Delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2016

Transkript

1 Universitetsstyrelsen Peter Tellberg PM Dnr E 2016/379 Delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2016 I enlighet med förordningen om årsredovisning och budgetunderlag (SFS 2000:605) ska myndigheten senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret. Delårsrapporten ska bestå av: Resultaträkning Balansräkning Anslagsredovisning Prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade den 3 juni 2014 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Underskriften innebär att ledningen intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens intäkter, kostnader och myndighetens ekonomiska ställning. Förslag till beslut Ordförande beslutar att fastställa universitetets delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni Peter Tellberg Ekonomienheten 1 (1) Rosenlundsgatan 4, Box 100, Göteborg

2 Dnr E 2016/379 Delårsrapport 1 januari 30 juni 2016

3 Inledning I enlighet med förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska universitetet senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret och ska bestå av: Resultaträkning Balansräkning Anslagsredovisning Prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Delårsrapporten redovisas i universitetsstyrelsen i början av september. Sammanfattning o Det ekonomiska utfallet efter sex månader uppgår till ett underskott om 103 miljoner kronor. Utfallet för motsvarande period föregående år uppgick till ett underskott om 65 miljoner kronor. Budgetbeslut för 2016, redovisat i budgetunderlaget för perioden , innebar ett beräknat nollresultat för året och byggde på planerad disposition av balanserat kapital med inriktning på att stärka forskningen och utbildningen. o o o o I den ekonomiska prognosen för hela året beräknas ett överskott på tio miljoner kronor, vilket är tio miljoner kronor mer än beslutad budget. Orsaken till detta är främst ökade bidragsintäkter. Prognosen är oförändrad i förhållande till prognosen per april. Personalkostnaderna ökar med 116 miljoner kronor, motsvarande sex procent, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare har ökat med 170 jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkostnaderna för helåret beräknas uppgå till miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med 108 miljoner kronor. Ökningen beror på ökad personalvolym genom kvalitetsförstärkningar inom utbildningsverksamheten och genom strategiska satsningar och ökade bidragsintäkter inom forskningsverksamheten. Övriga driftskostnader ökar med 57 miljoner kronor, motsvarande åtta procent jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Kostnaderna för helåret beräknas uppgå till miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med 73 miljoner kronor. Ökningen förklaras av ökade bidragsintäkter och förbrukningen av dessa. Enligt prognosen för utbildning på grund nivå och avancerad nivå beräknas universitetet inte nå upp till takbeloppet Detta trots ökad bemanning av undervisande och forskande personal. Avräkning kommer att ske mot tidigare sparade prestationer, 51 miljoner kronor, och beräknas därför inte leda till återbetalning. 1

4 Information av väsentlig art Universitetet beslutade under 2012 att påbörja anskaffning av ett nytt forskningsfartyg jämte forskningsutrustning för den marina forskningens och utbildningens behov. Upphandlingsarbetet avslutades under hösten 2013 och leverans av forskningsfartyget beräknas kunna ske i slutet av Nedlagda utgifter redovisas som pågående nyanläggning. Universitetet har, i enlighet med tidigare regeringsbeslut, under våren 2016 sålt Studenternas Hus 1 till fastighetsföretaget AB Platzer. Försäljningslikvid erhölls den 1 juni. Efter avdrag för kostnader förknippade med försäljningen och bokfört byggnadsvärde kommer donationskapitalet att finnas för fortsatt utveckling av studentrelaterad verksamhet i Studenternas Hus. Resultaträkning och prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens intäkter och kostnader Delårsresultat och årsprognos Universitetet redovisar som ekonomiskt resultat per 30 juni ett underskott på 103 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett underskott på 65 miljoner kronor. För jämförande period föregående år har verksamhetens intäkter ökat med 145 miljoner kronor, främst beroende på ökade bidrags- och anslagsintäkter. För samma jämförande period har verksamhetens kostnader ökat med 182 miljoner kronor, främst beroende på ökade personalkostnader och ökade driftkostnader. För hela året prognostiseras ett positivt ekonomiskt utfall på tio miljoner kronor. Verksamhetens intäkter beräknas i prognosen öka med 271 miljoner kronor jämfört med bokslutet Verksamhetens kostnader beräknas öka med 302 miljoner kronor jämfört med bokslutet föregående år. Ökningen består till största del av ökade personalkostnader och ökade övriga driftskostnader. Styrelsens budgetbeslut för 2016 innebar ett beräknat nollresultat och det beräknade utfallet är således tio miljoner kronor bättre än budgeterat resultat för året. Orsaken till resultatförbättringen jämfört med budgeterat nollresultat är framförallt en förväntad ökning av bidragsintäkter. Jämfört med verksamhetsutfallet i bokslutet föregående år om 40 miljoner kronor i överskott innebär det beräknade utfallet för året en resultatförändring på 30 miljoner kronor. I prognosen har hänsyn tagits till dels beräkningarna i budgeten och dels till utfallet för de sex första månaderna innevarande år. Resultatförändringen om 113 miljoner kronor mellan utfallet i delårsrapporten och det beräknade årsresultatet beror främst på: fortsatt och ökad planerad kostnadsförbrukning genom disposition av balanserat kapital lönerevision under senare delen av året mot detta står en lägre kostnadsförbrukning under andra halvåret (främst under semestermånaden juli) 1 Universitetet köpte huset 1993 av dåvarande ägaren Filosofiska fakulteternas studentkår. Köpet finansierades då med donationsmedel från Wallenbergs- och Malmstensstiftelserna. 2

5 Av följande sammanställning framgår resultatutvecklingen till och med juni 2016, utfallet för motsvarande period föregående år, bokslutet för helåret 2015 samt budget och prognos för 2016 (belopp i miljoner kronor). Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget Intäkter Intäkter av anslag Avgifter/ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag Transfereringar Finansiering Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag uppgår till miljoner kronor och ökar med knappt 50 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen av anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beror bland annat på en ökning av antalet utbildningsplatser inom lärarutbildningar och vårdutbildningar samt på helårseffekter av höjda prislappar inom hum/sam-området och inom undervisningsområdet. Även anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå ökar vilket beror på flera samverkande faktorer, bland annat medel till Segerstedtinstitutet samt nytt anslag till arbetet med jämställdhetsintegration. 2 Beslutad av universitetsstyrelsen Intäkterna per den 30 juni 2015 har justerats mot finansiella kostnader med anledning av ett fel som upptäcktes under senare delen av Felet rättades inför bokslutet per den 31 augusti 2015 och påverkar således inte resultatet. 3

6 I prognosen beräknas intäkter av anslag till totalt miljoner kronor vilket är en ökning med 93 miljoner kronor, eller drygt 2,3 procent, jämfört med utfallet föregående år. I prognosen över utfall inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet att inte fullt ut nå takbeloppet för Dock sker ingen återbetalning då avräkning sker mot tidigare års sparade prestationer motsvarande 51 miljoner kronor. Av de totala anslagsintäkterna beräknas 15 miljoner kronor användas till finansiering av transfereringar. Av de totala anslagsintäkterna för helåret utgör miljoner kronor medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och miljoner kronor medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 515 miljoner kronor som anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. En specifikation över årets anslagsintäkter redovisas i bifogad anslagsredovisning. Intäkter av avgifter och andra ersättningar 4 uppgår till 246 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, en ökning med 28 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen beror i sin helhet på försäljningen av Studenternas Hus som medfört en reavinst om 41 miljoner kronor. Intäkter avseende uppdragsutbildning minskar med knappt fem miljoner kronor jämfört med förgegående år vilket till delar beror på den ändrade hanteringen av resurssamordningen. 5 I prognosen beräknas intäkterna för helåret till 478 miljoner kronor, vilket är en ökning med sex procent jämfört med föregående år. Beaktat försäljningen av Studenternas Hus minskar dock intäkterna med knappt tre procent. Intäkter av bidrag uppgår till 815 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och ökar med knappt 62 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Intäkter av bidrag omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråd och andra statliga givare, forskningsbidrag från övriga svenska givare (stiftelser och företag) samt från Europeiska unionen. Enbart inkomster av bidrag, periodiseringar exkluderade, uppgår till 802 miljoner kronor att jämföra med 829 miljoner kronor för motsvarande period föregående år. Minskning om 27 miljoner kronor, motsvarande cirka tre procent, beror till stor del på att bidragsgivare i allt större utsträckning betalar bidragen i efterskott. Med anledning av utfallet per juni samt med beaktande av verksamhetens prognoser i samband med terialuppföljningen per april, antas bidragsintäkterna öka med 145 miljoner kronor för 2016 jämfört med föregående år. De finansiella intäkterna uppgår till elva miljoner kronor och ökar med knappt sex miljoner kronor i utfallet per 30 juni, jämfört med motsvarande period föregående år. 3 Intäkterna består framförallt av orealiserad värdeförändring på obligationer i donationsförvaltningen som bokfördes med knappt fem miljoner kronor för perioden. För helåret prognostiseras 18 miljoner kronor i finansiella intäkter, vilket är något mer jämfört med föregående års intäkter. Vanligen består de finansiella intäkter av ränteintäkter, men eftersom räntenivån för närvarande är negativ får universitetet betala för sin behållning på räntekontot. 4 Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Med beställd utbildning avses högskoleutbildning enligt avtal med annat lärosäte eller annan statlig finansiär. 5 Sedan den 1 juli 2014 redovisar universitetet så kallad resurssamordning tillsammans med Västra Götalandsregionen som intäkter av bidrag istället för som tidigare som avgiftsintäkter. 4

