Umeå universitet. Delårsrapport Avseende perioden 1 januari - 30 juni Dnr: UmU

Transkript

1 Umeå universitet Delårsrapport 2012 Avseende perioden 1 januari - 30 juni 2012 Dnr: UmU

2 Innehållsförteckning Beslut Inledning.3 2. Ekonomi Ekonomiskt resultat för perioden Prognos för år Balansräkning per Resultaträkning Resultaträkning per verksamhetsgren Balansräkning Anslagsredovisning Prognos över intäkter grundutbildning 2012

3 Dnr Delårsrapport 2012 Universitetsstyrelsen beslutade vid sammanträde att uppdra till styrelsens ordförande att efter samråd med rektor fastställa delårsrapport. Detta uppdrag gäller årligen så länge Umeå universitet är skyldiga att lämna delårsrapport till regeringen i augusti månad. Styrelsens ordförande Birgitta Johansson-Hedberg har idag beslutat att fastställa den bilagda delårsrapporten 2011 efter samråd med rektor. Närvarande vid beslutet var rektor Lena Gustafsson, prorektor Kjell Jonsson samt universitetsdirektör Lars Lustig. Ärendet föredrogs av budgetchef Per Ragnarsson och enhetschef Christina Adolfsson. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Umeå Birgitta Johansson-Hedberg Universitetsstyrelsens ordförande Lena Gustafsson Rektor 2

4 Dnr Inledning Arbetet med att stärka Umeå universitets ställning som forsknings- och utbildningsuniversitet fortlöper. En central och mycket viktig del i detta är implementeringen av den anställningsordning som beslutades i slutet av 2011 och som ska bidra till att vidareutveckla stabilitet och långsiktighet i lärartjänster. Målet är att ge lärare/forskare vid Umeå universitet konkurrenskraftiga förutsättningar, både avseende karriärvägar för unga forskare och långsiktigt fördelaktiga förhållanden för etablerade lärare/forskare. Som en följd av detta räknar vi med att på sikt stärka Umeå universitets attraktionskraft som ett framstående utbildnings- och forskningsuniversitet i ett internationellt perspektiv. Den brittiska tidskriften Times Higher Education (THE) har under våren 2012 publicerat en ranking som fokuserar på universitet som grundats 1962 eller senare. Umeå universitets placering är plats 23 i världen och universitetet rankas som det bästa svenska och skandinaviska lärosätet yngre än 50 år. Umeå universitets styrelse beslutade den 7 juni 2012 att fastställa UmU 2020 Vision och mål, innehållande vision år 2020, tre övergripande mål, samt mål inom områdena Utbildning för gränslös kunskap och Forskning som spränger gränser samt avsnittet Det goda och effektiva universitetet. Målen i UmU 2020 kommer att ligga till grund för verksamhetsplanering för 2013 och framåt på universitetsgemensam nivå, fakultetsnivå och institutions/enhetsnivå. Under våren har ett arbete initierats för att ytterligare stärka utbildnings- och forskningsmiljöerna vid universitetet. Arbetet fokuserar på att stärka interaktiviteten mellan utbildning och forskning, mellan interna och externa parter och över olika vetenskapsområden. I ett första steg fokuseras arbetet på nio interaktiva miljöer, fördelade över de fyra fakulteterna. Målsättningen är att ytterligare främja kvaliteten i både forskning och utbildning, och samtidigt främja en önskad samhällsutveckling. Ett gott exempel på utvecklingen av en interaktiv miljö är Konstnärligt campus, som har invigts under våren. Inom detta campus, beläget vid Umeälven, samlas Konsthögskolan, Arkitekthögskolan, Designhögskolan, Bildmuseet, HUMlab-X (en studio för digital humaniora) och en inkubator för kreativa näringar (Sliperiet). Målet är att utveckla en unik miljö för samverkan inom utbildning, forskning, och konstnärlig verksamhet inom och utom universitetet. Forskning Flera av universitetets forskare har erhållit betydande forskningsbidrag. Som exempel kan nämnas att två forskare har fått sammanlagt 33 mnkr i projektanslag för ett tvärvetenskapligt forskningsprogram om barns och ungdomars psykiska hälsa från Vetenskapsrådet (VR), FAS, Formas och Vinnova. Sju forskare vid Umeå universitet har beviljats totalt 32,5 miljoner från forskningsråden Vetenskapsrådet, Formas och FAS för forskning om den samiska urbefolkningen, samerelaterade verksamheter och hälsa samt arbets- och livsvillkor. Umeå universitet har tillsammans med Sveriges Lantbruksuniversitet i Umeå, Göteborgs universitet och Chalmers under våren tilldelats närmare 80 miljoner kronor av Knut och Alice Wallenbergs stiftelse (KAW). Bidraget avser två teknikplattformar avseende metabolomikforskning respektive kärnmagnetisk resonans, NMR. Målet är utveckling av nationella teknikplattformar, som erbjuder nya metodmöjligheter inom bland annat medicinsk forskning och växtforskning. Dessutom deltar en av våra forskare i en annan stor satsning (Karolinska institutet är huvudsökande) av KAW avseende avbildning av hjärnan. Forskningsprogrammet Åldrande och livsvillkor erhåll 2006 Linnéstöd från Vetenskapsrådet och Formas, under våren har programmet utvärderats efter halva bidragstiden. Mycket goda omdömen erhölls. Forskningen håller mycket hög vetenskaplig nivå, och baseras på en 3

