Intern uppföljning för perioden 1 januari 31 augusti 2016

Transkript

1 Ekonomienheten Peter Tellberg PM Dnr E 16/3 Universitetsstyrelsen Intern uppföljning för perioden 1 januari 31 augusti 16 I uppföljningsrapporten efter årets andra tertial redovisas utfallet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå samt det ekonomiska utfallet per 31 augusti jämte prognos för hela året. Förslag till beslut Universitetsstyrelsen beslutar - att godkänna den interna uppföljningsrapporten för perioden 1 januari till den 31 augusti 16. Peter Tellberg Ekonomienheten Rosenlundsgatan 4, Box 1, 5 3 Göteborg (1)

2

3 INTERN UPPFÖLJNING 1 januari 31 augusti 16 Dnr E 16/

4 Intern uppföljning för perioden 1 januari till 31 augusti 16 Inledning Enligt beslut i universitetsstyrelsen görs en intern uppföljning av verksamhet och ekonomi tertialvis. Interna uppföljningsrapporter tas fram per 3 april och 31 augusti samt 31 december. Härutöver genomförs, i organisationen, en fortlöpande uppföljning med månadsavstämningar. Utöver de interna uppföljningarna tas en delårsrapport fram per 3 juni i enlighet med förordningskrav. Delårsrapporten tas fram på övergripande nivå och anger resultat och ställning efter sex månader och en prognos för hela 16. Beslut om delårsrapporten fattades av universitetsstyrelsens ordförande och rektor den 13 augusti. Information om delårsrapporten lämnades till styrelsen på dess sammanträde den september. Sammanfattning Det ekonomiska utfallet efter åtta månader uppgår till ett överskott om 45 miljoner kronor. Utfallet för motsvarande period föregående år redovisade ett överskott på 79 miljoner kronor. Budgetbeslut för 16, redovisat i budgetunderlaget för perioden 17-19, innebar ett beräknat nollresultat för året och byggde dels på planerad disposition av balanserat kapital med inriktning på att stärka forskningen och utbildningen och dels på utfallshistorik jämfört med budgethistorik. Den ekonomiska prognosen 1 för hela året beräknas ett överskott på tio miljoner kronor, vilket är tio miljoner kronor mer än beslutad budget. Orsaken till detta är främst ökade bidragsintäkter. Prognosen är oförändrad i förhållande till prognosen per den 3 april samt för delåret den sista juni. Personalkostnaderna ökar med 127 miljoner kronor, vilket motsvarar fem procent jämfört med utfallet för motsvarande period för föregående år. Antalet årsarbetare har ökat med 74 jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkostnaderna för helåret beräknas uppgå till miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med 18 miljoner kronor. Ökningen beror på ökad personalvolym genom kvalitetsförstärkningar inom utbildningsverksamheten och genom strategiska satsningar och ökade bidragsintäkter inom forskningsverksamheten. Övriga driftskostnader ökar med 5 miljoner kronor, motsvarande knappt sex procent, jämfört med utfallet för motsvarande period för föregående år. Kostnaderna för helåret beräknas uppgå till 1 5 miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med 73 miljoner kronor. Ökningen är en del av den förväntade expansionen inom utbildnings- och forskningsverksamheten. Enligt prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet inte nå upp till takbeloppet för 16. Avräkning kommer att ske mot tidigare sparade prestationer, 51 miljoner kronor, och beräknas därför inte leda till återbetalning för lärosätet som helhet gentemot staten. 1 Exklusive prognostiserad resultatandel i dotterbolaget. (19) 2

5 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Universitetets utbildningsuppdrag på grundnivå och avancerad nivå uppgår till helårsstudenter och till ett takbelopp på miljoner kronor. I enlighet med tidigare beslut fortsätter utbyggnaden för bland annat lärar- och sjuksköterskeutbildningarna. Utbyggnaden beräknas vara fullt genomförd år 18. I takbeloppet för året ingår även tillfälligt höjda ersättningsbelopp för humaniora- och samhällsvetenskap, samt för lärar- och förskollärarutbildning på totalt 29 miljoner kronor. Höjningen är temporär och upphör år 19, något som universitetet behöver ta hänsyn till vid planering av verksamheten. Regeringen avser att göra en uppföljning av lärosätenas användning av de förstärkta prislapparna. Under ett antal år har universitetets avräknade utbildningsuppdrag legat under det tilldelade takbeloppet. Uppföljningen under året anger att antalet helårsstudenter ligger på motsvarande nivå som föregående år. Liksom vid tertialuppföljningen per april prognosticeras en fortsatt underproduktion på 1,5 procent av universitetets takbelopp för 16. Göteborgs universitet - uppfyllt takbelopp i procent % av takbelopp 6 Avräkni mars april maj sept okt nov ng , Under kommande år används balanserat kapital för att finansiera en utbyggnad av 195 helårsstudenter inom främst lärarutbildningar samt inom vårdutbildningar. Utbyggnaden beräknas öka universitetets avräkningstal och bidra till att lärosätet uppfyller utbildningsuppdraget. I inriktningsbeslutet inför 17 beslutades om en modell för intern omprioritering för ökad dynamik i utbildningsuppdraget vilken gäller redan från avräkningen för 16. Fakulteter som underproducerat 14 respektive 15, och som signalerar att de kommer att underproducera även 16 är Humanistiska fakulteten, Samhällsvetenskapliga fakulteten och Utbildningsvetenskapliga fakulteten. Dessa kan därmed komma att bli föremål för neddragning av antalet utbildningsplatser inför 18. Konstnärliga fakulteten, Lärarutbildningsnämnden, Naturvetenskapliga fakulteten, Handelshögskolan och IT-fakulteten gör bedömningen att de uppnår tilldelade utbildningsuppdrag 16. I avräkningen 15 var det fem fakulteter som inte nådde upp till beslutade takbelopp. Två av dessa, Naturvetenskapliga fakulteten och Lärarutbildningsnämnden, gör bedömningen att de klarar uppdragen för 16 vilket också stöds i uppföljningen för september månad 16. Den samlade bedömningen är att en återbetalning från fakulteterna, främst från Humanistiska fakulteten, till styrelsen på tio miljoner kronor för 16 är att vänta. (19) 3

