DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT

2 DELÅRSRAPPORT Samtliga myndigheter ska senast den 15 augusti varje år lämna en delårsrapport till regeringen. Rapporten är upprättad i enlighet med föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Förordningen ( 2000:605 ) om årsredovisning och budgetunderlag Förordningen ( 2000:606 ) om myndigheters bokföring Förordningen ( 1993:1153 ) om redovisning av studier mm vid universitet och högskolor Regleringsbrev och Regeringsbeslut Disposition av rapporten: Beslut om delårsrapport 3 Inledning och analyser 4-6 Resultaträkning och årsprognos 7 Balansräkning med noter 8 Anslagsredovisning 9 Resultaträkning per verksamhetsgren och årsprognos 10 Grundutbildningsprognos 11 Sid 2

3 Beslut om delårsrapport 2005 för Luleå tekniska universitet Ordförande för universitetsstyrelsen beslutar härmed godkänna denna delårsrapport. Beslutet har skett efter samråd med universitetets rektor i enlighet med styrelsens delegationsbeslut Anders Sundström Ordförande Ingegerd Palmér Rektor 3

4 Inledning Strategin Det skapande universitetet kännetecknar sedan några år verksamheten. Strategin är den väg som universitetet valt för att fokusera verksamheten och innebär att vi bygger vidare på den goda tradition av nytänkande och pedagogisk utveckling som utmärkt verksamheten hittills. Målet är att universitetet på ett bra sätt ska svara upp till omvärldens krav och förväntningar. För att nå den övergripande ambitionen att verksamheten är i balans, dvs har hög måluppfyllelse och ekonomisk stabilitet, prioriterar universitetet ett antal område. För 2005 är dessa Ekonomisk stabilitet med det långsiktiga målet att det egna kapitalet år 2008 uppgår till 8 % av omslutningen. Kompetensförsörjning för att nå spetskompetens inom strategiska områden och en ökning av kompetensen inom det humanistisk-samhällsvetenskapliga området. Fortsatt utveckling av forskningsverksamheten genom samverkan med externa intressenter och ökning av den externa finansieringen. Ökad kvalitet och effektivitet i forskarutbildningen genom bl a ökad internationalisering, genomförande av handledarutbildning och införande av biträdande handledare för doktorander. Rekrytering av studenter till grundutbildningen med det övergripande målet att antalet studenter som antas är minst så många som krävs för att universitetets framtida examensmål nås. Ökad kvalitet och effektivitet i grundutbildningen genom bl a införande av Bolognamodellen, kvalitetssäkring av kurser, ökad internationalisering och särskilda insatser för att öka genomströmningen. Universitetet har lyckats med studentrekryteringen. Inför höstens antagning har universitetet fler förstahandsansökningar än någonsin tidigare. Totalt ökar antalet förstahandsansökningar med 10 % jämfört med hösten 2004 och särskilt stor är ökningen till de tekniska utbildningarna (40 %) och lärarutbildningarna (60 %). Universitetet uppnår flertalet av de mål som regeringen satt för perioden En fortsatt ekonomisk stabilitet ställer krav på att universitetet lyckas med att öka den externa finansieringen samt att arbetet med effektivisering och omstrukturering fortsätter. Dessa krav ska förverkligas samtidigt som universitetet ska stärka verksamheten ur ett strategiskt perspektiv. Ekonomisk analys I budgeten för 2005 fastställdes en resultaträkning med positivt resultat, 10 mnkr. Den prognos som universitetet har arbetat fram i delårsrapporten överensstämmer med budgeten. Universitetets långsiktiga ekonomiska mål är att det egna kapitalet vid utgången av 2008 ska uppgå till minst 8 % av omslutningen. Det innebär att verksamheten ska ge ett nettoöverskott med 30 mnkr under fyraårsperioden