5 Dnr högkvalitativ, longitudinell databas. Forskningsprogrammet föreslås erhålla oförändrat stöd (9,4 mnkr/år) de kommande fem åren. En översyn av fördelningsmodellen för anslagsmedel avseende forskning har startat i syfte att ta fram en fördelningsmodell som ytterligare kan främja forskningskvaliteten över universitetets olika vetenskapsområden. Målet är ett effektivt resursutnyttjande som enligt ny modell kan träda i kraft Utbildning Antalet studenter som ansöker till universitetet fortsätter att öka och i april hade 6 procent fler ansökningar kommit till universitetet jämfört med året innan. Universitetet arbetar nu intensivt med att få ett mer homogent utbildningsutbud och i synnerhet stärka avancerad nivå, forskningsanknytning, samverkansinslag och internationalisering, men framför allt ligger fokus på en ökad utbildningskvalité. Universitetet överskred takbeloppet med 43 miljoner kronor år 2011, prognosen för 2012 är ett överskridande med ca 38 miljoner kronor. Eftersom universitetet inte kan bedriva ofinansierad grundutbildning och samtidigt höja kvalitén på utbildningarna pågår ett arbete med att fokusera och minska utbildningsutbudet. Högskoleverket har granskat vissa utbildningsexaminas kvalitet i landet och kommer de närmaste åren att fortsätta granska de allra flesta examina. Under första halvåret har 33 examina vid Umeå universitet granskats och 6 (18 procent) erhöll omdömet mycket hög kvalitet, 23 (70 procent) erhöll omdömet hög kvalitet och 4 (12 procent) erhöll omdömet bristande kvalitet. Internationella studenter rankade Umeå universitet som nummer ett i Sverige och fem i Europa enligt International Student Barometer. Universitetet hade höga värden inom kursorganisation, lärandestöd, lärandemiljöer, internettillgång, campusmiljö, sociala aktiviteter, boendekvalitet, miljövänlig attityd och bostadsförmedling. Designhögskolan är enligt Red Dot Institute näst bäst i världen när det gäller antalet vunna, högkvalitativa priser de senaste åren och rankades av International Forum (if) på plats 4 när världens designhögskolor rankades. Samverkan och innovation Umeå universitet fördjupar sitt samarbete med Universitetet i Tromsö och ett nytt avtal har tecknats om samarbete inom de fyra fokusområdena Arktis, idrott/friskvård, lärarutbildning samt universitetsadministration. Universitetet och de kommunala bolagen Umeå Energi, Umeva och Bostaden satsar tillsammans över 28 miljoner kronor på ett nytt forskningssamarbete. Tillsammans med de kommunala bolagen ska universitetets forskare utveckla energieffektivare byggnader, grönare teknik och ekonomi. Under våren har universitetet beviljats 10 miljoner kronor från Marcus och Amalia Wallenbergs Stiftelse för uppbyggnad av verkstäder för forskning, utbildning och utveckling i Sliperiet den inkubator och mötesplats som ska öppnas på Konstnärligt campus. Vinnova har tilldelat projektet "Plattformsstrategi för svensk processindustri" som leds av Process IT Innovations vid Umeå universitet och Luleå tekniska universitet sju miljoner kronor. Målet för projektet är en IT-baserad industriplattform som ska ge processindustrin och dess leverantörsföretag ökade möjligheter att utveckla nya kommersiella applikationer. 4