6 Ekonomi Resultat och årsprognos Universitetet redovisar som verksamhetsutfall per 31 augusti ett överskott på 45 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 79 miljoner kronor. För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt verksamhetsutfall på tio miljoner kronor 2. Det beräknade utfallet är tio miljoner kronor bättre än budgeterat resultat för året. Orsaken till resultatförbättringen jämfört med budgeterat nollresultat är framförallt en förväntad ökning av bidragsintäkter. Resultatutveckling under 16, jämfört med budget för året och med utfallet för 15 framgår av följande sammanställning (belopp i miljoner kronor). Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget Intäkter Intäkter av anslag Avgifter/ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag 19,2 1,4 26 Transfereringar Finansiering Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring Intäkter av anslag uppgår till miljoner kronor och ökar med 64 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen av anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beror bland annat på en ökning av antalet utbildningsplatser inom lärarutbildningar och vårdutbildningar samt på helårseffekter av höjda prislappar inom 2 Exklusive GU Ventures prognos (19) 4

7 hum/sam-området och inom undervisningsområdet. Även anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå ökar vilket beror på flera samverkande faktorer, bland annat medel till Segerstedtinstitutet samt nytt anslag till arbetet med jämställdhetsintegration. Av de totala anslagsintäkterna för helåret utgör 1 99 miljoner kronor medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och miljoner kronor medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 515 miljoner kronor som anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. I prognosen beräknas intäkter av anslag till totalt miljoner kronor vilket är en ökning med 93 miljoner kronor, drygt två procent, jämfört med utfallet föregående år. I följande tabell redovisas intäkter av anslag och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Anslag, miljoner kronor 15 T T T T T T3P Intäkter av avgifter och andra ersättningar 3 uppgår till 293 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, en ökning med 28 miljoner kronor, jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen beror i sin helhet på försäljningen av Studenternas Hus som medfört en reavinst om 41 miljoner kronor. Intäkter avseende uppdragsutbildning har totalt minskat med fjorton miljoner kronor jämfört med föregående år, medan intäkter från uppdragsforskningen är oförändrade. I prognosen beräknas intäkterna för helåret till 478 miljoner kronor, vilket är en ökning med sex procent jämfört med föregående år. Beaktat försäljningen av Studenternas Hus minskar dock intäkterna med knappt tre procent. I nedanstående tabell redovisas intäkter av avgifter och andra ersättningar och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Avgifter och andra ersättningar, miljoner kronor 15 T T T T T T3 P Intäkter av bidrag uppgår till 1 42 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, och ökar med 69 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Intäkter av bidrag omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråd och andra statliga givare, forskningsbidrag från övriga svenska givare (stiftelser och företag) samt från Europeiska unionen. Jämfört med föregående år ökar bidragsinkomsterna från övriga svenska och utländska givare. Däremot minskar bidragsinkomsterna från forskningsråden och statliga finansiärer. Att bidragen från EU minskar beror på på förändrad utbetalningsperiodicitet. 3 Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Med beställd utbildning avses högskoleutbildning enligt avtal med annat lärosäte eller annan statlig finansiär (19) 5

8 Med anledning av utfallet per augusti samt med beaktande av fakulteternas prognoser antas bidragsintäkterna öka med 145 miljoner kronor för 16 jämfört med föregående år. 6 Bidrag, miljoner kronor 5 3 Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare I nedanstående tabell redovisas intäkter av bidrag och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Bidrag, miljoner kronor 15 T T T T T T3 P De finansiella intäkterna uppgår till 15 miljoner kronor och ökar med drygt fem miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, jämfört med motsvarande period föregående år. Intäkterna består framförallt av orealiserad värdeförändring på obligationer i donationsförvaltningen som bokfördes med knappt fem miljoner kronor för perioden. För helåret prognostiseras 18 miljoner kronor i finansiella intäkter, vilket är något mer jämfört med föregående års intäkter. Vanligen består de finansiella intäkter av ränteintäkter, men eftersom räntenivån för närvarande är negativ får universitetet betala för sin behållning på räntekontot. Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till 4 5 miljoner kronor och ökar med 166 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna öka med drygt 271 miljoner kronor eller drygt fyra procent jämfört med utfallet för år 15. I nedanstående tabell redovisas de samlade intäkterna och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Summa intäkter, miljoner kronor 15 T T T T T T3 P Personalkostnaderna uppgår till miljoner kronor och ökar med 127 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till i augusti 16 och ökar med 74 till antalet, motsvarande drygt en procent, jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkategorin forskarstuderande ökar kraftigt med 67 heltidsarbetande i jämförelse med motsvarande period föregående år. Även kategorierna undervisande personal och administrativ personal ökar i antalet, medan kategorin teknisk personal minskar. (19) 6

