten i forskning och forskarutbildningen indikerar en starkare finansiering av denna verksamhetsgren, vilket bör leda till resultatförbättring. Budgetavvikelsen för halvåret är vad beträffar kostnaderna främst den s.k. semesterlöneskulden. Resultatet har således belastats med kostnader för under första halvåret intjänade men outtagna semesterdagar på drygt 29 miljoner kronor (22 miljoner kronor motsvarande period föregående år). KTH räknar med att helårsresultatet inte skall belastas med motsvarande kostnad. Budgetavvikelsen, vad beträffar intäkterna, är dels att KTH erhåller 17 miljoner kronor högre fakultetsanslag än vad KTH kände till när budgeten upprättades dels en prognos för grundutbildningen som för helåret ligger 17 miljoner kronor lägre än budgeterat. KTHs totala budget vad gäller statsanslag kommer således att omfatta samma summa. Av dessa skäl finner KTH det inte vara nödvändigt att revidera den övergripande budgeten. Mot ovan redovisade bakgrund och en fortsatt kostnadskontroll bedöms KTH kunna göra ett positivt resultat i enlighet med budgeten för Grundutbildning Examinerade i grundutbildningen 2007 Arkitekt Civilingenjör Teknologie kandidat Högskoleing 120 p Högskoleing 80 p Högskoleexamen Teknologie magister Magister YTH Uppdrag antal civilingenjörs- och arkitektexamina Uppdrag Utfall -VT Andel av uppdraget 60% 3 (7)

4 Under 2002, 2003 och har en minskning skett av antalet nybörjare inom civilingenjörs- och arkitektutbildningarna. Inom högskoleingenjörsutbildningarna har en viss minskning av antalet nybörjare skett 2002 och KTH har dock startat nya magisterprogram varför antalet antagna studenter inom dessa kommer att öka och kompensera minskningarna inom KTHs utbildningar som leder till yrkesexamina. Antalet examinerade civilingenjörer VT 2007 är dock anmärkningsvärt lägre än våren 516 mot 732 utfärdade examina. KTH ligger därmed inte i fas med uppdraget om civilingenjörs och arkitektexamina under den innevarande fyraårsperioden. Även antalet utfärdade högskoleingenjörsexamina har minskat stort sedan föregående år, från 191 till 151. Magisterexamina har fortsatt att öka planenligt. Utfall och prognos för antal helårsstudenter och helårsprestationer TOTALT Prognos helår sstudenter sprestationer Prestationsgrad 84 % 84% 80% 80% Prognosen för 2007 pekar fortsatt mot att KTH för grundutbildningen kommer att ligga i nivå med den tidigare prognosen vad gäller antalet helårsstudenter och helårsprestationer. Takbeloppet kommer inte att uppnås. Antalet nybörjare 2007 kommer i stort sett vara lika många som de senaste åren. Forskning och forskarutbildning Examinerade i forskarutbildningen 2007 Licentiatexamen Doktorsexamen varav med tidigare Lic-examen Uppdrag antal forskarexamina Uppdrag Utfall -VT Andel av uppdraget 82% Examinationen inom utbildningen på forskarnivå VT 2007 har minskat helt i enlighet med KTHs tidigare prognos. KTH har förutsett att antalet examina, pga KTHs ansträngda ekonomi, kommer att minska de kommande åren på grund av ett färre antal antagna till utbildning på forskarniv under senare år. KTH bedömer dock att uppdraget vad gäller antal forskarexamina kommer att uppnås. 4 (7)

5 Skolornas resultat Skolornas ekonomiska resultat har förbättrats våren 2007 i relation till våren. Resultatförbättringen är dock till stor del beroende på ökade interna intäkter. Således har skolorna med det nya interna resursfördelningssystemet erhållit fasta medel för grundutbildningen för år 2007 som bygger på utfallet av antalet examina och antalet helårsstudenter läsåret /. Antal examina och antalet helårsstudenter har minskat våren 2007 i relation till våren och särskilt läsåret /07 i förhållande till läsåret /06, se tabell nedan. Antalet helårsstudenter och helårsprestationer har i likhet med antalet examina minskat läsåret /07 i förhållande till läsåret /06, se tabell nedan. Skolorna kan därför sägas ha blivit överkompenserade kalenderåret 2007 (åtminstone våren 2007). Utfallet läsåret /07 kommer att påverka resurstilldelningen till grundutbildningen negativt för kalenderåret När det gäller forskning/forskarutbildning är det även där främst anslagsmedel och KTHinternt fördelade medel som ökat. Bidragsintäkterna har på totalen i stället minskat något. Vissa förändringar mellan skolor har skett. Förskotten har ökat med 80 miljoner kronor till totalt tkr, vid jämförelse det första halvåret 2007 med motsvarande period, och det bör leda till ökade intäkter till verksamhetsgrenen forskning/forskarutbildning under hösten Ökningen av kostnaderna är till huvudsaklig del personalkostnadsökning. Antalet anställda har minskat och främst sådana med doktorandanställningar. Fördelningen mellan skolorna är dock ojämn då några ökar antalet anställda och även doktorandanställningarna. Det nya löneavtalet har också slagit igenom liksom även semesterlöneskulden. Utfall våren 2007 och per skola Förändring mellan 07 och 06 Intäkter vår 07 Resultat vår 07 Intäkter vår 06 Resultat vår 06 Intäkter Resultat ABE ARKITEKTUR OCH SAMHÄLLSBY BIO BIOTEKNOLOGI CHE KEMIVETENSKAP CSC DATAVETENSKAP OCH KOMMUN EES ELEKTRO- OCH SYSTEMTEKNIK ICT INFO.S- OCH KOMMUNIKATIONST ITM INDUSTRIELL TEKNIK OCH MANA SCI TEKNIKVETENSKAP STH TEKNIK OCH HÄLSA LIB VETENSKAPLIG INFORMATION OC ADM UNIVERSITETSFÖRVALTNINGEN "Koncerneliminering" Utfall totalt Civ.ing. ark. och h-ing.examen läsåren /07 och /06 per skola Förändring mellan läsåren Civ. ing. ark. Ing. 06/07 Civ. ing. ark. Ing. 05/06 Civ.ing. ark. Ing. ABE ARKITEKTUR OCH SAMHÄLLSBYGGNAD BIO BIOTEKNOLOGI CHE KEMIVETENSKAP CSC DATAVETENSKAP OCH KOMMUNIKATION EES ELEKTRO- OCH SYSTEMTEKNIK ICT INFO.S- OCH KOMMUNIKATIONSTEKNIK ITM INDUSTRIELL TEKNIK OCH MANAGEMENT SCI TEKNIKVETENSKAP STH TEKNIK OCH HÄLSA Utfall totalt Antal helårsstudenter och -prestationer läsåren /07 och /06 per skola Förändring mellan läsåren HST 06/07 HPR 06/07 HST 05/06 HPR 05/06 HST HPR ABE ARKITEKTUR OCH SAMHÄLLSBYGGNAD BIO BIOTEKNOLOGI CHE KEMIVETENSKAP CSC DATAVETENSKAP OCH KOMMUNIKATION EES ELEKTRO- OCH SYSTEMTEKNIK ICT INFO.S- OCH KOMMUNIKATIONSTEKNIK ITM INDUSTRIELL TEKNIK OCH MANAGEMENT SCI TEKNIKVETENSKAP STH TEKNIK OCH HÄLSA Utfall totalt (7)

6 RESULTATRÄKNING Utfall 1/1-30/6 Utfall Utfall (kkr) 2007 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa V erksamhetsutfall Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring RESULTATRÄKNING Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutildning per verksamhetsgren TOTAL Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdrags- (kkr) utbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa V erksamhetsutfall Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring (7)

7 BALANSRÄKNING Tillgångar (tkr) Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning och utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Pågående nyanläggningar Förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank Summa Tillgångar (7)

8 BALANSRÄKNING Kapital och skulder (tkr) M yndighetskapital Statskapital Donationskapital Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Skulder m.m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Förskott från uppdragsgivare och kunder Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa Kapital och Skulder Övrigt Delårsredovisningen är upprättad i enlighet med de tidigare föreskrifter och regler som gällt för statliga universitet och högskolor vid upprättande av delårsrapport. Dessa är främst: Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordning (2000:606) om myndigheters bokföring Regleringsbrev för budgetåret 2007 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 8 (7)