6 Dnr Organisation och ledning Lars Hassel, professor i redovisning vid Åbo akademi, har utsetts till rektor för Handelshögskolan vid Umeå universitet. Maria Löfgren, filosofie doktor i litteraturvetenskap och utbildningsledare vid den humanistiska fakulteten, har utsetts till ny rektor för Lärarhögskolan vid Umeå universitet. 2. Ekonomi 2.1 Ekonomiskt resultat för perioden Utfallet för perioden Kapitalförändringen för perioden är ett underskott med 63 mnkr att jämföra med utfallet för motsvarande period 2011 som var ett underskott med 93 mnkr. Kostnaden för semesterlöneskulden är som störst i juni månad. Semesterlöneskulden vid årets slut är ca 80 mnkr lägre, dvs kapitalförändringen blir då ca 80 mnkr bättre. Om hänsyn tas till semesterlöneskulden är det justerade resultatet + 17 mnkr vid halvårsskiftet Intäkter Totalt har intäkterna ökat med 136 mnkr (+7 procent) första halvåret 2012 jämfört med 2011, varav 72 mnkr avser uppdragsintäkter av engångskaraktär. Anslagsintäkterna har ökat med 30 mnkr (+2 procent) första halvåret 2012 jämfört med motsvarande period Ökningen beror främst på att forskningsanslag ökat samt indexjustering år Uppdragsintäkterna (avgifter och andra ersättningar) har ökat med 102 mnkr (45 procent) jämfört med motsvarande period Efter påpekande från Riksrevisonen har en genomgång av samtliga uppdragsprojekt gjorts under våren och projekt som tidigare har varit periodiserade har nu resultatförts. Flera års ackumulerade intäkter har bokförts i april, vilket medfört intäktsökning med 72 mnkr första halvåret Denna intäkt är av engångskaraktär. Bidragsintäkter har ökat med 4 mnkr (+1 procent) jämfört med samma period år Ökningen beror främst på att något mer medel använts i forskningsprojekten under första halvåret 2012 jämfört med år Erhållna bidragsmedel har ökat med ca 30 mnkr eller 7 procent det första halvåret 2012 jämfört med år Finansiella intäkter har ökat marginellt på grund av att räntenivån varit något högre under det första halvåret 2012 jämfört med första halvåret Transfereringar har ökat med 14 mnkr på grund av medel för strategiska forskningsområden som till en del vidareförmedlas till andra statliga myndigheter. 5