9 Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till miljoner kronor och förväntas öka med 198 miljoner kronor, eller drygt fem procent, jämfört med utfallet för 15. Ökningen beror på personalsatsningar bland annat genom kvalitetsförstärkningar och andra strategiska satsningar inom utbildningsverksamheten och forskningsverksamheten. Personalvolymen beräknades i budgeten för året att öka med 7 heltidsekvivalenter. I prognosen antas dock dessa att bli fler baserat på underlag från fakulteterna, vilket innebär högre personalkostnader om 18 miljoner kronor jämfört med budget. I nedanstående tabell redovisas personalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Personalkostnader, miljoner kronor 15 T T T T T T3 P Lokalkostnaderna uppgår till 419 miljoner kronor och har ökat med två miljoner kronor i utfallet per 31 augusti jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Att lokalkostnaderna i stort sett är oförändrade sedan motsvarande period föregående år beror på det lägre ränteläget, samt att el-, vatten- och fjärrvärmekostnader har minskat jämfört med år 15. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 615 miljoner kronor för helåret 16, vilket är en minskning med miljoner kronor jämfört med budget. Minskningen beror till största delen på att omförhandling av befintliga hyresavtal görs och där det låga ränteläget får genomslag. I nedanstående tabell redovisas lokalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Lokalkostnader, miljoner kronor 15 T T T T T T3 P Övriga driftkostnader uppgår till 912 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti och har ökat med 5 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen återfinns bland annat för forskningsuppdrag/forskningstjänster, IT-konsulter och övriga tjänster. Driftskostnaderna beräknas till totalt 1 5 miljoner kronor för helåret 16, varav 515 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna. Driftskostnaderna beräknas öka med 99 miljoner kronor, motsvarande drygt sju procent, jämfört med föregående års bokslut, vilket beror på förstärkning inom utbildnings- och forskningsverksamheten. I nedanstående tabell redovisas övriga driftskostnader och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Övriga driftskostnader, miljoner kronor 15 T T T T T T3 P Finansiella kostnader uppgår till 25 miljoner kronor, vilket är 17 miljoner kronor högre än utfallet per 31 augusti föregående år. Föregående års siffra justerades mot finansiella intäkter på grund av ett fel som rättades under senare delen av 15, vilket förklarar den stora ökningen i jämförelseperioderna (19) 7

10 mellan åren. De finansiella kostnaderna består till största del av räntekostnader som universitetet, i nuvarande räntesituation, erlägger till Riksgälden för sin behållning på räntekontot. De finansiella kostnaderna består även av orealiserad värdeminskning för aktier i donationsförvaltningen, som har bokförts under perioden. De finansiella kostnaderna beräknas uppgå till 3 miljoner kronor för helåret och är 14 miljoner kronor mer jämfört med föregående år. Avskrivningarna uppgår till 121 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti och är fyra miljoner kronor högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningarna för hela året beräknas till 188 miljoner kronor, vilket är något högre än utfallet för föregående år. I nedanstående tabell redovisas avskrivningarna och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Avskrivningar miljoner kronor 15 T T T T T T3 P Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till 3 96 miljoner kronor och ökar med miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med omkring 3 miljoner kronor, drygt fem procent, jämfört med föregående år. Ökningen består till största del av ökade personalkostnader och ökade övriga driftskostnader. I nedanstående tabell redovisas de samlade kostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 15 och 16 (P anger prognosvärde). Summa kostnader, miljoner kronor 15 T T T T T T3P GU Ventures AB Holdingbolaget vid Göteborgs universitet kommersialiserar och investerar i nya idéer och uppfinningar baserade på forskningsresultat och spetskompetens vid universitetet. En betydande del av verksamheten utgörs av en inkubator, som utvecklar och stöttar nya affärsprojekt och företag i de tidiga utvecklingsfaserna. GU Ventures har ägarinnehav i 43 aktiebolag, har för närvarande åtta affärsprojekt och är medlem i en ideell förening, totalt 52 engagemang. Under perioden maj till augusti har bolaget genomfört tre nyinvesteringar och fyra följdinvesteringar. Under perioden januari till augusti har bolaget haft ett idéinflöde om 32 nya affärsidéer, vilket innebär en eftersläpning om målet att få in 8 idéer på årsbasis ska uppnås. Omsättningen i moderbolaget uppgick under perioden till 13 miljoner kronor att jämföra med knappt tolv miljoner kronor under motsvarande period föregående år. Omsättningen i koncernen uppgick till 24 miljoner kronor att jämföra 21 miljoner kronor under motsvarande period föregående år. I huvudsak beror den ökade omsättningen i moderbolaget på förbättrad omsättning i det helägda dotterbolaget GU School of Executive Education AB, som ökat sin omsättning genom ökad försäljning av Executive MBA-platser. Koncernen redovisar ett positivt rörelseresultat om 1,4 miljoner kronor per den 31 augusti, att jämföra med ett resultat på,2 miljoner kronor för motsvarande tidpunkt föregående år. Som prognos för året (19) 8

11 beräknas ett bokföringsmässigt koncernresultat på 26 miljoner kronor, vilket är en följd av omklassificeringar av fem av koncernens intressebolag. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets åtta första månader uppgår till 45 miljoner kronor vilket är en miljon kronor högre än för motsvarande period föregående år. Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 725 miljoner kronor för finansiering av investeringar. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 3 augusti till 554 miljoner kronor. Likviditet Kassabehållningen har ökat med 31 miljoner kronor jämfört med bokslutet per och med 78 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Den höga likviditeten beror främst på ökade oförbrukade forskningsbidrag. Kassabehållning, miljoner kronor Balanserat kapital Universitetet redovisar som periodens kapitalförändring ett överskott om 46 miljoner kronor och prognostiserar ett överskott om 36 miljoner kronor för helåret, inräknad prognostiserad resultatandel i dotterbolaget på 26 miljoner kronor. Med ett ingående myndighetskapital på miljoner kronor innebär årets beräknade resultat ett utgående myndighetskapital på miljoner kronor. Verksamhetens balanserade kapital var vid årets början 1 9 miljoner kronor vilket vid årets slut bedöms vara miljoner kronor. Periodens balanserade kapital i verksamheten uppgår till miljoner kronor varav 57 procent bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Relationen mellan bundet 4 respektive fritt kapital är marginellt förändrad jämfört med 15. I följande tabeller anges dels årets resultat, dels balanserat kapital per fakultet för perioden januariaugusti under åren Med bundet kapital avses kapital som är avsatt för en planerad och tidsbunden användning och som exempel kan nämnas strategiska satsningar, åtagande om samfinansiering i befintliga forskningsprojekt, forskarskolor och doktorandanställningar. Med fritt kapital menas allt annat kapital som finns för att kunna möta oförutsedda behov och löpande förändringar i finansieringsförutsättningar och kostnader. Universitet har satt upp som tumregel att runt 5 procent av omsättningen bör finnas som ett långsiktigt fritt kapital. (19) 9

12 Resultat per augusti 14-16, per fakultet HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN Övrigt Balanserat kapital per augusti 14-16, per fakultet HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN Övrigt Oförbrukade och upplupna bidrag I fakulteternas/motsvarande balansräkningar redovisas upplupna och oförbrukade bidrag enligt tabellen nedan för perioden Oförbrukade bidrag betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel som universitetet fått till speciella ändamål/projekt vilka ännu inte har förbrukats. Beloppet har ökat med 217 miljoner kronor eller med drygt 13 procent sedan augusti 14. Ökningstakten är något lägre än tidigare vilket bland annat kan förklaras av att bidragsgivarna i allt större utsträckning utbetalar bidragen i efterskott. Bidragen från forskningsråden, statliga myndigheter och statliga lärosäten ökade mellan augusti 14 och augusti 15 medan de minskade mellan augusti 15 och augusti 16. Däremot ökade bidragen från övriga svenska givare, EU och utländska givare vilket förklarar den fortsatta ökningen av oförbrukade bidrag. Inom Sahlgrenska akademin är det forskningsråden samt vissa stora bidrag som 5 HFS = Humanistiska fakulteten, SFS = Samhällsvetenskapliga fakulteten, HHFS = Handelshögskolan, UFS = Utbildningsvetenskapliga fakulteten, SA = Sahlgrenska akademin, NFS = Naturvetenskapliga fakulteten, KFS = Konstnärliga fakulteten, ITFS = IT-fakulteten, LUN = Lärarutbildningsnämnden, Övrigt = universitetsgemensamma verksamheter såsom ex. Gemensamma förvaltningen och Universitetsbiblioteket samt nationella enheter. (19) 1

13 förklarar den största ökningen. För Samhällsvetenskapliga fakulteten har de oförbrukade bidragen minskat jämfört med samma period föregående år, vilket till stor del beror på att bidragsintäkterna för året har minskat. För Sahlgrenska akademin samt för Handelshögskolan har de oförbrukade bidragen ökat. Upplupna bidragsintäkter utgör en fordran på bidragsgivare genom att universitetet har haft utgifter/- utlägg i pågående projekt för vilka bidragsgivare ännu inte har överfört medel. Beloppet avser ofta finansiering av EU-projekt för vilka bidrag betalas ut i efterskott. Giltiga avtal om finansiering av projekt är särskilt viktiga då det alltid föreligger en risk i att betala ut medel för annans räkning. Beloppet har ökat med 5 miljoner kronor sedan 14, en ökning med 21 procent. Den klara tendensen med ökade upplupna bidragsintäkter, då universitetet har en fordran på bidragsgivaren, konstaterades i bokslutet för 12 och beror till delar på att flera bidragsgivare lagt om sina rutiner när det gäller utbetalningar av beviljade forskningsbidrag. Jämfört med tidigare utbetalas bidragen numera i större omfattning i efterskott. De upplupna bidragsintäkterna ökar med 31 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Det är en större ökning jämfört med ökningen mellan augusti 14 och augusti 15 då ökningen var 19 miljoner kronor. Ökningen återfinns främst inom Sahlgrenska akademin, där två stora bidrag från KAW 6 utbetalas i efterhand. Tabellen nedan anger hur de oförbrukade respektive upplupna bidragen fördelar sig per fakultetsområde/motsvarande. Fakultet Oförbrukade bidrag per fakultet Upplupna bidrag per fakultet Humanistiska fakulteten Samhällsvetenskapliga fakulteten Handelshögskolan Utbildningsvetenskapliga fakulteten Sahlgrenska akademin Naturvetenskapliga fakulteten Konstnärliga fakulteten IT-fakulteten Lärarutbildningsnämnden Universitetsbilblioteket Donationer mm Övriga enheter Summa GU Knut och Alice Wallenbergs Stiftelse 7 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst, Segerstedtinstitutet och Wallenberg centrum för molekylär och translationell medicin. (19) 11

14 Finansiell redovisning I efterföljande tabellmaterial redovisas resultat- och balansräkningarna per den 31 augusti. RESULTATRÄKNING, miljoner kronor Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 2 654, , Intäkter av avgifter och andra ersättningar 292,8 265,1 478 Intäkter av bidrag 1 41,7 972, Finansiella intäkter 15,4 9,8 18 S:a intäkter 4 4, , Verksamhetens kostnader Kostnader för personal , , Kostnader för lokaler -419,2-417,2-615 Övriga driftkostnader -911,8-861,9-1 5 Finansiella kostnader -25,2-7,6-3 Avskrivningar -1,9-116,8-188 S:a kostnader ,8-3 76, Verksamhetsutfall 44,8 78,8 1 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 1,4,2 26 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget 11,9 11,7 15 för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter 63,2 62,7 118 för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering 69, av bidrag Lämnade bidrag -144,5-121,4-5 Saldo Periodens kapitalförändring 46, (19) 12

15 BALANSRÄKNING, miljoner kronor TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 3,5 33,4 Rättigheter och andra immateriella anläggnings- 5,1 5,7 tillgångar S:a immateriella anläggningstillgångar 35,6 39,1 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2,1 12, Förbättringsutgifter på annans fastighet 111,6 112,5 Maskiner, inventarier, installationer m m 395,2 395,2 Pågående nyanläggning 18,7 84,8 S:a materiella anläggningstillgångar 617,6 64,5 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 26,8 6,5 Andra långfristiga värdepappersinnehav 52,1 74,7 Andra långfristiga fordringar 97,1 11,9 S:a finansiella anläggningstillgångar 176, 183,1 Varulager 3,1 2,8 Fordringar Kundfordringar 31,9 31,3 Fordringar hos andra myndigheter 24,4,2 Övriga fordringar 3,3 3,6 S:a fordringar 59,6 55,1 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 76,7 73,1 Upplupna bidragsintäkter 288,7 258, Övriga upplupna intäkter 43, 31,5 S:a periodavgränsningsposter 8,4 362,6 Avräkning med statsverket,, Värdepapper och andelar,, Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 3 7,6 2 98,9 Kassa, postgiro och bank 5,7 62,4 S:a kassa och bank 3 121,3 3 43,3 SUMMA TILLGÅNGAR 4 421,6 4 29,5 (19) 13

16 BALANSRÄKNING, miljoner kronor KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital 9,4 9,4 Donationskapital,9 7,7 Resultatandelar i hel-och delägda dotterföretag 1,4-1,1 Balanserad kapitalförändring 1 9, 1 49,8 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 46,2 79, S:a myndighetskapital 1 164, ,8 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 22,3 23,8 Övriga avsättningar 44,9 49,1 S:a avsättningar 67,2 72,9 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 554,2 545,1 Skulder till andra myndigheter 11,1 16,6 Leverantörsskulder 79,3 67,7 Övriga skulder 11,8 114,6 Depositioner,4,4 S:a skulder m.m. 845,8 834,4 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 27,3 258,2 Oförbrukade bidrag 1 98, ,7 Övriga förutbetalda intäkter 165,2 154,5 S:a periodavgränsningsposter 2 344, ,4 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 4 421,6 4 29,5 ANSVARSFÖRBINDELSER 113,3 111,2 (19) 14

17 Redovisning per fakultetsstyrelse/motsvarande I budgetbeslutet för 16 beräknades ett nollresultat för universitet som helhet. I bedömningen gjordes en justering med 146 miljoner kronor att jämföra med fakulteternas konsoliderade budgetberäkningar motsvarande ett underskott på 83 miljoner kronor. I den sammanlagda bedömningen togs hänsyn till fakulteternas budgetberäkningar för 16, utfallet för 15, nettoeffekter i anslagstilldelning och kostnadsfördelning inför 16 samt utfalls- och budgethistorik. Motsvarande övergripande bedömning gjordes vid tertialuppföljningen per april, då konsolideringen av fakulteternas prognoser visade på ett underskott på 67 miljoner. I den samlade prognosen gjordes då en justering på 133 miljoner kronor, vilket gav ett resultat på tio miljoner i överskott. Även vid detta uppföljningstillfälle per 31 augusti har motsvarande övergripande bedömning gjorts. Konsolideringen av fakulteternas prognoser visar på ett underskott på 21 miljoner kronor, varvid en justeringspost på 89 miljoner kronor lagts till för att nå det budgeterade resultatet för helåret. I nedanstående tabell redovisas balanserat kapital vid ingången till 16, budget för 16, utfall per 31 augusti, beräknad prognos för hela 16 samt prognostiserat balanserat kapital vid utgången av 16 per fakultet/motsvarande. Belopp redovisas i miljoner kronor. Fakultet/motsvarande Utfall Ingående Budget Utfall Utfall Prognos Utgående balanserat balanserat 15 kapital kapital Humanistiska fakulteten Samhällsvetenskapliga fakulteten Handelshögskolan Utbildningsvetenskapliga fakulteten Sahlgrenska akademin Naturvetenskapliga fakulteten Konstnärliga fakulteten IT-fakulteten Lärarutbildningsnämnden Universitetsbiblioteket Styrelsen Ledning & myndighetsfunktioner Universitetsgemensamma ändamål Övrigt gemensamt Övriga enheter Justeringspost Donationskapital Verksamhetsutfall Resultatandel GU Ventures Summa kapitalförändring Utfallet avseende verksamhetens ekonomi kommenteras i det följande uppdelat per fakultet/motsvarande. Utgångspunkten är de prognoser och kommentarer som lämnats in av respektive fakultet/motsvarande. 8 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst, Segerstedtinstitutet och Wallenberg centrum för molekylär och translationell medicin. (19) 15

