Intern uppföljning för perioden 1 januari 30 april Förslag till beslut

Transkript

1 Ekonomienheten Kajsa Salenius PM dnr E 2013/216 Universitetsstyrelsen Intern uppföljning för perioden 1 januari 30 april 2013 I årets första interna uppföljningsrapport efter ett tertial redovisas utfallet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå samt det ekonomiska utfallet per 30 april med prognos för hela budgetåret. Förslag till beslut Universitetsstyrelsen beslutar - att godkänna den interna uppföljningsrapporten för perioden 1 januari till 30 april 2013 Lars Nilsson Ekonomiavdelningen Vasagatan 33, Box 100, SE Göteborg , (fax)

2 Intern uppföljning för perioden 1 januari till 30 april 2013 Inledning Enligt beslut i universitetsstyrelsen görs en intern uppföljning av verksamhet och ekonomi tertialvis. Interna uppföljningsrapporter tas fram per 30 april och 31 augusti samt 31 december. Härutöver genomförs, i organisationen, en fortlöpande uppföljning med månadsavstämningar. Utöver de interna uppföljningarna tas en delårsrapport fram per 30 juni i enlighet med förordningskrav. Delårsrapporten tas fram på övergripande nivå och anger resultat och ställning efter sex månader och en prognos för hela Delårsrapporten kommer att redovisas i mitten av augusti. Sammanfattning Styrelsens budgetbeslut för 2013 innebar ett beräknat underskott på 65 mnkr. Budgetbeslutet bygger på rapporterad planerad disposition av balanserat kapital inom de olika fakultetsområdena. Den planerade dispositionen är inriktad på att stärka forskningen och utbildningen. Enligt prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet att nå takbeloppet för Universitetet redovisar som ekonomiskt resultat efter årets första fyra månader ett underskott på 21 mnkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett underskott på 45 mnkr. I prognosen för hela året beräknas ett underskott på 50 mnkr, vilket är 15 mnkr bättre än beräknat resultat i årets budget. I prognosen antas att fakulteter och institutioner fullföljer planerade satsningar under året inom ramen för balanserat kapital. Bidragsintäkterna ökar med 33 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen avser främst intäkter från forskningsråden samt övriga svenska givare. För 2013 bedöms bidragsintäkterna öka med 106 mnkr jämfört med föregående år. Personalkostnaderna ökar med beräknat 54 mnkr (5 procent) jämfört med utfallet för föregående år. Ökningen av personalkostnaderna beror främst på fakulteternas satsningar inom ramen för nyttjandet av balanserat kapital. Härtill kommer ökade kostnader tillföljd av nytt löneavtal fr o m 1 oktober 2012 samt kommande avtalskonsekvenser fr o m 1 oktober Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Regeringen har tilldelat universitetet ett uppdrag för utbildning på grundnivå och avancerad nivå för 2013 som innebär att utförda prestationer ska avräknas mot ett takbelopp om mnkr. Utfallet för grundutbildningen har under årets första två mätbara månader, mars och april, visat att antalet helårsstudenter ligger någon 1

3 procentenhet under jämförbar period föregående år. En prognos har i april lämnats till Utbildningsdepartementet vilken anger att universitetet räknar med att nå takbeloppet för Nedanstående diagram visar utfallet på utbildning på grundnivå och avancerad nivå i relation till takbeloppet mars april maj juni aug sept okt nov dec Takbelopp I samband med uppföljningen per 31 augusti kommer fakulteterna att lämna prognos för hela årets resultat baserat på i första hand utfallet efter första halvåret Den tendens som kan noteras efter första delen av vårterminen är att i princip alla fakulteter bedöms nå sina takbelopp. Ekonomi Delårsresultat och årsprognos Universitetet redovisar som resultat per 30 april ett underskott på 21 mnkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett underskott på 45 mnkr. För hela året beräknas ett negativt ekonomiskt utfall på 50 mnkr. Det beräknade utfallet är 15 mnkr bättre än budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 2012 (44 mnkr i överskott) innebär detta en resultatförändring på nästan 100 mnkr. Denna förändring, som i stort sett beaktats i budgeten för året, beror i huvudsak på ökad personalvolym till följd av fakulteternas satsningar inom ramen för balanserat kapital. Resultatutveckling under 2013, jämfört med budget för året och med utfallet för 2012 framgår av nedanstående sammanställning (belopp i mnkr). 2