7 Dnr Kostnader Totalt har kostnaderna ökat med 106 mnkr (+6 procent) första halvåret 2012 jämfört med Kostnader för personal har ökat med 61 mnkr (+5 procent). Orsaken till ökningen är dels lönerevision och dels att antalet anställda ökat våren Antalet årsarbetare har ökat med 2,2 procent eller 90 helårsarbetare när maj 2012 jämförs med maj Kostnader för lokaler har ökat med 14 mnkr (+8 procent) och beror på ökad förhyrning och indexökning av hyresavtal. Den ökade förhyrningen avser bl a Konsthögskolan och Bildmuseét som flyttat in i nya lokaler på konstnärligt campus samt ökad förhyrning för Umeå Center for Comparative Biology. Universitetet genomför under 2012 en översyn av lokaler med målsättningen att koncentrera lokalbeståndet ytterligare. Övriga driftkostnader har ökat med 22 mnkr (+5 procent) jämfört med 2011 och beror främst på ökade inköp av köpta tjänster samt allmänt ökat prisläge. De tjänsteköp som ökat är bl a inköp av IT-tjänster, konsultarvoden och köpta forskningsuppdrag. Finansiella kostnader har ökat med 1 mnkr första halvåret 2012 jämfört med Ökningen beror på ökat upptag av lån till anläggningstillgångar hos Riksgäldskontoret samt att räntenivån höjts något. Avskrivningar har ökat med 8 mnkr (+14 procent) främst beroende på ökade investeringar i Ladok-systemet samt konstnärligt campus. 2.2 Prognos för år 2012 Allmänt Prognosen innehåller osäkerheter, både över hur många helårsstudenter/helårsprestationer universitetet kommer att ha år 2012 och över hur kostnadsutvecklingen kommer att se ut under det andra halvåret. Intäkter anslagsfinansierad grundutbildning Umeå universitet erhåller intäkter för anslagsfinansierad grundutbildning utifrån antalet helårsstudenter och antal helårsprestationer där prislapparna är olika stora beroende på utbildningsområde. Prognosen är att antalet helårsstudenter (HST) beräknas vara år 2012, vilket är en minskning med 519 HST (-3,0 procent) jämfört med år Orsaken till minskningen är ett planerat arbete med att minska överskridandet av takbeloppet, vilket är ett arbete som kommer att pågå under flera år. Minskningen finns bl.a. inom utbildningsområdena humaniora (-282 HST eller -13 procent) och naturvetenskap (-157 HST eller -6 procent). 6

8 Dnr Antal helårsstudenter (HST), helår (Mot takbelopp, exkl. uppdrag, SÄL, Dec) Antal Antal HST Umeå universitet prognostiseras komma över takbeloppet med 37,6 mnkr år 2012 (överskridande med 43 mnkr år 2011), varav 22 mnkr kan finansieras via anslagssparande. För resterande 15,6 mnkr erhåller universitet ingen ekonomisk ersättning år 2012, utan får i enlighet med regleringsbrev istället en fordran på staten med motsvarande belopp. Denna fordran regleras ett följande budgetår under förutsättning att beloppet inryms inom befintligt takbelopp. Prognosen för intäkterna avseende anslagsfinansierad grundutbildning är att de beräknas uppgå till mnkr år 2012 (exkl. särskilda åtaganden) vilket är 11 mnkr lägre än år Övriga intäkter När det gäller prognos av övriga intäkter beräknas både avgiftsintäkter (exkl. intäkter av engångskaraktär första halvåret 2012) och bidragsintäkter öka det andra halvåret. Denna prognos grundar sig på trender från tidigare år. Kostnader Personalkostnaderna för det andra halvåret är alltid lägre än det första halvåret beroende på att mer semester tas ut under andra halvåret. För övriga kostnader bygger prognosen till stora delar på tidigare års trender kompletterat med de aktiviteter som sker under andra halvåret. Årets kapitalförändring, prognos Umeå universitets prognostiserade ekonomiska resultat för år 2012 är -25 mnkr, vilket ska jämföras med 2011 års ekonomiska resultat som var ett överskott med 64 mnkr. Universitetsstyrelsen har sedan flera år en beslutad målsättning att använda universitetets myndighetskapital till strategiska satsningar och därigenom minska myndighetskapitalet så 7

9 Dnr att det motsvarar mellan 5 och 10 procent av omsättningen. Universitetets prognostiserade resultat år 2012 är en medveten konsekvens av de satsningar som universitetsstyrelsen samt även fakultetsnämnderna beslutat om. 2.3 Balansräkning per Omslutningen på balansräkningen är totalt mnkr per , vilket är en ökning med 68 mnkr (+3 procent) jämfört med motsvarande tidpunkt Ökningen av universitetets tillgångar finns under posten Materiella anläggningstillgångar som ökat med 116 mnkr och beror på investeringar i konstnärligt campus och i Ladoksystemet m.m. Samtidigt har lånet hos Riksgäldskontoret ökat med 126 mnkr till följd av ökade investeringar. Periodavgränsningsposter har minskat till följd av den förändrade rutinen för periodisering av uppdragsprojekt. Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret har minskat med 107 mnkr jämfört med 2011 till mnkr. Oförbrukade bidrag har minskat med 21 mnkr per jämfört med motsvarande tidpunkt år Universitetet har en beslutad strategi att öka användning av bidragsmedel och därmed minska oförbrukade bidrag, utfallet första halvåret är i linje med denna strategi års ekonomiska resultat med +64 mnkr ingår i myndighetskapitalet (Balanserad kapitalförändring) liksom det ekonomiska resultatet med -63 mnkr första halvåret