18 Humanistiska fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar ett underskott på två miljoner kronor, en ökning med fyra miljoner kronor jämfört med motsvarande period förgående år. Underskottet finns inom forskning och utbildning på forskarnivå. Kostnader för personal och samfinansiering med mera har ökat enligt planen för användning av balanserat kapital. Fakulteten uppnår troligen inte styrelsens takbelopp. I prognosen för intäkter av anslag ingår en förväntad avräkning på cirka sju miljoner kronor. De prognostiserade underskotten inom anslagsfinansierad verksamhet är konsekvenser av planerade utökningar och ryms inom ramen för balanserat kapital. Externa bidragsinkomster uppgick till 67 miljoner kronor, en ökning med fem miljoner kronor jämfört med motsvarande period under 15. Redovisade kostnader inom forskarutbildningen uppgick till 56 miljoner kronor, en ökning med två miljoner kronor jämfört med 15. Fakultetens samlade myndighetskapital uppgår till 85 miljoner kronor, huvuddelen inom anslagsfinansierad verksamhet, 3 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 55 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Inom utbildningen är det balanserade kapitalet fritt till ungefär hälften, medan det inom forskningen helt och hållet är bundet i framtida planering. Samhällsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar ett positivt utfall på nära sju miljoner kronor. Av fakultetens resultat avser ett underskott på en miljon kronor utbildning på grundnivå och avancerad nivå och ett överskott på åtta miljoner kronor avser forskning och utbildning på forskarnivå. Fakulteten budgeterade ett negativt resultat för att utnyttja tidigare års ackumulerade överskott. Helårsprognosen anger ett underskott på 16 miljoner kronor, vilket är något bättre än budget. Fakultetens myndighetskapital prognostiseras därmed till 85 miljoner kronor vid årets slut. Bidragsintäkterna bedöms minska med sju miljoner kronor jämfört med budgeten på 16 miljoner kronor. Uppdragsintäkterna väntas öka med fyra miljoner kronor till drygt 16 miljoner kronor. De prognostiserade intäkterna ökar till 715 miljoner kronor. De prognostiserade kostnaderna ökar med nära tre miljoner kronor jämfört med de budgeterade. Övriga driftkostnader ökar mest och lönekostnaderna bedöms öka något jämfört med budget, från 386 till 388 miljoner kronor. Kostnadsökningen beror på ökat antal anställda. Lokalkostnaderna har minskat med två miljoner kronor, vilket följer av det låga ränteläget och nya avtal. Fakultetens uppdrag för 16 är helårsstudenter. Bedömningen är att uppdraget och därmed takbeloppet för 16 inte riktigt kommer att nås, men någon risk för återbetalning föreligger inte. Utfallet för kostnaderna inom forskarutbildningen är 55 miljoner kronor, vilket är i linje med utfallet vid motsvarande tidpunkt föregående år. Vid fakulteten och dess institutioner/motsvarande uppgår det egna kapitalet till 84 miljoner kronor, varav 51 miljoner kronor är bundet kapital. Handelshögskolans fakultetsstyrelse Handelshögskolan redovisar ett underskott på 16 miljoner kronor. I prognosen för hela året beräknas ett underskott på 25 miljoner kronor. Prognosen visar på ett bättre resultat jämfört med budgeten på nära fyra miljoner kronor. Handelshögskolans uppdrag från universitetsstyrelsen uppgår till helårsstudenter, vilket motsvarar ett takbelopp på 185 miljoner kronor för budgetåret 16. Fakulteten har uppnått cirka 81 procent av uppdraget under årets första åtta månader. Fakulteten ser inget problem med att klara utbildningsuppdraget för 16. Forskningsbidragen uppgår till 71 miljoner kronor, vilket är en ökning med tre miljoner kronor jämfört med utfallet för samma period föregående år. Oförbrukade bidrag uppgår till 81 miljoner kronor och har minskat med 44 miljoner kronor jämfört med augusti 15. De nya rekryteringarna gör att verksamheten inom forskningen ökar. Personalkostnaderna uppgår till 5 miljoner kronor vilket är en ökning med miljoner kronor (19) 16

19 jämfört med motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetskrafter uppgår totalt till 441 och ökar med elva årsarbetare jämfört föregående år. Fakulteten har fokuserat på rekryteringar under ett par år och arbetet har burit frukt. Institutionerna fortsätter med sina rekryteringsplaner och prognosen anger fortsatt ökade personalkostnader. Den totala kostnaden för forskarutbildningen uppgår till 42 miljoner kronor för perioden januari-augusti. Kostnaderna har ökat med drygt fyra miljoner kronor jämfört med föregående års utfall. Handelshögskolans utgående balanserade kapital för perioden är nära 117 miljoner kronor, varav 8 miljoner kronor bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Utbildningsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Resultatet för fakulteten uppgår till ett överskott om 22 miljoner kronor. För helåret prognostiseras ett överskott på nära 15 miljoner kronor, vilket är nära tre miljoner kronor bättre än budgeterat. Personalkostnaderna förväntas stiga kommande månader, vilket förklaras av att det pågår rekryteringar på institutionerna för att klara expansionen inom lärarutbildningen. De totala intäkterna uppgår till 345 miljoner kronor per den 31 augusti 16, vilket är nästan 34 miljoner kronor mer än för samma period föregående år. Ökningen beror främst på att institutionerna har fått ökade lärarutbildningsuppdrag. De senaste åren har fakulteten inte nått sitt takbelopp och har därför följt utvecklingen noga. Nu visar prognosen att takbeloppet troligtvis uppnås 16 och att återbetalning inte blir aktuell. Det balanserade kapitalet uppgår vid periodens slut till 79 miljoner kronor, varav 27 miljoner bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Sahlgrenska akademistyrelsen Utfallet för perioden visar på ett överskott på 23 miljoner kronor. Överskottet är större än väntat och högre än utfallet för motsvarande period 15. Fakultetens bedömning av helårsutfallet är nu ett överskott på 19 miljoner kronor, vilket är fyra miljoner kronor bättre än budget. Fakulteten bedömer att utbildningsuppdraget för 16 i stort sett kommer att uppnås och att någon återbetalning till styrelsen därmed inte är aktuell. Kostnadsutfallet för forskarutbildningen är tio miljoner kronor högre än föregående år, 115 miljoner kronor. Ökningen härrör till största delen till ökade lönekostnader för doktorander, eftersom utbildningsbidragen nu i stort sett är helt utfasade. Myndighetskapitalet uppgår totalt till 333 miljoner kronor vid utgången av augusti 16. Av detta bedöms 245 miljoner kronor vara bundet för beslutade ändamål. Det råder obalans mellan akademins institutioner, där vissa har för litet fritt kapital och andra för mycket. Naturvetenskapliga fakultetsstyrelsen Den naturvetenskapliga fakulteten redovisar ett överskott på 33 miljoner kronor. Resultatet fördelar sig med ett överskott inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå på knappt 12 miljoner kronor och med ett överskott inom anslagsfinansierad forskning och utbildning på forskarnivå på nära 25 miljoner kronor. Externa verksamheter redovisar däremot ett underskott på tre miljoner kronor. Efter en samlad bedömning där resultatet och institutionernas prognoser vägts in gör fakulteten en prognos på 25 miljoner kronor, vilket är 25 miljoner kronor mer än i budgeten. Differensen förklaras främst med att två institutioner uppvisar betydligt bättre resultat än budgeterat. Uppföljningen av verksamhetsresultatet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå visar att fakultetens uppdrag 16 på helårsstudenter kommer att uppnås och det blir därmed inte aktuellt med någon återbetalning till styrelsen 16. Kostnaderna för forskarutbildningen ligger i stort sett i linje med kostnaderna föregående år och uppgick efter andra tertialet 16 till 42 miljoner kronor. (19) 17

20 Det prognostiserade utgående balanserade kapitalet uppgår till 88 miljoner kronor varav 62 miljoner kronor bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Konstnärliga fakultetsstyrelsen Resultatet för fakulteten per den 31 augusti är ett överskott på drygt sex miljoner kronor. Årsprognosen visar på ett underskott på knappt sex miljoner kronor jämfört med budgeterat underskott på knappt sju miljoner kronor. Avvikelsen mellan utfall och budget ligger till största delen inom de anslagsfinansierad forskning och utbildning på forskarnivå där det har tillkommit intäkter sedan budgeten beslutades, dels tre UGOT Challenges-projekt och dels såld lärartid inom CUL 9. Disputationerna kommer till övervägande del att belasta tredje tertialet och kostnader för konferensplattformen PARSE kommer att förskjutas till 17. Även inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå finns det avvikelser i relation till budgeten, samtliga institutioner visar bättre utfall efter T2 än budgeterat. Den anslagsfinansierade forskarutbildningen kostade 13 miljoner kronor, vilket är 41 procent mer än motsvarande period förra året. Ökningen beror på nyantagningar inom fakulteten. Det balanserade kapitalet uppgår till 37 miljoner kronor varav 22 miljoner kronor finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 15 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Merparten av kapitalet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå är fritt, medan det inom forskning och utbildning på forskarnivå är bundet till större delen. IT-fakultetsstyrelsen Utfallet efter åtta månader är ett underskott på tre miljoner kronor, att jämföra med budgeten för perioden, ett underskott på fyra miljoner kronor. Prognostiserat resultat för 16 är en miljon kronor bättre än budgeten, ett underskott på fem miljoner kronor. Personalkostnaderna och övriga driftskostnader beräknas bli vardera runt två miljon kronor högre än budgeterat. Intäkterna är oförändrade 16 jämfört med samma period föregående år. Kostnaderna är drygt fem miljoner kronor högre än motsvarande period föregående år. Prognosen för 16 anger en överproduktion inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå, både beträffande registreringar och prestationer trots det ökade uppdraget. Kostnaderna för forskarutbildningen uppgår till drygt 12 miljoner kronor. Det är en ökning med tre miljoner kronor jämfört med samma period föregående år. Fakultetens sammanlagda balanserade kapital uppgår vid periodens slut till 55 miljoner kronor varav 16 miljoner kronor bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Lärarutbildningsnämnden (LUN) Resultatet efter första tertialet är ett underskott på tio miljoner kronor. Prognostiserat resultat för helåret är ett underskott på 14 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott på 19 miljoner kronor. Årets prognos för utbildningsuppdraget visar på en ökning jämfört med föregående år och man räknar med att nå upp till takbeloppet för året. Det balanserade kapitalet uppgick till 26 miljoner kronor vid ingången av 16 och beräknas uppgå till 12 miljoner kronor vid årets slut. Universitetsbiblioteket Universitetsbiblioteket redovisar ett övererskott på knappt fem miljoner kronor. Budgeterat resultat per 31 augusti är ett underskott på drygt två miljoner kronor. Avvikelsen mellan budget och utfall består huvudsakligen av lägre personalkostnader. Prognostiserat resultat för helåret summerar till ett underskott på drygt tre miljoner kronor, alltså marginellt bättre än det budgeterade underskottet. 9 Centrum för utbildningsvetenskap och lärarforskning (19) 18