5 De åtgärder som universitetet vidtar för att nå målet är att öka intäkterna genom satsningar på extern finansiering samt att sänka kostnaderna med generella kostnadsminskningar, effektivisering av stödprocesser och omstrukturering eller avveckling av verksamhet. Tilldelningen av takbelopp inom grundutbildningen är 540 mnkr under Prognosen pekar mot 573 mnkr, vilket medför att universitetet utnyttjar resterande anslagssparande med 19 mnkr. Den återstående överproduktionen på 14 mnkr innebär sparade helårsprestationer men ingen ekonomisk ersättning under Det av regeringen fastställda takbeloppet för grundutbildningen samt att allt sparat takutrymme nyttjats innebär en minskning av intäkterna för grundutbildningen med 20 mnkr år För att klara det långsiktiga ekonomiska målet krävs därför ytterligare insatser för att anpassa kostnaderna till befintliga resurser. Universitetets mål i budgeten är att öka den externa finansieringen med 5 mnkr år 2005 jämfört med 2004-års utfall. Trots att utfallet för första halvåret är -17 mnkr lägre än delåret innan, kvarstår prognosen att de externa medlen ökar. För att åstadkomma denna ökning krävs att de kraftfulla insatser som universitetet har påbörjat, ger effekt under hösten. Under 2005 beräknas personalkostnaderna öka med 20 mnkr i förhållande till 2004, som en följd av de årliga lönehöjningarna och en viss nettoökning av antalet anställda. Övriga kostnader bedöms ligga kvar på samma nivå som de senaste två åren vilket är en effekt av genomförda effektiviseringar. Universitetet redovisar ett negativt resultat på 49 mnkr för delåret, vilket är samma nivå som föregående delår. För helåret 2004 redovisade universitetet ett positivt verksamhetsutfall med 19 mnkr och under 2005 väntas ett överskott med 10 mnkr. Vändningen av resultatet mellan delåret och helåret beror i huvudsak på redovisningen av den stora semesterlöneskulden vid delåret. Det prognostiserade totala resultatet väntas bli positivt, 10 mnkr. I stort sett beräknas de olika verksamhetsgrenarna ge nollresultat, men inom grundutbildningen leder effektiviseringarna till ett överskott. Verksamhetsgren Prognostiserat resultat 2005 Grundutbildning 10 mnkr Uppdragsutbildning 0 mnkr Forskning/forskarutbildning 0 mnkr Uppdragsforskning 0 mnkr Summa 10 mnkr 5

6 Verksamhetsanalys Grundutbildning Rekrytering av studenter till grundutbildningen är en av universitetets viktigaste processer och av central betydelse för hela verksamheten. För att lyckas har både organisationen av arbetet och de insatser som genomförts samordnats över hela universitetet. Förstahandsansökningarna visar att universitetet haft framgång. Antalet förstahandansökningarna ökar totalt med nästan 10 % och uppgår till för höstens antagning. Ökningen är särskilt stor till civilingenjörsprogrammen och till lärarutbildningarna. Universitetets bedömning är att examensmålen för perioden kommer att uppnås. Det mål som idag är svårast att bedöma är det som avser lärare med inriktning mot tidigare år. En kraftig ökning av antalet sökande till höstens antagning till lärare med inriktning mot förskoleklass, innebär ett trendbrott i förhållande till närmast föregående år, vilket är viktigt för att uppnå målet. För de mål som avser 2005, gör universitetet bedömningen att helårsstudenter inom utbildningsområdena naturvetenskap och teknik kommer att uppnås. Detsamma gäller målet för decentraliserad utbildning samt att antalet högskoleingenjörsexamina tillsammans med generella examina inom teknik kommer att öka i förhållande till Andelen examina inom lärarutbildningen med inriktning mot matematik, naturvetenskap och teknik ökade under 2004, men nådde inte fram till målet att uppgå till en tredjedel. Troligtvis kommer detta mål ej heller att nås Forskning/forskarutbildning För att klara målen för examina inom forskarutbildningen perioden prioriterar universitetet insatser som leder till ökad kvalitet och effektivitet inom forskarutbildningen. Åtgärder är bl a att handledarutbildning ges till disputerade lärare, att alla doktorander får både en huvudhandledare och en biträdande handledare. Universitetets bedömning är att examinationsmålen för de två vetenskapsområdena tekniskt respektive humanistiskt - samhällsvetenskapligt för perioden kommer att uppnås. 6

7 R E S U L T A T R Ä K N I N G, tkr Årsprognos Budget Verksamhetens intäkter Not Intäkter av anslag 1, Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring Noter 1 I delåret har transferering skett med tkr av anslaget för forskning/forskarutbildning, teknisk ram, avser Forskarskola rymd. I årsprognosen beräknas transferering ske med tkr av anslaget. 2 I årsprognosen för anslag har anslagssparandet på tkr ej medräknats, regeringsbeslut 1:17,

8 B A L A N S R Ä K N I N G, tkr Not TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar Kulturtillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Varulager mm Varulager Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto RGK Kassa, postgiro och bank SUMMA TILLGÅNGAR KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Donationskapital Resultatandelar i dotterföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Skulder mm Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Förskott uppdragsgivare och kunder Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER Noter 1 Avräkning med statverket består av anslagssparande 2003 inom takbeloppet för grundutbildningen, tkr 2 Andelar i dotterföretag har efter underskott 2003 resulterat i ett negativt saldo för universitetet med 561 tkr. 3 Av avsättningar för pensionsförpliktelser utgör delpensioner tkr och avtalspensioner med tkr samt pensionsersättningar för särskilda pensionsersättningar tkr samt eventuella avvecklingskostnader för SveBeFo tkr. 4 Oförbrukade bidrag har ökat med tkr som till största delen beror utbetalda medel från Länsstyrelsen med tkr. 8

9 A N S L A G S R E D O V I S N I N G, tkr REDOVISNING MOT ANSLAG Anslag Not Ing Årets Totalt Utgifter Utg överf tilldelning disp överföringsbelopp enligt belopp belopp regl brev 25:38 Grundutbildning, ram : Takbelopp, ram : Högskoleped utb av lärare, ram : Decentraliserad utbildning, ram : Utbildning i rymd och miljö, ram :39 Forskning o forskarutbildn, ram : Humanistisk-samhällsvetensk, ram : Tekniskt, ram : Konstnärligt utvecklingsarbete, ram : Ersättning för lokalhyror mm, ram Summa REDOVISNING MOT INKOMSTTITEL Inkomsttitel Årets inkomster Under året Utg skuld inbet inkomststitel Övriga inkomster Noter 1 Anslag forskning/forskarutbildning, teknisk ram A: Enligt regeringsbeslut 1:17, datum får Luleå tekniska universitet en ökning av anslaget med tkr till tkr, ökningen av anslaget har inte utbetalts för första halvåret. B: Enligt regeringsbeslut 1:17, datum får Luleå tekniska universitet högst avräkna tkr på anslaget för forskning och forskarutbildning. C: Av anslaget för forskning/forskarutbildning, teknisk ram har överförts till andra statliga myndigheter via transfereringar tkr. Avser forskarskola rymd. Yrkeshögskoleutbildning i scenografi och attributmakeri Enligt regeringsbeslut 11:2, datum får Luleå tekniska universitet tkr för yrkeshögskoleutbildning i scenografi och attributmakeri. Anslagen disponeras av myndigheten för kvalificerad yrkesutbildning. 9

10 RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSGREN, tkr Verksamhetsgren Delårsbokslut Prognos Kapital- Kapital- Not Intäkter Kostnader förändr Intäkter Kostnader förändr UTBILDNING 1 Grundutbildning Uppdragsutbildning SUMMA UTBILDNING FORSKNING 1 Forskning/forskarutb Uppdragsforskning SUMMA FORSKNING SUMMA Noter 1 Vid delåret visar verksamheten en negativ kapitalförändring på tkr, som bedöms vända till tkr för hela år Överskottet beräknas uppstå på grundutbildningen medan uppdragsutbildning, forskning/forskarutbildning och uppdragsforskning väntas visa ett nollresultat för hela året. 10

11 Bilaga 1 till regeringsbeslut , nr 1:22 PROGNOS FÖR 2005 och 2006 Belastning på anslaget för grundutbildning År 2005 År 2006 Utnyttjat takbelopp och eventuellt utnyttjat anslagssparande för grundläggande högskoleutbildning Under 2005 genomförda hst och hpr inom 2005 års takbelopp inkl. ev. decemberprestationer a. Eventuellt utnyttjande av under tidigare budgetår uppkommet anslagssparande, eller b. eventuellt utnyttjande av tidigare sparade helårsprestationer. Årets anslagsbelastning avseende särskilda åtaganden Summa prognostiserad anslagsbelastning grundutbildning Ersättning för helårsprestationer för december 2004 som tidigare ej ersatts inom takbeloppet tkr 11

12 Bilaga 2 till regeringsbeslut , nr I:22 Redovisning av antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) samt redovisning av intäkter på grundutbildningsanslaget. Utfall avseende perioden A B C D E F G H I J HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Summa 50% av Utfall Utfall Ersättn. Ersättn. Utfall Utfall HST HPR C+D+G+H takbeloppet Utb.omr. HST 1) HPR 1) (tkr) (tkr) HST HPR Ersättn. 2) Ersättn. 2) enl RB (tkr) (tkr) (tkr) Humaniora Teologi Juridik Samhällsvetenskap Naturvetenskap Teknik Farmaci Vård Odontologi Medicin Undervisning Övrigt Design Konst Musik Opera 0 Teater Media Dans Idrott Summa Kommentarer till bilagan 1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet. 2) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde. För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet. 12

13 Llueå tekniska universitet Delårsrapport Bilaga 3 till regeringsbeslut , nr I:22 Redovisning av prognos över antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) och beräknade intäkter på grundutbildningsanslaget. Prognos avseende perioden A B C D E F G H I J Beräknat Beräknat HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Beräknad utfall utfall Ersättn. Ersättn. beräknat beräknat HST HPR total Takbelopp Utb.omr. HST 1,2) HPR 1) (tkr) (tkr) utfall utfall Ersättn. 3) Ersättn. 3) ersättning enl RB HST HPR (tkr) (tkr) C+D+G+H (tkr) Humaniora Teologi Juridik Samhällsvetenskap Naturvetenskap Teknik Farmaci Vård Odontologi Medicin Undervisning Övrigt Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa Lärosätet har tidigare uppkommet anslagssparande motsvarande kronor. Lärosätet har tidigare sparade helårsprestationer motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet motsvarande _kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet kronor. 13

14 Kommentarer till tabellen 1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet. 2) Följande uppgifter skall fyllas i enligt regleringsbrev för 2005 Mål för antalet helårsstudenter Mål för antalet helårsstudenter inom utbildningsområdena naturvetenskap och teknik Högsta antal helårsstudenter inom vissa konstnärliga områden. Högst 20 inom design, högst inom konst, högst 261 inom musik, högst inom opera, högst 16 inom teater, och högst 45 inom media. 3) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde. För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet. 14