10 RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultat fr andelar i hel- och delägda företag Transfereringar Medel som erh fr statens budget f finans av bidr Medel som erh fr myndigheter f finans av bidr Övr erhållna medel f finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring

11 RESULTATRÄKNING per verksamhetsgren (tkr) Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning Verksamhetens intäkter TOTAL Grundutbildning Forskn och forskarutb Uppdragsutbildning Uppdragsforskning Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag 0 0 Transfereringar Medel erh fr statsbudgeten f finans av bidr Medel erh fr myndigheter f finans av bidr Övr erhållna medel f finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring

12 BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter o andra immateriella anläggningstillg Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag Varulager m.m. Varulager och förråd Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

13 (tkr) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enl resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Summa skulder m.m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER ANSVARSFÖRBINDELSER Statliga garantier för lån och krediter Inga Inga Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga

14 UMEÅ UNIVERSITET Anslagsredovisning Redovisning mot anslag Anslag Ingående Årets tilldelning Indragning Totalt disponibelt Utgifter Saldo överföringsbelopp enligt regleringsbrev belopp Umeå universitet: Grundutbildning Ramanslag 001 Takbelopp (ram) Umeå universitet: Forskning och forskarutbildning Ramanslag 005 Basresurs (ram) Särskilda åtaganden för universitet och högskolor Ramanslag 013 Utbildning i miljövetenskap förlagd till Kiruna (ram) Decentraliserad utbildning (ram) Bidrag till lektorat i samiska och Bildmuseet (ram) Ersättningar för klinisk utbildning och forskning Ramanslag 004 Medicinsk forskning och utbildning (ram) Odontologisk utbildning och forskning (ram) Summa totalt för myndigheten

15 Tabell 1 Prognos för Lärosäte UmU Prognos för perioden 1/1-30/ Aprilprognos Juliprognos Oktoberprognos Belopp i tkr. Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad utfall utfall total utfall utfall total utfall utfall total Utb.omr. HST HPR ersättning HST HPR ersättning HST HPR ersättning Humaniora Teologi Juridik Samhällsvetenskap Naturvetenskap Teknik Farmaci Vård Odontologi Medicin Undervisning Övrigt Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa (3)

16 Prognos för perioden 30/6-31/ Aprilprognos Juliprognos Oktoberprognos Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad utfall utfall total utfall utfall total utfall utfall total Utb.omr. HST HPR ersättning HST HPR ersättning HST HPR ersättning Humaniora Teologi Juridik Samhällsvetenskap Naturvetenskap Teknik Farmaci Vård Odontologi Medicin Undervisning Övrigt Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa (3)

17 Summerad prognos för 2012 Aprilprognos Juliprognos Oktoberprognos Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad Beräknat Beräknat Beräknad utfall utfall total utfall utfall total utfall utfall total Utb.omr. HST HPR ersättning HST HPR ersättning HST HPR ersättning Humaniora Teologi Juridik Samhällsvetenskap Naturvetenskap Teknik Farmaci Vård Odontologi Medicin Undervisning Övrigt Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa Decemberprestationer Ingående anslagssparande Takbelopp Tilldelade medel Prognos 2012 (inkl dec prest) Förbrukning överproduktion Utfall Utgående anslagssparande Indrag anslagssparande Anslagssparande efter indrag Tidigare överproduktion Utgående överproduktion Indrag överproduktion Utgående överproduktion efter indrag (3)

18 Umeå universitet Umeå Telefon Texttelefon