21 Utgående balanserat kapital för 16 beräknas till drygt sju miljoner kronor. Större delen av kapitalet kommer att användas till återbetalning av kostnaderna för Backfiles 1. Vidare planerar UB att byta bibliotekssystem, NYS-projektet, där kostnader kommer att uppstå som belastar det balanserade kapitalet. Universitetsgemensamma verksamheter Styrelsen 11 redovisar ett underskott på 38 miljoner kronor för perioden. För helåret prognostiseras ett underskott om 57 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott om miljoner, något som till största del beror på prognostiserad återbetalning från fakulteterna. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå redovisas vid tertialet ett negativt resultat på 34 miljoner kronor, vilket är i linje med budgeten. Inom forskning och utbildning på forskarnivå uppvisas vid tertialet ett överskott på fem miljoner kronor, vilket är bättre än budgeten. Ledning och myndighetsfunktioner 12 redovisar ett överskott på åtta miljoner kronor för perioden. Överskottet beror till största delen på att medel avsatta för särskilda satsningar inte har utnyttjats i förväntad utsträckning. Budgeten för helåret redovisar ett överskott på en miljon kronor jämfört med prognosen som nu anger ett överskott på elva miljoner kronor. Anledningen till resultatförbättringen är minskade personalkostnader på grund av vakanser och sjukfrånvaro samt en positiv utveckling avseende lokalkostnader för gemensamma förvaltningen. Universitetsgemensamma ändamål 13 redovisar ett underskott på knappt elva miljoner kronor för perioden. I underskottet återfinns nio miljoner kronor som härrör sig till hyresregleringen för verksamheten i samband inför uppföljningen per augusti 16. I övrigt följer utfallet budgeten. Prognosen för helåret visar på ett överskott på två miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet på 16 miljoner kronor. Den största anledningen till förbättringen är att prognosen för universitetets infrastrukturkostnader visar på lägre personal- och driftkostnader än budgeterat, hänsyn har även tagits till förväntade ökade bidragsintäkter inom forsknings- och innovationskontoret. Övrigt gemensamt 14 redovisar ett överskott på sex miljoner kronor och har prognostiserat ett nollresultat baserat på avsättningar inom ramen för löneomkostnadspåslaget. Övriga enheter 15 redovisar ett överskott på knappt sju miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet på drygt fem miljoner kronor. Skillnaden beror på att verksamheten ännu inte kommit igång i planerad omfattning. Prognosen för helåret har justerats till ett överskott på drygt tre, vilket är nära nio miljoner kronor bättre än budgeterat. 1 Databas med äldre tidskrifter i digitaliserad form (köptes in 1) 11 Fördelning av anslag till utbildning och forskning inklusive strategiska satsningar. 12 Omfattar stödfunktioner till styrelse och ledning samt de funktioner som krävs för att svara upp mot kraven på en statlig myndighet. 13 Ändamål som hanteras centralt men som avser samordning av verksamheter inom hela universitetet och omfattar de tre verksamhetsnivåerna (institution, fakultet och centralt). 14 Universitetsgemensamma funktioner såsom universitetets internbank, Styrelsen för fond- och medelsförvaltning och Regionala Etikprövningsnämnden 15 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst, Segerstedtinstitutet och Wallenberg centrum för molekylär och translationell medicin. (19) 19

22 Ekonomisk uppföljning 168 GÖTEBORGS UNIVERSITET Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftskostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag 1) 1,4 26,4, 19,1,2 TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag ALF/TUA-anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde Utgående balans lån Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Avser Holdingbolaget vid Göteborgs universitet. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar

23 Ekonomisk uppföljning 168 HUMANISTISKA FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring BIDRAG (Mnkr) Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Övrigt Totalt balanserat kapital

24 Ekonomisk uppföljning 168 SAMHÄLLSVETENSKAPLIGA FAKULTETSSTYRELSEN 1) Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) 8 6 Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Likvida medel Balanserat kapital (Mnkr) 1 BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggninsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) From 12 ingår arbetsvetenskap i samhällsvetenskapliga fakulteten (tidigare utbildningsvetenskap) From 13 ingår Nordicom och Vaktmästeriet i Gemensamma förvaltningen. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

25 Ekonomisk uppföljning 168 HANDELSHÖGSKOLANS FAKULTETSSTYRELSE Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

26 Ekonomisk uppföljning 168 UTBILDNINGSVETENSKAPLIGA FAKULTETSSTYRELSEN 1) Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst indirekta bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) 3 1 Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Arbetsvetenskap tillhör from 12 samhällsvetenskapliga fakulteten. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

27 Ekonomisk uppföljning 168 SAHLGRENSKA AKADEMISTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag ALF/TUA-medel Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader ALF/TUA-medel Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) ALF/TUA-anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

28 Ekonomisk uppföljning 168 NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader -1-1 Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

29 Ekonomisk uppföljning 168 KONSTNÄRLIGA FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

30 Ekonomisk uppföljning 168 IT-FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst indirekta interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mkr) BIDRAG (Mkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Likvida medel Balanserat kapital (Mnkr) 6 BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

31 Ekonomisk uppföljning 168 LÄRARUTBILDNINGSNÄMNDEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mkr) BIDRAG (Mkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggninsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

32 Ekonomisk uppföljning 168 UNIVERSITETSBIBLIOTEKET Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag 1 1 Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar ANSLAG (Mkr) BIDRAG (Mkr) Internt anslag från nämnderna Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

33 Ekonomisk uppföljning 168 LEDNING, MYNDIGHETSFUNKTIONER OCH UNIVERSITETSGEMENSAMMA ÄNDAMÅL Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Bidrag/Uppdrag Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mkr) 3 1 Internt anslag från nämnderna KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag 1) 1,4 26,4, 19,1,2 Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter 3 2 INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggninsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Avser GU Ventures. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar

34 Ekonomisk uppföljning 168 GMV, NCM, Sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och SND 1) Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Bidrag/Uppdrag Försäljningsinkomster Inkomst indirekta interna bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mkr) 5 3 Internt anslag från nämderna Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Verksamhetsutfall BIDRAG (Mkr) Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning 1 Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) För åren 9-12 ingår enheterna även i dåvarande fakultetstillhörighet 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital