DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 Dnr: SU Doknr: 1 DELÅRSRAPPORT Org nr: Myndighetskod:

2 Dag för underskrift: Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning Sten Heckscher regeringsråd, ordförande Kåre Bremer professor, rektor

3 Innehållsförteckning sid. Resultatanalys 1 Resultaträkning 3 Resultaträkning per verksamhetsgren 4 Balansräkning 5 Anslagsredovisning 7 Kommentarer till prognos 8 Prognos för resultaträkning 9 Prognos för resultaträkning per verksamhetsgren 10

4 Delårsrapport (10) Resultatanalys Stockholms universitet tog från och med 1 januari 2008 över den verksamhet som Lärarhögskolan i Stockholm bedrivit. Detta syns väl när man studerar jämförelsetalen för år 2007 där Lärarhögskolans utfall ej ingår. Den nya verksamheten är integrerad i Stockholms universitets tidigare verksamhet på ett sätt som gör det svårt att urskilja vilka nya intäkter och kostnader som tillkommit på grund av den nya verksamheten. Detta tillsammans med att Lärarhögskolan inte upprättade ett delårsbokslut förra året gör att det är mycket svårt att göra kommentarer till utfallet främst med avseende av väsentliga avvikelser, utan endast generella kommentarer kan lämnas. Årets resultat per den 30 juni visar på ett underskott om tkr (föregående år samma period var underskottet tkr). Resultatet har således försämrats med tkr. Delårets resultat motsvarar 2,5 % av den totala omslutningen. Intäkter Anslag: Totalt, tillsammans med transfereringar, har anslagsintäkterna ökat med 301 mkr. Den största ökningen av anslag ligger främst inom grundutbildningen, 246 mkr. Lärarhögskolan i Stockholm tilldelades år 2007 ca 472 mkr fördelat på 441 mkr för grundutbildning och 31 mkr till forskning och är den största förklaringen till ökningen. Vid delårsskiftet har universitetet uppnått takbeloppet vilket betyder att ingen intäktsjustering har gjorts i delårsbokslutet för årets beräknade underprestation. Denna syns därför i sin helhet i prognosen. Intäkter av bidrag: Intäkterna av bidrag har ökat med tkr. Ökningen härrör sig inte enbart till övertagandet av Lärarhögskolans verksamhet utan fördelar sig på många projekt över hela universitetet. Inbetalningarna av bidragsmedel har ökat med tkr jämfört med första halvåret 2007 samt nettot av oförbrukade bidragsmedel har ökat med 90 mkr från 497 mkr till 587 mkr. Finansiella intäkter: Ökningen av de finansiella intäkterna beror främst på det höjda ränteläget men även till en viss del på att universitetet har haft en större behållning på räntekontot. Kostnader Kostnader för personal: Det nya löneavtalet som började gälla 1/ är ännu ej färdigt och därför har en löneskuld beräknats per med en schablonlöneökning på 5 %. Med samma schablonprocentsats på utfallet för personalkostnader per och hälften av helårsutfallet 2007 för Lärarhögskolan skulle ge en ökning på 240 mkr. Ökningen av kostnader för personal är 245 mkr. Kostnader för lokaler: Lärarhögskolans kostnader för lokaler uppgick år 2007 till tkr och övertagandet av deras lokaler är den största förklaringen av ökningen på tkr.

5 Övriga driftskostnader: De övriga driftskostnaderna har ökat med tkr. Ökningen är främst köp av tjänster vilket har ökat med tkr. Bland dessa står praktikanthandledning, som är direkt hänförlig till övertagandet av Lärarhögskolans verksamhet och den största enskilda posten, för en ökning med tkr. Avskrivningar: De anläggningstillgångar Stockholms universitet övertagit från Lärarhögskolan hade, vid tidpunkt för övertagandet, ett restvärde på tkr. Vid övertagandet anpassades avskrivningstiden för vissa anläggningar för att överrensstämma med Stockholms universitets avskrivningstider. Detta har gett direktavskrivningar på drygt 4 mkr. Av ökningen av avskrivningskostnaderna på tkr står anläggningar hänförliga till Lärarhögskolan för ungefär 9 mkr. 2(10)

6 RESULTATRÄKNING (tkr) 3(10) Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultatandelar i dotterföretag 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

7 4(10) RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING (resultat)

8 BALANSRÄKNING (tkr) (10) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella tillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Lager Lager Summa lager Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Summa avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

9 6(10) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Donationskapital Resultatandelar i dotterföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Summa avsättningar Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Summa skulder m m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER

10 Anslagsredovisning (tkr) 7(10) Redovisning mot anslag Anslag Ingående överför. belopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisp. Anslagsbelopp Indragning Tot. disp. belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 16:25:23 Grundutbildning (ramanslag) Takbelopp (ram) Breddat och fördjupat samarbete inom lärarutbildningen mellan universitetet, GIH, KF och KMH (ram) Nationellt resurscentrum i kemi (ram) Rekryteringsinsatser för lärarstudenter med utl. bakgrund o annat modersmål än svenska (ram) Tolk- och översättarinstitutet (ram) Särsk. uppgifter rörande svenska som andraspråk o svenskundervisn. för invandrare (ram) Stud kostn f deltagande i kurser i Nordens språk o litteratur (ram) Stöd t studenter m funkt.hinder inkl teckentolkn. (ram) Utveckling av lärarutbildningen för dövas och hörselskadades behov (ram) :25:24 Forskning och forskaranslag (ramanslag) Humanistisk-samhällsvetenskaplig (ram) Naturvetenskapligt (ram) Internationella meteorologiska inst. (ram) Övriga forskningsmedel (ram) Forskning med anknytning till lärarutbildningen (ram) (2007) Lärarhögskolan i Stockholm: Grundutbildning (ramanslag) Lärarhögskolan - del till SU (ram) Utgiftsområde 17 17:25:02 Bidr. Till vissa handikappåtg. inom folkbildn. (ramanslag) Bidrag till tolkutb. samt teckenspråksutb. (ram) Bidrag till SU för förvaltningskostn. vid TÖI (ram) :25:03 Bidrag till kontakttolkutbildning (ram) Bidrag till kontakttolkutbildning Summa totalt

11 Prognos 8(10) I och med det tidigare nämnda övertagandet av Lärarhögskolan i Stockholms verksamhet så är prognosen mycket osäker framförallt på kostnadssidan. Grunden i prognosberäkningen har varit att utfallet per den 30 juni för de olika resultatposterna skall dubbleras. Rimligheten i detta har sedan bedömts samt analyser av tidigare års delårsresultat mot helårsresultat och tidigare års prognos mot helårsutfall. Följande poster i prognosen har därefter justerats: Intäkter Anslag: Den prognos som gjorts för 2008-års utfall av helårsstudenter och helårsprestationer visar på en underprestation för grundutbildningen med tkr och en justering av anslagsintäkterna har gjorts med detta belopp. Ett genomsnitt de senaste fem åren visar att medel som erhållits från ramanslagen för finansiering av lämnade bidrag är 4 % högre andra halvåret än det första. Därför har en justering gjorts för detta i prognosen när det gäller intäkter av anslag och även under transfereringar. Kostnader Personalkostnader: Semesterlöneskulden är som störst den 30 juni. Av personalkostnaderna per 30 juni utgör förändringen av semesterlöneskulden inklusive arbetsgivaravgifter tkr. Semesterlöneskulden bedöms vara lika stor vid årets utgång som den var den 1 januari 2008 justerad för löneökningar. Övriga driftskostnader: De senaste fem åren har driftskostnaderna andra halvåret uppgått till i genomsnitt 91 % av första halvårets kostnader. Följaktligen har årets prognos beräknats med antagande av 91 % ökning av utfallet per 30 juni. Avskrivningar: Vid bokslutstillfället den 30 juni hade universitetet tkr i pågående nyanläggningar. Avskrivningarna har därför höjts med tkr för andra halvåret. En justering har även gjorts för den engångskostnad som belastat första halvåret i och med anpassningen av avskrivningstiden på vissa anläggningar som övertagits från Lärarhögskolan. Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag: Som ovan nämnts är transfereringarna från ramanlagsmedel i genomsnitt 4 % större andra halvåret. Vidare har justering gjorts för kvarvarande anslag inom utgiftsområde 17.

12 9(10) Prognos RESULTATRÄKNING (tkr) PROGNOS Förändring tkr Förändring % Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag ## % Intäkter av avgifter och andra ersättningar ## % Intäkter av bidrag ## % Finansiella intäkter ## % Summa % Verksamhetens kostnader Kostnader för personal ## % Kostnader för lokaler ## % Övriga driftskostnader ## % Finansiella kostnader ## % Avskrivningar ## % Summa % Verksamhetsutfall % Resultatandelar i dotterföretag % Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag ## % Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag ## % Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag ## % Lämnade bidrag ## % Saldo % ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING %

13 10(10) Prognos RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) PROGNOS Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING