Intern uppföljning för perioden 1 januari till 31 augusti 2011

Transkript

1 Intern uppföljning för perioden 1 januari till 31 augusti 2011 Inledning Enligt beslut i universitetsstyrelsen görs interna uppföljningar av verksamhet och ekonomi tertialvis. Interna uppföljningsrapporter tas fram per 30 april och 31 augusti samt 31 december. Härutöver genomförs, i organisationen, en fortlöpande uppföljning med månadsavstämningar. Utöver de interna uppföljningarna tas en delårsrapport fram per 30 juni i enlighet med förordningskrav. Delårsrapporten tas fram på övergripande nivå och anger resultat och ställning efter sex månader och en prognos för hela Sammanfattning Det ekonomiska utfallet efter åtta månader uppgår till ett överskott på 73 mnkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 180 mnkr. I prognosen för hela 2011 beräknas ett överskott på drygt 40 mnkr. Resultatförändringen beror på kostnadseffekter av nytt löneavtal och på en planerad ökad verksamhetsvolym med åtföljande kostnadsförbrukning främst gällande personalkostnader och övriga driftkostnader. Personalkostnaderna beräknas öka med 280 mnkr (9,7 procent) jämfört med utfallet för Bland annat ökar antalet årsarbetare med 138 jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. I prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas ett överskridande av takbeloppet på ca 50 mnkr. Bidragsintäkterna ökar med 85 mnkr och oförbrukade bidrag ökar också, jämfört med föregående år. Jämfört mot budget är det en rimligt god följsamhet när det gäller både intäkter och kostnader. I budgeten för 2011 har beräknats ett överskott på 50 mnkr. Utbildning på grund- och avancerad nivå Regeringen har för budgetåret 2011 tilldelat universitetet ett takbelopp på mnkr till utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Grundutbildningens resultat har svängt mellan över- och underskott under 2000-talet. År 2000 och 2001 nåddes inte takbeloppet, medan åren därefter innebar stora överskott. Dessa överskott användes för att täcka underskotten under åren 2006 och 2007 samt Under 2009 vändes trenden till överskott igen. Universitetet har inte, som flera andra lärosäten, tvingats betala tillbaka delar av anslagen någon gång sedan nuvarande system infördes under början av 1990-talet. För närvarande finns totalt 94 mnkr som kan användas för att täcka eventuella underskott kommande år och med hänsyn till det höga söktryck som råder för universitetets utbildningar bedöms risken för återbetalning av anslag under de närmaste åren som obefintlig. Grundutbildningens utfall i förhållande till takbeloppet under åren 2000 till 2010 framgår av diagrammet nedan. Kurvan ser ut att variera kraftigt då skalan är i miljoner 1

2 Utfall i mkr Göteborgs universitet Intern uppföljning kronor. Utfallet varierar mellan -63 mnkr och +113 mnkr, vilket räknat i procent i förhållande till takbeloppet utgör en variation på mellan -4 till +8 procent. Grundutbildningens utfall År Utfall i mkr Takbelopp Fler sökande till höstens kurser och program Antalet förstahandssökande till höstterminens program, exklusive lokal- och internationell antagning, var lika många som till förra årets hösttermin. Dock skiljer det sig åt mellan olika utbildningar. Antalet sökande till utbildningar inom hum-samområdet har ökat jämfört med höstterminen 2010, medan antalet sökande till utbildningar inom Sahlgrenska akademin har minskat. För många utbildningar inom Sahlgrenska akademin krävs dock fortfarande mycket höga meritvärden för att bli antagen. Antalet förstahandssökande till lärarutbildningar har ökat med cirka 300 personer vilket kan tolkas som att många har väntat in den nya lärarutbildningen. Antalet sökande till den internationella antagningen på avancerad nivå har minskat betydligt, vilket beror på att personer utanför EU/EES-området numera måste betala studieavgifter. Nämndernas prognoser De flesta nämnder bedömer att styrelsens uppdrag kommer att nås, några nämnder beräknar att deras resultat hamnar strax under takbeloppet och ett antal bedömer att de kommer att hamna över takbeloppet. Under 2011 görs ingen avräkning av utbildningsuppdragen med anledning av den osäkerhet som rådde inför införandet av studieavgifter. Prognos för hela universitetets utfall Utfallet av den totala utbildningsvolymen följde samma kurva under våren men från och med maj går det ner något, dock inte till de nivåer som rådde under perioden Detta indikerar att takbeloppet för 2011 kommer att uppnås och överskridas, men inte lika mycket som förra året. Universitetet strävar efter att ligga så nära takbeloppet som möjligt eftersom det är ineffektiv användning av resurser till att bedriva utbildning 2

3 utfall i % av takbeloppet Göteborgs universitet Intern uppföljning som inte ersätts. Den prognos som universitetet lämnade till utbildningsdepartementet i juli visar på ett överskridande på drygt 50 mnkr. 120 GU totalt Takbelopp mars april maj juni aug sept okt nov dec Diagram 2: Grundutbildningens utfall i relation till takbeloppet Forskning Ranking QS World University Rankings producerar årligen en rankinglista över universitet i hela världen. År 2011 placerar sig Göteborgs universitet på plats 184, medan exempelvis Lunds universitet ligger på plats 86. Göteborgs universitets placering är i princip oförändrad jämfört med förra årets placering (183:e plats). Den komponent som väger tyngst i rankingen är en enkätundersökning riktad till akademiker om vilka lärosäten de anser är bäst (40 procent). Kritik har riktats mot rankingen, bland annat därför att många anser att anseendeindikatorer har orimligt stor vikt. Shanghai-listan som publicerades i augusti har som syfte att särskilja de bästa universiteten med fokus på naturvetenskap, medicin och teknikvetenskap. För svenska universitet beror placeringen på listan mycket på nobelpristagare från första halvan av 1900-talet. På den s.k. Shanghai-listan har Göteborgs universitet för 2011 avancerat från plats 212 till plats 203, vilket beror på att Göteborgs universitet, relativt andra universitet, har haft fler publikationer i tidskrifterna Nature och Science. Vetenskapsrådet har i uppdrag av utbildningsdepartementet att bibliometriskt mäta forskningen som ett delunderlag för fördelning av statens prestationsbaserade fakultetsanslag. Årets mätning visar att Göteborgs universitet har ökat sin andel från 9,53 procent till 9,61 procent, likaså har Stockholms universitet ökat medan Lund, Uppsala och Karolinska institutet minskat sina andelar något. Denna ökning leder till en marginell ökning av anslaget för forskning och utbildning på forskarnivå för kommande år. 3

4 Ekonomi Delårsresultat och årsprognos Universitetet redovisar som resultat per 31 augusti ett överskott på 73 mnkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 180 mnkr. Resultatförsämringen på 107 mnkr beror främst på: Kostnadseffekter av nytt löneavtal med giltighet från och med (avtal klart i april 2011) Ökad planerad kostnadsförbrukning främst gällande personalkostnader och övriga driftkostnader För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt utfall på drygt 40 mnkr. Det beräknade utfallet är nästan 10 mnkr sämre än budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 2010 (232 mnkr i överskott) innebär detta en resultatförändring på 190 mnkr. Denna förändring, som redan beaktats i budgeten för året, beror i huvudsak på ökade verksamhetskostnader (personal och drift). Resultatutveckling under 2011, jämfört med budget för året och med utfallet för 2010 framgår av nedanstående sammanställning (belopp i mnkr). Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget Intäkter Intäkter av anslag Avgifter/ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag 0,4 2,7 3,5 3,5 0 Transfereringar Finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring

5 Intäkter av anslag uppgår till mnkr och ökar med 18 mnkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen beror på pris- och löneomräkning av anslagen mellan budgetåren samt på ett fullföljande av beslutade satsningar från forskningspropositionen mm. I prognosen beräknas intäkterna av anslag till totalt mnkr. Intäkter av anslag ökar med 36 mnkr jämfört med bokslutet för Av anslagsintäkterna utgör mnkr medel för utbildning på grund- och avancerad nivå och mnkr medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 477 mnkr anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. Av anslagsintäkterna beräknas 15 mnkr användas för att finansiera transfereringar (främst till studentkårerna). I nedanstående tabell redovisas intäkter av anslag och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Anslag, mnkr 2010 T T T T T T3 P Intäkter av avgifter och andra ersättningar uppgår till 256 mnkr i utfallet per 31 augusti. Dessa intäkter minskar med 2 mnkr jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas avgiftsintäkterna till 450 mnkr, vilket är en minskning mot utfallet för föregående år och även mot beräknat i årets budget. Minskningen av avgiftsintäkterna beror bland annat på ett lägre utfall av de nya studieavgifterna för studenter från tredje land. Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsverksamheter (uppdragsutbildning och uppdragsforskning samt studieavgifter) och för resurssamordning mellan universitetet och Västra Götalandsregionen samt övriga försäljningsintäkter. De sistnämnda består av avgifter som tas ut med stöd av 4 i Avgiftsförordningen och utgörs i huvudsak av sålda varor och tjänster. I nedanstående tabell redovisas intäkter av avgifter och andra ersättningar och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Avgifter och andra ersättningar, mnkr 2010 T T T T T T3 P Intäkter av bidrag uppgår till 808 mnkr i utfallet per 31 augusti och ökar med 85 mnkr jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Bidragsintäkterna beräknas öka med 136 mnkr jämfört med bokslutet för Dessa intäkter omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråden och andra forskningsfinansiärer. Jämfört med motsvarande period föregående år ökar de löpande bidragsinkomsterna från forskningsråden medan de minskar från andra givare. Sammantaget är de löpande bidragsinkomsterna oförändrade mellan augusti 5

6 2010 och augusti I nedanstående tabell redovisas utvecklingen av löpande bidragsinkomster i augusti under åren I nedanstående tabell redovisas intäkter av bidrag och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Bidrag, mnkr 2010 T T T T T T3 P De finansiella intäkterna uppgår till 32 mnkr och ökar med 22 mnkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med motsvarande period föregående år. De finansiella intäkterna beräknas till 52 mnkr för hela året. Ökningen förklaras av de höjda räntenivåerna samt på den ökade behållningen på räntekontot. Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till mnkr och ökar med 123 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna öka med drygt 180 mnkr eller 3,6 procent. I nedanstående tabell redovisas de samlade intäkterna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Summa intäkter, mnkr 2010 T T T T T T3 P Personalkostnaderna uppgår till mnkr och ökar med drygt 180 mnkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till i augusti 2011 och ökar med 138 eller 6

7 nästan 3 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Volymökningen beräknas motsvara ökade personalkostnader på årsbasis på ca 90 mnkr. Nytt löneavtal gäller från och med 1 oktober Avtalsförhandlingarna avslutades i månadsskiftet april/maj Den totala nivåhöjningen av det nya löneavtalet ligger på 5,8 procent och har beaktats i den beräknade årsprognosen. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till mnkr och förväntas öka med 280 mnkr (9,7 procent) jämfört med bokslutet för I nedanstående tabell redovisas personalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Personalkostnader, mnkr 2010 T T T T T T3 P Lokalkostnaderna uppgår till 416 mnkr och har ökat med 17 mnkr i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 624 mnkr för hela året och beräknas bli 19 mnkr högre än i föregående års bokslut och 11 mnkr högre än beräknat i årsbudgeten. I nedanstående tabell redovisas lokalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Lokalkostnader, mnkr 2010 T T T T T T3 P Övriga driftkostnader uppgår till 804 mnkr i utfallet per 31 augusti och är 25 mnkr högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Driftkostnaderna beräknas totalt till mnkr (härav avser 477 mnkr utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnaderna beräknas öka med 46 mnkr (3,6 procent) jämfört med föregående års bokslut. I nedanstående tabell redovisas övriga driftkostnader och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Övriga driftkostnader, mnkr 2010 T T T T T T3 P Finansiella kostnader uppgår till 6 mnkr och är 4 mnkr högre än utfallet per 31 augusti föregående år. De finansiella kostnaderna beräknas hamna på 13 mnkr för hela året dvs. betydligt högre än föregående år. Ökad investeringsvolym och högre ränteläge förklarar ökningen. 7

8 Avskrivningarna uppgår till 102 mnkr i utfallet per 31 augusti och är 5 mnkr högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningarna beräknas överstiga föregående års bokslut med drygt 20 mnkr. Avskrivningsnivån för året kommer att påverkas av genomförda satsningar på förstärkt infrastruktur till forskning och utbildning. I nedanstående tabell redovisas avskrivningarna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Avskrivningar, mnkr 2010 T T T T T T3 P Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till mnkr och ökar med 232 mnkr eller 7 procent, jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med 378 mnkr eller 8 procent. I nedanstående tabell redovisas de samlade kostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2010 och 2011 (P anger prognosvärde). Summa kostnader, mnkr 2010 T T T T T T3 P Holdingbolaget vid Göteborgs universitet AB Holdingbolaget startar, utvecklar och finansierar kommersialiseringsbara forskningsresultat, affärsprojekt och företag sprungna ur universitetets verksamhet. Dessa förvaltas aktivt för god lönsamhet och tillväxt och när så är lämpligt utlicensieras eller avyttras till industriella aktörer. Bolaget har idag ägarinnehav i 30 bolag och i fem affärsprojekt, totalt 35 engagemang. Under perioden januari till augusti har bolaget genomfört åtta emissionsrundor och genomlyst sjutton nya affärsidéer. Omsättningen i moderbolaget uppgick under perioden till 10,1 mnkr (8,7 mnkr under motsvarande period föregående år). Omsättningen i koncernen är 24,7 mnkr (19,9 mnkr). Moderbolaget redovisar ett resultat på 2,7 mnkr för årets första åtta månader. Koncernen redovisar ett positivt resultat på 3,5 mnkr per 31 augusti. För koncernen prognostiseras med ett överskott på 3,5 mnkr för hela räkenskapsåret. Det positiva resultatet beror främst på reavinst vid försäljning av aktieinnehav. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets åtta första månader uppgår till 111 mnkr vilket är 8 mnkr högre än för motsvarande period föregående år. 8

9 Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 600 mnkr för finansiering av investeringar. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 31 augusti till 439 mnkr. Investeringsnivån kommer att fortsätta att öka under den återstående delen av året, inte minst genom de infrastruktursatsningar i forsknings- och studiemiljöer som är under genomförande. Likviditet Kassabehållningen har ökat med 78 mnkr jämfört med bokslutet per och med 141 mnkr jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. (belopp i mnkr) Den ökade likviditeten beror främst på ökade oförbrukade forskningsbidrag men också på den positiva kapitalförändringen. Balanserat kapital Universitetet redovisar som periodens kapitalförändring ett överskott på 73 mnkr och en positiv prognos för helåret på 40 mnkr. Med ett ingående myndighetskapital på 771 mnkr innebär årets beräknade resultat ett utgående myndighetskapital på 811 mnkr. Med anledning de ekonomiska reserverna pågår och planeras för ytterligare ett antal åtgärder för att förstärka verksamhetens konkurrenskraft. Redovisning per fakultetsnämnd/motsvarande Utfallet avseende verksamhetens ekonomi kommenteras per fakultetsnämnd/motsv. I nedanstående tabell redovisas balanserat kapital vid ingången till 2011, ekonomiskt resultatmål för 2011, utfall per 31 augusti, beräknad prognos för hela 2011 samt prognostiserat balanserat kapital vid årets utgång per fakultetsnämnd/motsv. 9

10 Fakultet/motsv Utfall Utfall Balans. Ek.res- Utfall Prognos Balans. Belopp i mkr kapital mål per kapital Humanistisk Samhällsvetenskaplig Handelshögskolan Utbildningsvetenskaplig Naturvetenskaplig Sahlgrenska akademin Konstnärlig Lärarutbildningsnämnden IT-fakulteten Universitetsbiblioteket Styrelsens anslagsfördelning Gemensamma verksamheter Övrigt gemensamt Övriga enheter 1) Donationskapital Verksamhetsutfall Resultatandel GUH Summa kapitalförändring ) GMV, NCM, Genus, Havsmiljö och SND Humanistiska fakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett resultat på 26 mnkr. För året beräknas ett positivt resultat på 31 mnkr vilket är något bättre än budgeterat resultatmål på 28 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid årets utgång på 94 mnkr. Utbildningen på grundnivå och avancerad nivå beräknas uppnå ett betydligt högre överskott än budgeterat. Differensen ligger på institutionsnivå; bl.a. har ett antal ämnen med negativa ingående balanser hämtat in delar av underskotten från tidigare år och några program startar först ht 2011 men har fått tilldelning även under våren. För forskning och utbildning på forskarnivå prognostiseras däremot ett lägre resultat än budgeterat. Orsaken är främst högre kostnader inom forskarutbildningen och högre kostnader för medfinansiering än budgeterat. Investeringar uppgår till 2 mnkr, att jämföra med budgeterade 4 mnkr. Flera av betalningarna för investeringar planerade för 2011 gjordes före bokslutet vilket fick till följd att 2010 års investeringar uppgick till hela 7,6 mnkr medan låneramen även då uppgick till 4 mnkr. Samhällsvetenskapliga fakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett positivt resultat på 9 mnkr. För året beräknas ett negativt resultat på knappt 10 mnkr vilket är en liten resultatförbättring jämfört med det beslutade negativa resultatmålet på drygt 10 mnkr. Detta medför ett prognostiserat positivt eget kapital vid årets utgång på drygt 68 mnkr. Orsaken till förbättringen av prognosen är bl.a. anslagsmedel från LUN samt att bidragsintäkterna ökar. Det negativa budgeterade resultatet beror i huvudsak på att fakulteten utnyttjar tidigare års balanserade kapital. Av fakultetens resultat per augusti på 9 mnkr avser 7,7 mnkr verksamhet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 1,3 mnkr avser verksamhet inom forskning och utbildning på forskarnivå. 10

11 Fakulteten räknar fylla sitt grundutbildningsuppdrag. Lånefinansierade investeringar uppgår till 2,6 mnkr av budgeterade 16 mnkr. Prognosen för investeringarna 2011 uppgår till 9 mnkr. I fakultetens investeringsram för 2011 ingår investeringar för stärkt infrastruktur och ökad konkurrenskraft, dessa investeringar pågår och kommer vara klara under Handelshögskolan Nämnden redovisar efter andra tertialet ett positivt resultat på 8 mnkr. Uppdelat på de olika verksamhetsgrenarna redovisar utbildning på grundnivå och avancerad nivå ett underskott på 3 mnkr medan verksamheten för forskning och utbildning på forskarnivå redovisar ett överskott på 11 mnkr för perioden. För året beräknas ett positivt resultat på 2 mnkr vilket är bättre än det beslutade resultatmålet, ett underskott på 2 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid årets utgång på 68 mnkr. Resultatförbättringen i prognosen förklaras främst av att bidragsinkomsterna kommer att bli lite bättre än föregående år. Nämnden räknar med att takbeloppet nås. Lånefinansierade investeringar uppgår till drygt 2 mnkr av budgeterade 6 mnkr. Utbildningsvetenskapliga fakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett negativt resultat på 8 mnkr. För året beräknas ett negativt resultat på 11 mnkr vilket motsvarar beslutat ekonomiskt resultatmål. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 43 mnkr. Fakulteten räknar med att överproducera inom det ordinarie uppdraget men inte nå upp till uppdragen från LUN. Lånefinansierade investeringar uppgår till knappt 8 mnkr, av budgeterade 4 mnkr för hela året. Nämnden tilldelades även investeringsstöd för idrottslabb på 10 mnkr vilket ger en budget på 14 mnkr. De investeringarna var avsedda för 2010 men har förlängts och genomförs först under Investeringarna följer planen. Prognosen för 2011 är drygt 8 mnkr. Naturvetenskapliga fakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett underskott på drygt 12 mnkr. För året beräknas det budgeterade underskottet på 10 mnkr ligga kvar. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 17 mnkr. Resultatet per augusti fördelar sig med ett överskott inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå på 3 mnkr, ett underskott inom anslagsfinansierad forskning och utbildning på forskarnivå på drygt 14 mnkr och ett underskott på externa verksamheter med 0,2 mnkr. Under tertial två har institutionerna jobbat med konkreta åtgärder för att vända underskottet i resultatet för utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Kursutbudet har setts över liksom lönekonteringarna och det har resulterat i färre kurser och mindre lärarledd undervisning. Resultatet har på så vis förbättrats från underskott till överskott. Prognosen för 2011 är minst ett nollresultat. Lånefinansierade investeringar uppgår till drygt 20 mnkr, av budgeterade 30 mnkr. Sahlgrenska akademin Nämnden redovisar efter andra tertialet ett positivt resultat på 19 mnkr. För 2011 beräknas ett positivt resultat på 5 mnkr vilket är väsentligt bättre än budgeterat underskott på 23 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på drygt 246 mnkr. Resultatförbättringen i prognosen, jämfört med budget, är främst hänförlig till bidragsfinansierad forskning. Samtliga institutioner har i stort sett en balanserad ekonomi. De ekonomiska verksamhetsutfallen är små, i förhållande till institutionernas omslutning Akademin räknar med att helt fullgöra sitt grundutbildningsuppdrag för

12 Lånefinansierade investeringar uppgår till 15 mnkr. Det är cirka 26 procent av låneramen för akademin som är drygt 55 mnkr. Vissa projekt, som var planerade att bli avräknade tidigare under året, planeras nu att avräknas i slutet av året. 51 mnkr av den beviljade låneramen beräknas bli utnyttjad vid årets utgång. Konstnärliga fakultetsnämnden Nämnden redovisar efter andra tertialet ett negativt resultat på 29 mnkr. För hela året beräknas ett negativt resultat på 43 mnkr vilket är ett större underskott än beslutat negativt resultatmål på 21 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 11 mnkr. Resultatförsämringen ligger främst inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå där löne- och lokalkostnaderna är högre än budgeterat samt inom bidragsfinansierad forskning där flera pågående externfinansierade projekt felaktigt avräknats med överskott under 2010 och som nu avräknats med motsvarande underskott. Lånefinansierade investeringar uppgår till 3,5 mnkr av budgeterade 8,9 mnkr. Prognosen för 2011 är att nyttja låneramen fullt ut. Lärarutbildningsnämnden (LUN) Nämnden redovisar efter andra tertialet ett överskott på 9 mnkr. För 2011 beräknas ett negativt resultat på 8 mnkr vilket överensstämmer med beslutat resultatmål. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 32 mnkr. Av det är egna kapitalet är 16 mnkr anslagssparande vilket LUN kommer att använda genom att ge ett högre uppdrag till institutionerna jämfört med styrelseuppdraget. Lånefinansierade investeringar är 29 tkr, av budgeterade 300 tkr. IT-fakulteten Nämnden redovisar efter andra tertialet ett resultat på 7 mnkr. För året beräknas ett positivt resultat på 7,6 mnkr, vilket är bättre än budgeterat resultatmål på 2 mnkr. Detta ger ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 29 mnkr. Fakulteten räknar med överskott i verksamheten för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och för forskning och utbildning på forskarnivå. Investeringsramen för innevarande år var satt till 0. Investeringar har gjorts till ett värde av 153 tkr under perioden januari-augusti Universitetsbiblioteket Universitetsbiblioteket redovisar efter andra tertialet ett resultat på 3,7 mnkr. För året beräknas ett underskott på drygt 5,6 mnkr vilket är sämre än beslutat resultatmål som var ett underskott på 2,5 mnkr. Detta medför ett prognostiserat eget kapital vid utgången av året på 5 mnkr. Resultatförsämringen förklaras i huvudsak av högre lönekostnader beroende på satsningen på open access och på högre driftkostnader som beror på satsningen på e-böcker. Lånefinansierade investeringar uppgår till 2,6 mnkr, av budgeterade 4,2 mnkr. Prognosen för 2011 revideras till 6,3 mnkr. Universitetsgemensamma funktioner Gemensamma verksamheter redovisar ett negativt utfall på 2 mnkr. Det beräknade underskottet på drygt 16 mnkr beror dels på kostnader i samband med driftsättning av servicecentra, dels på underskott inom IT-verksamheten. Styrelsens anslagsfördelning redovisar ett positivt utfall på 3,5 mnkr. Det beräknade underskottet beror på effekter av beslutade strategiska satsningar under 2010 och Övrigt gemensamt redovisar ett positivt utfall på 40 mnkr. Det beräknade överskottet på 124 mnkr beror dels på planerat överskott för internbanken, dels på en justeringspost avseende en övergripande bedömning av fakultetsnämndernas lämnade prognoser. 12

13 Övriga enheter redovisar ett positivt utfall på 1 mnkr. Det beräknade underskottet för helåret är 5 mnkr då GMV och Havsmiljö beräknas gå med underskott. Donationskapitalet redovisar ett utfall och prognos på 2 mnkr. Oförbrukade och upplupna bidrag I nämndernas/motsv. balansräkningar redovisas oförbrukade och upplupna bidrag enligt tabellen nedan för perioden Oförbrukade bidrag är en periodiseringspost som kan betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel universitetet fått till speciella ändamål/projekt vilka ännu inte förbrukats. Beloppet har ökat med 611 mnkr sedan Upplupna bidragsintäkter är en periodiseringspost vilken kan betraktas som en fordran på bidragsgivare. Beloppet består av utgifter/utlägg universitetet haft i pågående projekt för vilka bidragsgivare ännu inte överfört medel i tillräcklig omfattning, avser ofta projekt finansierade av EUs institutioner vilka betalar ut bidrag i efterskott. Giltiga avtal om finansiering av projekt är särskilt viktiga då det alltid föreligger en risk i att betala ut medel för annans räkning. Nämnd Oförbrukade bidrag per nämnd Upplupna bidrag per nämnd HFN SFN HHFN UFN NFN SA KFN LUN ITN UB Gemensamt Summa I särskild tabellbilaga redovisas en ekonomisk översikt med jämförelsedata per 31 augusti

14 RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter o andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i hel- och delägda företag Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra 0 intäkter som inte disponeras av myndigheten 0 0 Medel som tillförts till statens budget från 0 uppbördsverksamhet 0 0 Saldo Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhålligt från övriga för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring

15 BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella tillgångar S:a immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m S:a materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar S:a finansiella anläggningstillgångar Varulager Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar S:a fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter S:a periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Kortfristiga placeringar Värdepapper & andelar Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank S:a kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

16 BALANSRÄKNING (tkr) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Donationskapital Resultatandelar i hel- och delägda företag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkning S:a myndighetskapital Avsättningar Avsättning för pensioner Övriga avsättningar Avsättning för pensioner Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörskulder Övriga skulder Depositioner S:a skulder m m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter S:a periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER ANSVARSFÖRBINDELSER

17 ANSLAGSREDOVISNING (tkr) Redovisning mot anslag UO 16 Utbildning och universitetsforskning 2:7 Grundutbildning Årets tilldeln Totalt Utgifter Saldo enl. regl.brev disp. belopp 2:7 ap 1 Takbelopp (ram) :7 ap 3 Nationellt resurscentrum i matematik (ram) Summa :8 Forskning och forskarutbildning 2:8 ap 7 Basresurs (ram) :8 ap 9 Havsmiljöinstitutet (ram) Summa :56 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 2:56 ap 3 Göteborgs universitet, alf (ram) :56 ap 7 Göteborgs universitet, tua (ram) Summa UO 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid 11:2 ap 1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen (ram) Summa Inkomsttitel Inkomster Övriga ränteinkomster 0 Medel som redovisas mot inkomsttitel avser ränta på valutakonto för EU-medel. Räntan på valutakontot får inte disponeras av universitetet utan ska tillföra en inkomsttitel på statsbudgeten. Erhållen ränta betalas till konto hos Riksgälden 17