4 Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget Intäkter Intäkter av anslag Avgifter/ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag -4,3 0,3-0,3 0 0 Transfereringar Finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring Intäkter av anslag uppgår till mnkr och ökar med 27 mnkr i utfallet per 30 april, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen av anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beror på en ökning av antalet utbildningsplatser för läkare och tandläkare samt på ett tillskott avseende den kvalitetsbaserade tilldelningen av resurser samt på pris- och löneomräkning av anslaget. Anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå ökar till följd av ett särskilt anslag till konstnärlig forskning och en omfördelning i tilldelningen från regeringen. I prognosen beräknas intäkterna av anslag till totalt mnkr och har uppräknats med 6,3 mnkr som erhållits i regeringens tilläggsbudget för sjuksköterskeutbildning. Intäkter av anslag ökar med 81 mnkr jämfört med bokslutet för Av anslagsintäkterna utgör mnkr medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och mnkr medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 491 mnkr anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. Av de totala anslagsintäkterna beräknas 20 mnkr användas till finansiering av transfereringar. 3

5 I nedanstående tabell redovisas intäkter av anslag och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Anslag, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P Intäkter av avgifter och andra ersättningar uppgår till 145 mnkr i utfallet per 30 april. Dessa intäkter ökar med 20 mnkr jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas intäkterna till 475 mnkr, vilket är en ökning med fyra procent jämfört med utfallet för föregående år. Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsverksamheter (uppdragsutbildning och uppdragsforskning) och för resurssamordning mellan universitetet och Västra Götalandsregionen samt övriga försäljningsintäkter. De sistnämnda består av avgifter som tas ut med stöd av 4 i Avgiftsförordningen och utgörs i huvudsak av sålda varor och tjänster. I nedanstående tabell redovisas intäkter av avgifter och andra ersättningar och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Avgifter och andra ersättningar, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P Intäkter av bidrag uppgår till 439 mnkr i utfallet per 30 april och ökar med 33 mnkr jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Jämfört med motsvarande period föregående år ökar bidragsinkomsterna för jämförbara perioder från forskningsråden samt övriga svenska givare. Däremot minskar bidragsinkomsterna från övriga statliga givare och marginellt från EU. Bidragsintäkterna beräknas öka med 106 mnkr jämfört med bokslutet för

6 I nedanstående tabell redovisas intäkter av bidrag och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Bidrag, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P De finansiella intäkterna uppgår till 11 mnkr och minskar med 10 mnkr i utfallet per 30 april, jämfört med motsvarande period föregående år. De finansiella intäkterna beräknas minska jämfört med föregående år med anledning av lägre räntenivåer som sammanhänger med Riksbankens repo-ränta. Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till mnkr och ökar med 71 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna öka med drygt 138 mnkr eller tre procent. I nedanstående tabell redovisas de samlade intäkterna och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Summa intäkter, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P Personalkostnaderna uppgår till mnkr och ökar med 54 mnkr i utfallet per 30 april, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till i april 2013 och ökar med 36 eller knappt en procent jämfört med motsvarande period föregående år. De personalkategorier som ökar är undervisande och forskande personal samt forskarstuderande. Administrativ och teknisk personal minskar i antal. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till mnkr och förväntas öka med 179 mnkr (sex procent) jämfört med bokslutet för Ökningen av personalkostnader beror främst på fakulteternas satsningar inom ramen balanserat kapital men även på ökade personalkostnader som en följd av löneavtalet från 1 oktober 2012 men också på förväntat för nytt avtal under I nedanstående tabell redovisas personalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Personalkostnader, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P Lokalkostnaderna uppgår till 212 mnkr och har ökat med 1 mnkr i utfallet per 30 april, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna 5