7 Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till miljoner kronor och ökar med 145 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna till miljoner kronor och ökar med 271 miljoner kronor eller drygt fyra procent jämfört med Verksamhetens kostnader Personalkostnaderna uppgår till miljoner kronor och ökar med 116 miljoner kronor i utfallet per 30 juni jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till i juni och ökar med 170 eller drygt tre procent jämfört med motsvarande period föregående år. De personalkategorier som ökar mest är forskarstuderande och undervisande och forskande personal. Personalkostnaderna beräknas för helåret uppgå till miljoner kronor och förväntas öka med 198 miljoner kronor, motsvarande drygt fem procent, jämfört med utfallet för Ökningen beror på personalsatsningar bland annat genom kvalitetsförstärkningar och andra strategiska satsningar inom utbildningsverksamheten och forskningsverksamheten. Personalvolymen beräknades i budgeten för året att öka med 70 heltidsekvivalenter. I prognosen antas dock dessa att bli fler baserat på underlag från fakulteterna samt med hänsyn taget till utfallet per juni. Något som innebär högre personalkostnader om 108 miljoner kronor jämfört med budget. Lokalkostnaderna uppgår till 306 miljoner kronor och har minskat med tio miljoner kronor i utfallet per 30 juni jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 615 miljoner kronor för hela året. Det är en minskning med 20 miljoner kronor jämfört med budget vilket främst beror på de låga räntorna och på att omförhandling av befintliga hyresavtal görs. Övriga driftkostnader uppgår till 705 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och har ökat med 57 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen återfinns bland annat för forskningsuppdrag/forskningstjänster, IT-konsulter och övriga tjänster och konsulttjänster. Driftskostnaderna beräknas till totalt miljoner kronor, varav 515 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna. Driftskostnaderna beräknas öka med 99 miljoner kronor, motsvarande sju procent, jämfört med föregående års bokslut vilket beror på den förstärkningen inom verksamheten inom utbildningsoch forskningsverksamheten. Finansiella kostnader uppgår till 20 miljoner kronor och är 16 miljoner kronor högre än utfallet per 30 juni föregående år. Som nämnts tidigare är föregående års siffra justerad mot finansiella intäkter på grund av ett fel som rättades under senare delen av För behållningen på räntekontot i Riksgäldskontoret har vi haft en kostnad på sju miljoner kronor. Behållningen på Riksgälden har ökat under året bland annat beroende på att vårt myndighetskapital har ökat. Då räntan sänkts något under perioden ökar den negativa ränteintäkten på vårt kapital. Under första halvåret har en donation avslutats och donationskapitalet inklusive värdeförändring har återbetalats, vilket medfört en kostnad på knappt sex miljoner kronor. Orealiserad värdeminskning, för framförallt aktier, i donationsförvaltningen har bokförts med fem miljoner kronor för perioden, att jämföra med en halv miljon kronor för motsvarande period föregående år. De finansiella kostnaderna beräknas uppgå till 30 miljoner kronor för hela året och är 14 miljoner kronor mer jämfört med föregående år. 5

8 Avskrivningarna uppgår till 90 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och är tre miljoner kronor lägre än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningarna för hela året beräknas till 188 miljoner kronor, vilket är något högre än utfallet för föregående år. Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till miljoner kronor och ökar med 182 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna till miljoner kronor eller en ökning med 302 miljoner kronor eller fem procent jämfört med föregående år. Ökningen består till största del av ökade personalkostnader och ökade övriga driftskostnader. GU Ventures AB - resultat från andelar i hel- och delägda företag Holdingbolaget vid Göteborgs universitet kommersialiserar och investerar i nya idéer och uppfinningar baserade på forskningsresultat och spetskompetens vid universitetet. En betydande del av verksamheten utgörs av en inkubator, som utvecklar och stöttar nya affärsprojekt och företag i de tidiga utvecklingsfaserna. GU Ventures har ägarinnehav i 44 aktiebolag, har för närvarande sex affärsprojekt och är medlem i en ideell förening, totalt 51 engagemang. För koncernen prognostiseras ett nollresultat för hela räkenskapsåret. Eventuella omklassificeringar av koncernens intressebolag kan komma att påverka resultatet på helåret. Transfereringar Lämnade bidrag i form av transfereringar uppgår till 117 miljoner kronor, vilket är en ökning med 25 miljoner kronor. De största mottagarna av transfererade medel är bland annat studentkårerna kopplade till Göteborgs universitet, Sahlgrenska universitetssjukhuset, Chalmers tekniska högskola och andra universitet, både inom och utom Sverige. Balansräkning Anläggningstillgångar Värdet av de totala anläggningstillgångarna minskar med 13 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Värdet per 30 juni är 818 miljoner kronor. Framför allt har finansiella anläggningstillgångar minskat men även immateriella anläggningstillgångar. Materiella anläggningstillgångar har totalt ökat något. Den största ökningen avser pågående nyanläggning, vilket sammanhänger med pågående anskaffningen av nytt forskningsfartyg för den marina forskningen och utbildningen. Samtidigt har en fastighet, Studenternas Hus, sålts och minskat det bokförda värdet med totalt nio miljoner kronor. När det gäller finansiella tillgångar har andelar i dotterföretag ökat från sju miljoner till 25 miljoner kronor medan värdepappersinnehav har minskat med 22 miljoner kronor. Det beror på att en donation har avslutats samt värdenedgång. Orealiserad värdeförändring på långfristiga värdepapper inom donationsförvaltningen har minskat värdet med en miljon kronor under året. Motsvarande värdeförändring föregående år innebar en ökning med tre miljoner kronor. Kortfristiga fordringar Värdet per 30 juni på fordringarna är 110 miljoner kronor. Detta är en minskning med nio miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Kundfordringar minskar med 18 miljoner kronor medan fordringar på andra myndigheter ökar med nio miljoner kronor. Periodavgränsningsposter (tillgångar) Värdet på periodavgränsningsposterna uppgår till 494 miljoner kronor, vilket är en ökning med 88 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Av periodavgränsnings- 6

9 posterna utgör upplupna bidragsintäkter 296 miljoner kronor, vilket är en ökning med 67 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Anledning till att upplupna intäkter ökar är att givarna i allt större utsträckning utbetalar bidragsmedlen i efterhand. Kassa och bank Värdet på kassa och bank uppgår till miljoner kronor. Detta är en ökning med 39 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Till största delen består kassalikviditeten av behållning på räntekontot hos Riksgälden och förklaras av oförbrukade bidragsinkomster och det balanserade myndighetskapitalet. Myndighetskapital Myndighetskapitalet uppgår till miljoner kronor per den 30 juni Det är en ökning med 17 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Myndighetskapitalet har minskat med 110 miljoner kronor sedan årsskiftet vilket förklaras av det negativa utfallet för första halvåret I myndighetskapitalet redovisades negativa resultatandelar i GU Ventures AB om en miljon kronor. Resultatet för 2015, ett överskott om 19 miljoner kronor, har under perioden ombokats från balanserad kapitalförändring till resultatandelar. Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser uppgår till 23 miljoner kronor och minskar med sju miljoner kronor i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. För finansiering av pensionsskulden finns 36 miljoner. Övriga avsättningar, bestående av avtalsenliga lokala utvecklingsmedel, uppgår till 43 miljoner kronor och minskar med nio miljoner kronor i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande period föregående år. Under året har knappt fyra miljoner kronor tillförts via uttaget av löneomkostnadspålägget (LOP) och av dessa har knappt hälften hittills tagits i anspråk för kompetensutveckling. Skulder mm De totala skulderna uppgår till 895 miljoner kronor, en ökning med 48 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Lån i Riksgälden för finansiering av investeringar uppgår till 554 miljoner kronor i utfallet per 30 juni. Låneskulden ökar med nio miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Skulder till andra myndigheter ökar med 17 miljoner och uppgår till 116 miljoner kronor. Leverantörsskulderna minskar med 5 miljoner till 99 miljoner kronor. Övriga kortfristiga skulder ökar med 27 miljoner till 126 miljoner kronor. Periodavgränsningsposter (skulder) Periodavgränsningsposterna på balansräkningens skuldsida uppgår till miljoner kronor i utfallet per 30 juni. Jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år ökar dessa poster med 73 miljoner kronor. Den största delen av ökning, 50 miljoner kronor, avser oförbrukade bidrag som totalt uppgår till miljoner kronor. De oförbrukade bidragsinkomsterna är förskotterade medel från bidragsgivare och kommer att användas till pågående och framtida forskningsprojekt. Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelserna avser hyreskontrakt med självkostnadsavtal som är skrivna på tio år med en restkostnad i hyresavtalet. 7

10 Övrigt Studenternas Hus, fastigheten Göteborg Lorensberg 62:1, som varit universitetets egendom sedan 1993, såldes per 1 juni Köpare blev AB Platzer Rho. Försäljningssumman uppgick till 50 miljoner kronor och reavinsten blev 41 miljoner kronor före avdrag för omkostnader. Reavinsten som tillfaller donationsförvaltningen efter avdrag för omkostnader blev 40 miljoner kronor. Den ska i enlighet med donatorernas vilja användas för att stödja studentrelaterad verksamhet. Handlingar avseende denna donation kommer att upprättas under hösten Anslagsredovisning I anslagsredovisningen görs en specifikation av tilldelade intäkter av anslag enligt gällande Regleringsbrev. Redovisade utgifter avser bokförda anslagsintäkter per 30 juni Dessa uppgår till två miljarder kronor av totalt tilldelade fyra miljarder kronor. 8

11 RESULTATRÄKNING MED PROGNOS (miljoner kronor) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 988, , ,0 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 246,1 218,0 478,0 Intäkter av bidrag 815,2 753, ,0 Finansiella intäkter 11,2 5,7 18,0 Summa 3 060, , ,0 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal , , ,0 Kostnader för lokaler -305,7-315,6-615,0 Övriga driftkostnader -704,9-648,2-1500,0 Finansiella kostnader -20,0-4,1-30,0 Avskrivningar och nedskrivningar -90,4-86,8-188,0 Summa , , ,0 Verksamhetsutfall -103,1-66,0 10,0 Resultat från andelar i hel- och delägda företag -0,4 1,0 0 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Saldo 0,0 0,0 0,0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 11,8 9,6 15,0 55,1 43,2 118,0 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 49,9 39,0 72,0 Lämnade bidrag -116,8-91,8-205,0 Saldo 0,0 0,0 0,0 Periodens kapitalförändring -103,5-65,0 10,0 9

12 BALANSRÄKNING (miljoner kronor) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 27,6 35,6 Rättigheter och andra immateriella 5,3 4,6 anläggningstillgångar S:a immateriella anläggningstillgångar 32,9 40,2 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2,1 12,2 Förbättringsutgifter på annans fastighet 113,9 110,1 Maskiner, inventarier, installationer m m 402,3 400,9 Pågående nyanläggning 92,3 83,4 S:a materiella anläggningstillgångar 610,6 606,6 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 25,0 7,3 Andra långfristiga värdepappersinnehav 50,8 74,0 Andra långfristiga fordringar 98,3 103,1 S:a finansiella anläggningstillgångar 174,1 184,4 Varulager Varulager 3,2 3,2 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 28,5 46,2 Fordringar hos andra myndigheter 77,8 68,5 Övriga kortfristiga fordringar 3,6 3,8 S:a fordringar 109,9 118,5 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 173,8 152,3 Upplupna bidragsintäkter 295,9 228,9 Övriga upplupna intäkter 24,2 24,8 S:a periodavgränsningsposter 493,9 406,0 Avräkning med statsverket 0,0-2,5 Kortfristiga placeringar Värdepapper och andelar 0,0 0,0 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2 984, ,9 Kassa och bank 50,2 31,5 S:a kassa och bank 3 035, ,4 SUMMA TILLGÅNGAR 4 459, ,8 10

13 BALANSRÄKNING (miljoner kronor) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital 9,3 9,3 Donationskapital 0,9 7,8 Resultatandelar i hel- och delägda företag 18,0-1,1 Balanserad kapitalförändring 1 090, ,8 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -103,5-65,0 S:a myndighetskapital 1 014,8 997,8 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 23,3 25,9 Övriga avsättningar 43,2 52,0 S:a avsättningar 66,5 77,9 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 554,1 545,1 Kortfristiga skulder till andra myndigheter 116,1 99,4 Leverantörsskulder 98,5 103,7 Övriga kortfristiga skulder 125,7 98,7 Depositioner 0,4 0,4 S:a skulder m m 894,8 847,3 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 465,6 445,8 Oförbrukade bidrag 1 863, ,1 Övriga förutbetalda intäkter 154,4 151,9 S:a periodavgränsningsposter 2 483, ,8 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 4 459, ,8 ANSVARSFÖRBINDELSER 113,3 111,2 11

14 ANSLAGSREDOVISNING (tusentals kronor) Ramanslag, tkr Årets tilldelning Totalt disponibelt Utgifter Saldo enl. regleringsbrev belopp Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 2:7 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå 2:7 ap. 1 Takbelopp :8 Forskning och utbildning på forskarnivå 2:8 ap. 7 Basresurs :65 Särskilda medel till universitet och högskolor 2:65 ap. 7 Nationellt resurscentrum i matematik :65 ap. 50 Spetsutbildning i entreprenörskap :65 ap.5 Uppdrag att utveckla och sprida :65 ap. 102 Jämställdhetsintegrering Summa :66 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 2:66 ap. 3 ALF, ersättning för landstingets medverkan i grundutbildning av läkare :66 ap. 7 TUA, ersättning för landstingets medverkan i grundutbildning av tandläkare Summa Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid 11:2 ap. 1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen Totalsumma Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Villkor för anslag 2:7 ap. 1 Takbelopp Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 1 till regleringsbrevet avseende universitet och högskolor. Villkor för anslag 2:8 ap. 7 Basresurs Av anslaget är 3,1 miljoner kronor beräknat till en förstärkning av konstnärlig forskning och utbildning på forskarnivå. I anslaget ingår 20,9 miljoner kronor för det strategiska forskningsområdet Vårdvetenskap. Villkor för anslag 2:66 ap. 3 Göteborgs universitet Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården (ALF-avtalet). Villkor för anslag 2:66 ap. 7 Göteborgs universitet Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av tandvård (det s.k. TUA-avtalet). Övriga villkor Göteborgs universitet redovisar 5,9 miljoner kronor till studenter med funktionshinder, vilket motsvarar 0,3 procent av anslaget för grund nivå och avancerad nivå för Enligt regleringsbrevet får universitetet belasta anslagen med kostnader för personskadeförsäkringar för studenter med högst 24 kronor per helårsstudent. Kostnaderna för personskadeförsäkringar avseende studenter uppgick till 0,6 miljoner kronor för Med hänsyn taget till innevarande års utbildningsuppdrag, beräknas kostnaden per helårsstudent bli lägre än den högsta tillåtna kostnaden. Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid Villkor för anslag 11:2 ap.1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen. Anslaget ska användas för kostnader för information om forskningsresultat för att utarbeta mediestatistik och dokumentera ägar- och marknadsförhållanden inom svenska massmedier m.m. vid den svenska avdelningen av Nordiskt Informationscenter för Medie- och Kommunikationsforskning (Nordicom). Rapporten Mediebarometern med en räckviddsundersökning av svenska medievanor ska ges ut under

15 Beslut Styrelsen för Göteborgs universitet beslutade vid sitt sammanträde den 3 juni 2014 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Ordföranden och rektor har vid nedanstående datum beslutat fastställa föreliggande delårsrapport för Göteborgs universitet. Föredragande har varit universitetets tidigare ekonomidirektör Lars Nilsson. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och universitetets ekonomiska ställning. Göteborg den 11 augusti 2016 Cecilia Schelin Seidegård Ordförande Pam Fredman Rektor Sändlista Regeringskansliet, utbildningsdepartementet Regeringskansliet, finansdepartementet Ekonomistyrningsverket Riksdagens utredningstjänst Statskontoret Riksrevisionen Registrator 13