7 beräknas uppgå till 648 mnkr för hela året och beräknas bli 12 mnkr högre än i föregående års bokslut och 3 mnkr högre än beräknat i årsbudgeten. Ökning från 2012 till 2013 beror på hyreshöjningar med anledning av justerade avtal. I nedanstående tabell redovisas lokalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Lokalkostnader, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P Övriga driftkostnader uppgår till 411 mnkr i utfallet per 30 april och är 7 mnkr lägre än utfallet för motsvarande period föregående år. Driftkostnaderna beräknas totalt till mnkr (varav avser 491 mnkr utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnader beräknas öka med 59 mnkr (fem procent) jämfört med föregående års bokslut och är en effekt av planerade satsningar inom ramen för nyttjandet av balanserat kapital. I nedanstående tabell redovisas övriga driftkostnader och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Övriga driftkostnader, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P Finansiella kostnader uppgår till 2 mnkr och är 4 mnkr lägre än utfallet per 30 april föregående år. De finansiella kostnaderna beräknas hamna på 12 mnkr för hela året och är i paritet med föregående år. Avskrivningarna uppgår till 56 mnkr i utfallet per 30 april och är 2 mnkr högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningarna beräknas understiga föregående års bokslut med 15 mnkr främst med anledning av att föregående år belastades med tillfälliga avskrivningar. I nedanstående tabell redovisas avskrivningarna och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Avskrivningar, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till mnkr och ökar med 46 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med 236 mnkr eller fyra procent. Ökningen består till största del av ökade personal- och övriga driftskostnader. 6

8 I nedanstående tabell redovisas de samlade kostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2012 och 2013 (P anger prognosvärde). Summa kostnader, mnkr 2012 T T T T2 P T T3 P GU Holding AB Holdingbolaget startar, utvecklar och finansierar kommersialiseringsbara forskningsresultat, affärsprojekt och företag sprungna ur universitetets verksamhet. Dessa förvaltas aktivt för god lönsamhet och tillväxt och när så är lämpligt utlicensieras eller avyttras till industriella aktörer. Bolaget har idag ägarinnehav i 35 bolag och i nio affärsprojekt, totalt 44 engagemang. Under perioden januari till april har bolaget genomfört en nyinvestering och åtta följdinvesteringar. Omsättningen i moderbolaget uppgick under perioden till 8 mnkr (6 mnkr under motsvarande period föregående år). Omsättningen i koncernen är 18,6 mnkr (15,6 mnkr för 2012). Koncernen redovisar ett negativt resultat på 0,3 mnkr per 30 april och ett nollresultat prognostiseras för hela räkenskapsåret. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets fyra första månader uppgår till 53 mnkr vilket är 3 mnkr högre än för motsvarande period föregående år. Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 650 mnkr för finansiering av investeringar. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 30 april till 480 mnkr. Investeringsnivån kommer att fortsätta att öka under den återstående delen av året, inte minst genom fartygsanskaffningen som är under genomförande. Likviditet Kassabehållningen har minskat med 166 mnkr jämfört med bokslutet per och ökat med 86 mnkr jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år Den ökade likviditeten beror främst på föregående års positiva resultat men också på ökade oförbrukade forskningsbidrag. Balanserat kapital Universitetet redovisar som periodens kapitalförändring ett underskott på 21 mnkr och en negativ prognos för helåret på 50 mnkr. Med ett ingående myndighetskapital på 864 mnkr innebär årets beräknade resultat ett utgående myndighetskapital på 814 mnkr vilket är en effekt av satsningar inom ramen för planerat utnyttjande av balanserat kapital. 7

9 Redovisning per fakultetsstyrelse/motsvarande Utfallet avseende verksamhetens ekonomi kommenteras per fakultet/motsv. I nedanstående tabell redovisas balanserat kapital vid ingången till 2013, ekonomiskt resultatmål för 2013, utfall per 30 april, beräknad prognos för hela 2013 samt prognostiserat balanserat kapital vid utgången av 2013 per fakultet/motsv. Fakultet/motsv Utfall Balans. Ek.res- Utfall Prognos Prognos Belopp i mnkr kapital mål per bal kap Humanistisk Samhällsvetenskaplig Handelshögskolan Utbildningsvetenskaplig Naturvetenskaplig Sahlgrenska akademin Konstnärlig Lärarutbildningsnämnden IT-fakulteten Universitetsbiblioteket Styrelsen Ledning & myndighetsfunkt Univ gem ändamål Övrigt gemensamt Övriga enheter 1) Donationskapital Verksamhetsutfall Resultatandel GUH Summa kapitalförändring ) GMV, NCM, Genus, Havsmiljö, Nordicom och SND Humanistiska fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar efter första tertialet ett underskott på 3 mnkr. Prognostiserat underskott för helåret är 5 mnkr vilket är större än det budgeterade underskottet på drygt 3 mnkr. Prognosen medför ett beräknat eget kapital uppgående till 110 mnkr vid utgången av Det budgeterade underskottet inom anslagsfinansierad forskning och utbildning på forskarnivå ingår i fakultetens plan för användning av balanserat kapital och förväntas öka under senare delen av Institutionernas planerade resursanvändning utgår från att uppdraget skall uppnås och att de inte skall behöva betala tillbaka anslag i avräkningen Kostnaderna för utbildning på forskarnivå är ca 24 mnkr, en ökning med nästan 10 procent jämfört med motsvarande period Kostnaderna kommer att öka ytterligare under kommande år eftersom en del av fakultetens balanserade kapital används för doktorandanställningar. 8

10 Fakultetens balanserad kapital ligger i princip helt inom anslagsfinansierad verksamhet. Ca 57 procent av kapitalet är fritt kapital. Medlen skall bland annat användas till doktorander, strategiska satsningar, projekt i anslutning till RED10, meritering av lärare, sparad forskningstid för institutionsledning samt medfinansiering av externa projekt. Av det balanserade kapitalet på 115 mnkr i bokslutet 2012 kommer enligt prognosen 5 mnkr att förbrukas under Institutionerna har utarbetat planer för användningen av det balanserade kapitalet för de kommande åren. Samhällsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar efter första tertialet ett underskott på knappt 2 mnkr. Resultatet för utbildningen är ett underskott på 2,2 mnkr och för forskning och utbildning på forskarnivå är resultatet ett överskott på 0,6 mnkr. För budgetåret beräknas ett underskott på drygt på 5 mnkr att jämföra med budgeterat underskott på 9 mnkr. Det negativa budgeterade resultatet beror i huvudsak att fakulteten utnyttjar tidigare års balanserade kapital. Det prognostiserade egna kapitalet uppgår vid årets slut till 85 mnkr. Söktrycket är fortfarande högt till fakultetens kurser och bedömningen är att uppdraget och därmed takbeloppet för 2013 kommer att nås. Resultatet för den anslagsfinansierade utbildningen på forskarnivå är ett underskott för perioden på drygt 5 mnkr. Motsvarande period 2012 gick verksamheten jämt upp. Fakultetens prognos för det egna kapital för året är 85 mnkr, varav 64 mnkr är bundet kapital och 21 mnkr är fritt kapital. Inom verksamhetsgrenen utbildning redovisas ett eget kapital på 40 mnkr varav 22 mnkr är bundet och 18 mnkr är fritt kapital. För verksamhetsgrenen forskning och utbildning på forskarnivå redovisas eget kapital till 45 mnkr varav 42 mnkr är bundet och 3 mnkr är fritt kapital. Handelshögskolans fakultetsstyrelse Fakulteten redovisar efter första tertialet ett underskott på 5 mnkr. Underskottet är jämnt fördelat mellan de olika verksamhetsgrenarna utbildning på grundnivå och avancerad nivå och verksamheten för forskning. För budgetåret beräknas ett litet underskott om 0,3 mnkr att jämföra med budgeterat överskott på 5 mnkr. Förändringen förklaras av ökade kostnader främst gällande personalkostnader. Det prognostiserade egna kapitalet uppgår till 101 mnkr, samma som vid bokslutet Fakulteten gör bedömningen att årets takbelopp kommer att nås med viss marginal. Kostnaderna för utbildning på forskarnivå uppgår till 14 mnkr för första tertialet. Jämfört med motsvarande period föregående år ökar kostnaderna med 2 mnkr Prognosen för det balanserade kapitalet är att det kommer att vara oförändrat 101 mnkr jämfört med föregående år. Av det balanserade kapitalet uppskattas 37 mnkr vara fritt kapital. Det fria kapitalet är ca 7 procent av fakultetens totala intäktsomslutning. Det finns planer för hur institutionerna skall använda det balanserade kapitalet i framtiden, men aktiviteterna ser inte ut att påverka det balanserade kapitalet under innevarande år. Bland aktiviteterna finns utveckling av kurser, ökad kvalitet i utbildningen samtidigt som utbildningsuppdraget minskar, stora framtida samfinansieringsåtaganden, nya rekryteringar. Satsning på 9

11 styrkeområdet kommer när projektet är igång att ha ökade kostnader. Fakulteten satsar även på att integrera hållbarhet inom utbildningarna där en viss extern finansiering finns för innevarande år men under 2014 kommer satsningen att finansieras av balanserat kapital. Utbildningsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar efter första tertialet ett underskott på knappt 2 mnkr. För budgetåret beräknas ett underskott på 9 mnkr vilket är ett mindre än budgeterat underskott på 23 mnkr. Den prognostiserade resultatförbättringen beror främst på att dämpningsmedel på 10 mnkr har tilldelats fakultetsområet. Detta medför ett prognostiserat eget kapital uppgående till 42 mnkr. Prognosen visar att fakulteten kommer att överskrida takbeloppet för I arbetet med att minska utbildningsvolymen inför 2014 kommer hänsyn att tas till den överproduktion som kan väntas Uppdraget från Lärarutbildningsnämnden beräknas uppnås, dock finns variationer inom fakultetsområdet. Kostnaderna för utbildning på forskarnivå uppgår till 9 mnkr för första tertialet. Jämfört med motsvarande period föregående år ökar kostnaderna med 1 mnkr. Prognosen för 2013 visar på ett balanserat kapital på 42 mnkr varav det fria kapitalet beräknas uppgå till ca 11 mnkr, vilket är knappt 3 procent av omsättningen. Institutionerna inom fakultetsområdet arbetar aktivt med att anpassa verksamheten till minskade resurser och på så sätt på längre sikt bygga upp ett fritt balanserat kapital till den önskade storleksordningen. Naturvetenskapliga fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar efter första tertialet ett underskott på 7 mnkr. Resultatet fördelar sig med ett överskott inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå på 2 mnkr, ett underskott inom anslagsfinansierad forskningsverksamhet på drygt 9 mnkr och ett överskott på externa verksamheter med knappt 1 mnkr. För budgetåret beräknas det prognostiserade resultatet överensstämma med det budgeterade nollresultatet och medför ett prognostiserat eget kapital uppgående till 11 mnkr. Hela det balanserade kapitalet klassificeras som fritt kapital. En uppdaterad ekonomisk femårsplan uppdelad på utbildning och forskning kommer att skickas in i juni efter det att fakultetsledningen haft dialoger med institutionerna. Fakulteten budgeterade ett nollresultat för 2013 och det kvarstår som prognos för året. Vissa institutioner har dock lämnat en sämre prognos än budget och där får de kommande dialogerna ge underlag för åtgärder och klargörande av det ekonomiska läget för respektive institution. Kostnaderna för utbildning på forskarnivå uppgår till 26 mnkr för första tertialet. Sahlgrenska akademistyrelsen Sahlgrenska akademin redovisar efter första tertialet ett underskott på 11 mnkr. Akademin prognostiserar ett underskott för året på 15 mnkr att jämföra med budgeterat underskott på 22 mnkr. Avvikelsen mellan budget och prognos är i huvudsak en övergripande bedömning på fakultetsnivå. Prognostiserat eget kapital 10

12 uppgår till 282 mnkr. Akademin beräknas uppnå sitt utbildningsuppdrag och takbelopp för året. Fakulteten har fått ökade uppdrag för vissa utbildningar men också nerdragningar utifrån universitetets generella minskning. Den sistnämnda nerdragningen dämpar fakulteten genom att använda balanserat kapital. Kostnaderna för utbildning på forskarnivå har ökat till 55 mnkr, en ökning med 6 mnkr jämfört med samma period föregående år. Prognostiserat eget kapital uppgår till 282 mnkr, varav 105 mnkr är fritt kapital. Enligt budget skulle 22 mnkr av det balanserade kapitalet tas i anspråk men i prognosen är det minskat till 15 mnkr. Många av aktiviteterna i den planerade dispositionen är igång. Konstnärliga fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar efter första tertialet ett överskott på 1,5 mnkr. Årsprognosen stämmer överens med det budgeterade resultatet på 4 mnkr. Samtliga institutioner redovisar lägre kostnader än budgeterat men kostnadsökningar är dock att vänta under resten av året. Prognosen efter första kvartalet 2013 visar på ett balanserat kapital på 8 mnkr. Inom det ordinarie utbildningsuppdraget är prognosen att fakulteten kommer att klara uppdraget. Däremot kommer uppdraget inom lärarutbildningen inte att uppfyllas. Kostnaden för anslagsfinansierad utbildning på forskarnivå uppgick till 8 mnkr för det första tertialet. Motsvarande kostnad förra året var 9 mnkr. Minskningen är enligt plan och beror på att någon nyantagning inte har skett sedan Från och med 2014 beräknas institutionerna kunna göra viss nyantagning på anslagsmedel. Andelen externfinansierade doktorander har ökat. Prognosen för det egna kapitalet är 8 mnkr varav 16 mnkr inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå medan forskning och forskarutbildningen har ett negativt eget kapital på 8 mnkr. Inom grundutbildningen är det mesta av kapitalet fritt. Det som är bundet inom utbildning på grundnivå och utbildning på avancerad nivå avser beslutade satsningar och återhämtning av tidigare års underproduktion. Åtgärdsplanen som upprättats för att åstadkomma en balanserad ekonomi gäller alltjämt. Lärarutbildningsnämnden (LUN) Nämnden redovisar efter första tertialet ett underskott på 3 mnkr att jämföra med budgeterat underskott på 18 mnkr och prognostiserat underskott på drygt 15 mnkr. Prognostiserat resultat är ett underskott på drygt 10 mnkr inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Prognostiserat eget kapital beräknas till 34 mnkr. För användning av balanserat kapital har elva olika områden identifierats som knyter an till handlingsplan och verksamhetsplan 2013 för Lärarutbildningsnämnden. För åren uppgår dessa satsningar till 22,5 mnkr. Utöver detta avsätts 14 mnkr till överproduktion (motsvarar anslagssparande). IT-fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar efter första tertialet i princip ett nollresultat. För budgetåret prognostiseras ett överskott på 1 mnkr att jämföra med det budgeterade överskottet på 3 mnkr. Avvikelsen på 2 mnkr mellan budget och prognos beror främst på att intäkten för studieavgifter inte kom med i budgeten. Prognostiserat eget kapital för 11

13 fakulteten uppgår till 44 mnkr. Fakulteten räknar med att uppnå universitetsstyrelsens utbildningsuppdrag. Kostnaden för utbildning på forskarnivå uppgår till 4 mnkr och har ökat med knappt 1 mnkr jämfört med samma period föregående år, varav ca en tredjedel av ökningen avser anslagsfinansierad verksamhet och två tredjedelar bidragsfinansierad verksamhet. Fakulteten har ett balanserat kapital på 42 mnkr vid ingången av Under 2013 räknar fakulteten med att börja ta överskottet i anspråk och har ett prognostiserat underskott på drygt 1 mnkr. Under de påföljande tre åren räknar fakulteten att ta ytterligare 15 mnkr i anspråk. Kapitalet ligger främst på institutionerna och avser i första hand forskning och utbildning på forskarnivå. Kapitalet är bundet för finansiering av forskningstid för nyrekryterade forskare och lärare, satsningar på postdoktorer samt doktorander. Det görs också rekryteringar för att klara undervisningen i kompletta miljöer. Universitetsbiblioteket Universitetsbiblioteket redovisar efter första tertialet ett nollresultat. För budgetåret beräknas ett överskott på ca 2,7 mnkr jämfört med budgeterat överskott om på 1,5 mnkr. Den prognostiserade resultatförbättringen beror i huvudsak på beräknade lägre lönekostnader då ett antal rekryteringar har dragit ut på tiden samt på uppsägningar, föräldraledigheter och tidigarelagda pensionsavgångar som inte var kända vid budgeteringstillfället. Prognostiserat eget kapital uppgår till 9 mnkr. Det fria balanserade kapitalet beräknas vid årsskiftet uppgå till 8 mnkr. Ett arbete pågår att identifiera vilka satsningar som ska finansieras av balanserat kapital under de kommande åren. Universitetsgemensamma verksamheter Styrelsen 1 : I det i princip nollade utfallet inom grundutbildningen per T1 ryms ett bidrag till UFS om 10 mnkr. Flera avsättningar i budgeten har ännu inte tagits i anspråk då verksamheten ännu inte kommit igång. Prognosen anger ett överskott för helåret om ca 6 mnkr där hänsyn tagits till dels den extra anslagstilldelning om 6,3 mnkr för sjuksköterskor och dels till bidraget till UFS. Det negativa utfallet om 3,8 mnkr inom forskningsanslaget per T1 ligger i linje med budget. Prognosen anger ett underskott om ca 18 mnkr och inrymmer dels avsättningar som tillkommit efter att budgeten lades (i samband med budgetarbetet för 2014) och dels på att tidigare ofinansierade poster lyfts in. Ledning och myndighetsfunktioner 2 redovisar ett överskott om 2 mnkr vilket beror på lägre lönekostnader än planerat p.g.a. förseningar i anställningar. Prognosen för helåret bedöms till ett underskott på 1 mnkr. Universitetsgemensamma ändamål 3 redovisar ett överskott om 12 mnkr. Resultatet påverkas av överskott avseende pensionsavsättningar där kostnaderna är högre i början av året. Även lokalhyrorna har påverkat resultatet positivt och kommer att regleras med institutionerna under året. Prognosen för helåret bedöms till ett överskott på 18 mnkr vilket inkluderar en justeringspost avseende en övergripande bedömning av fakulteternas beräknade prognoser. 1 Fördelning av anslag till utbildning och forskning inkl. strategiska satsningar 2 Omfattar stödfunktioner till styrelse och ledning samt de funktioner som krävs för att svara upp mot kraven på en statlig myndighet 3 Avser ändamål som bedrivs centralt men avser samordning av verksamheter inom hela universitetet och omfattar de tre verksamhetsnivåerna (institution, fakultet och centralt) 12

14 Övrigt gemensamt 4 redovisar ett underskott på 2,5 mnkr och har ett prognostiserat underskott på 6 mnkr baserat på uppskattade minskade ränteintäkter i internbanken. Övriga enheter 4 redovisar ett överskott om 1 mnkr att jämföra med det budgeterade underskottet om 5 mnkr för Resultatet beror på att verksamheten inte kommit igång i planerad omfattning. Oförbrukade och upplupna bidrag I fakulteternas/motsvarande balansräkningar redovisas upplupna och oförbrukade bidrag enligt tabellen nedan för perioden Oförbrukade bidrag betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel universitetet fått till speciella ändamål/projekt vilka ännu inte förbrukats. Beloppet har ökat med 100 mnkr, eller ca 7 procent sedan april Upplupna bidragsintäkter utgör en fordran på bidragsgivare. Beloppet består av utgifter/utlägg universitetet haft i pågående projekt för vilka bidragsgivare ännu inte överfört medel i tillräcklig omfattning. Giltiga avtal om finansiering av projekt är särskilt viktiga då det alltid föreligger en risk i att betala ut medel för annans räkning. Fakultet Oförbrukade bidrag Upplupna bidrag HFS SFS HHFS UFS NFS SA KFS LUN ITFS UB Gemensamt Summa GU I efterföljande tabellmaterial redovisas en ekonomisk översikt med jämförelsedata per 30 april 2013, resultat- och balansräkning per 30 april samt en anslagsredovisning. 4 Avser central organisering av särskilda enheter såsom GMV, NCM, Genussekretariat, Havsmiljöinstitut, Etikprövning, Fondstyrelse m fl. 13

15 RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter S:a intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar S:a kostnader Verksamhetsutfall Resultat från andelar i hel- och delägda företag Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet Saldo Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Periodens kapitalförändring

16 BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar S:a immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggning S:a materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar S:a finansiella anläggningstillgångar Varulager Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar S:a fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter S:a periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket 0-35 Värdepapper och andelar 0 0 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank S:a kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

17 BALANSRÄKNING (tkr) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Donationskapital Resultatandelar i hel-och delägda dotterföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen S:a myndighetskapital Avsättningar Avsättning för pensioner och likn Övriga avsättningar S:a avsättningar Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner S:a skulder m m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter S:a periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER ANSVARSFÖRBINDELSER

18 ANSLAGSREDOVISNING (tkr) Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Villkor för anslag 2:7 Grundutbildning ap.1 Takbelopp. Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 1 till regleringsbrevet avseende universitet och högskolor. Villkor för anslag 2:8 Forskning och forskarutbildning ap.7 Basresurs. Av anslaget är kronor beräknat för en förstärkning av konstnärlig forskning och utbildning på forskarnivå. I anslaget ingår kronor för det strategiska forskningsområdet Vårdvetenskap.ap.9 Havsmiljöinstitutet. Anslagsposten får användas av universitetet för analyser, utvärderingar och synteser samt för ökad samverkan mellan berörda universitet inom havsmiljöinstitutet. Inga villkor anges i regleringsbrevet för anslag 2:71 Särskilda medel till universitet och högskolor. Villkor för anslag 2:72 Ersättning för klinisk utbildning och forskning ap.3 Göteborgs universitet. Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården. ap.7 Göteborgs universitet. Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av tandvård. Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid Villkor för anslag 11:2 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen, ap.1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen. Anslaget ska användas för kostnader för information om forskningsresultat, för att utarbeta mediestatistik och dokumentera ägar- och marknadsförhållanden inom svenska massmedier m.m. vid den svenska avdelningen av Nordiskt Informationscenter för Medie- och Kommunikationsforskning (Nordicom). Rapporten Mediebarometern med en räckviddsundersökning av svenska medievanor ska ges ut under Inkomsttitel Inkomster Övriga ränteinkomster 0 Medel som redovisas mot inkomsttitel avser ränta på valutakonto för EU-medel. Räntan på valutakontot får inte disponeras av universitetet utan ska tillföras en inkomsttitel på statsbudgeten. Erhållen ränta betalas till konto hos Riksgälden 17

19