Intern uppföljning för perioden 1 januari 31 augusti 2015

Transkript

1 Ekonomienheten Lars Nilsson PM Dnr E 215/233 Universitetsstyrelsen Intern uppföljning för perioden 1 januari 31 augusti 215 I uppföljningsrapporten efter årets andra tertial redovisas utfallet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå samt det ekonomiska utfallet per 31 augusti jämte prognos för hela året. Förslag till beslut Universitetsstyrelsen beslutar - att godkänna den interna uppföljningsrapporten för perioden 1 januari till den 31 augusti 215. Lars Nilsson Ekonomienheten 1 (1) Vasagatan 33, Box 1, 45 3 Göteborg

2

3 Delårsrapport 1 januari 31 augusti 215 Dnr E 215/

4

5 Intern uppföljning för perioden 1 januari till 31 augusti 215 Inledning Enligt beslut i universitetsstyrelsen görs en intern uppföljning av verksamhet och ekonomi tertialvis. Interna uppföljningsrapporter tas fram per 3 april och 31 augusti samt 31 december. Härutöver genomförs, i organisationen, en fortlöpande uppföljning med månadsavstämningar. Utöver de interna uppföljningarna tas en delårsrapport fram per 3 juni i enlighet med förordningskrav. Delårsrapporten tas fram på övergripande nivå och anger resultat och ställning efter sex månader och en prognos för hela 215. Beslut om delårsrapporten fattades av universitetsstyrelens ordförande och rektor den 13 augusti. Information om delårsrapporten lämnades till styrelsen på dess sammanträde 8-9 september. Sammanfattning o Enligt prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet inte nå takbeloppet för 215. Då avräkning sker mot tidigare års sparade prestationer (73 miljoner kronor) sker inte någon återbetalning för lärosätet som helhet. o o o o o Förändringar i utbildningsutbudet genom olika politiska förutsättningar har kortsiktigt skapat en osäkerhet när det gäller utbildningsuppdraget. Universitetet redovisar som ekonomiskt resultat efter åtta månader ett överskott på 79 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 53 miljoner kronor. I prognosen för hela året beräknas nu ett överskott på 2 miljoner kronor. En resultatförbättring med 7 miljoner kronor jämfört med budget. Den beräknade prognosen grundar sig på en resultatmässig vändning beroende på främst ökade intäkter i form av anslag liksom på ökade bidrag. Av denna anledning har prognosen från den 3 juni förändrats från ett då prognostiserat underskott på 3 miljoner kronor till ett prognostiserat överskott på 2 miljoner kronor. Verksamheten klarar inte av att omvandla resurserna till verksamhet snabbt nog eftersom planerings- och rekryteringsarbetet tar tid. Anslagsintäkter ökar med 31 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen beror på fler utbildningsplatser och nya medel till kvalitetsförstärkning av vissa utbildningar Bidragsintäkterna ökar med 93 miljoner kronor, vilket motsvaras av drygt tio procent, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. 1

6 o o o Personalkostnaderna ökar med 77 miljoner kronor (tre procent) jämfört med utfallet för motsvarande period för föregående år. Antalet årsarbetare har ökat med 188 jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkostnaderna för helåret beräknas uppgå till miljoner kronor, vilket är i nivå med beräknat. Övriga driftskostnader ökar med 32 miljoner kronor (knappt fyra procent) jämfört med utfallet för motsvarande period för föregående år. Kostnaderna för helåret beräknas uppgå till 1 38 miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med 48 miljoner kronor. Ökningen är en del av den förväntade expansionen jämfört med tidigare år men även en justering med anledning av ökade anslags- och bidragsintäkter. I flertalet av fakulteternas prognoser anges stora skillnader mellan budget, prognosen per april och de nu senast gjorda prognoserna. Två av fakulteterna anger en förbättrad prognos jämfört med budget på tillsammans knappt 4 miljoner kronor och fyra fakulteter detsamma på totalt 5 miljoner kronor tillsammans. Skillnaderna mellan budget och prognos anges bero på problem med att omsätta utökade resurser i verksamhet, något som bland annat beror på att verksamhetsplanering tar tid samt på svårigheter att rekrytera personal. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Universitetets anslagsfördelning och interna fördelning av grundutbildningsuppdraget för 215 beslutades av universitetsstyrelsen den 14 oktober 214. Beslutet byggde på kända förutsättningar, det vill säga dåvarande Alliansregeringens förslag i vårpropositionen 214. I enlighet med dessa förutsättningar skulle universitetet erhålla ett anslag till utbildning på grundnivå och avancerad nivå på miljoner kronor. Senare under hösten lade den nu sittande regeringen fram sin budgetproposition, vilken också innehöll en utbyggnad med nya utbildningsplatser. Riksdagen röstade dock igenom Allianspartiernas alternativa budgetmotion istället för regeringens budgetförslag vilket innebar en sänkning av anslaget (takbeloppet) med åtta miljoner kronor till 1 95 miljoner kronor för 215. Med anledning av förändringarna mellan universitetsstyrelsens beslut i oktober 214 (som byggde på vårpropositionen 214 som angav 393 helårsstudenter till nya utbildningsplatser) och det fastställda regleringsbrevet som istället angav antalet till 386 helårsstudenter, beslutade rektor i januari 215 om förändring avseende universitetets interna fördelning av utbildningsuppdrag och anslag. Beslutet innebar förändringar gällande Sahlgrenska akademins och Lärarutbildningsnämndens grundutbildningsuppdrag för 215. I april 215 presenterades regeringens vårproposition och vårändringsbudget för 215, något som innebar ytterligare förändringar i fördelningen av utbildningsplatser innevarande år. Föreslagen utökning uppgick till 223 helårsstudenter för innevarande år (halvårseffekt). De förändrade förutsättningarna betydde att fördelningen av helårsstudenter mellan olika utbildningsområden förändrades såväl vad gäller antal som inriktning och utbyggnadstakt. Universitetet fick dessutom, i och med det förändrade beslutet, möjlighet att fördela fria utbildningsplatser. De nya förutsättningarna innebar också att universitetets takbelopp minskade med ytterligare 3,6 miljoner kronor och uppgår till 1 91 miljoner kronor för innevarande år. 2

7 Redan i vårpropositionen 214 aviserades en utbyggnad av vård- och lärarutbildningar, med tyngdpunkt på lärar- och förskolelärarutbildningar. I vårändringsbudgeten 215 erhöll lärosätet även så kallade fria platser. Dessa fria platser har fördelats inom lärosätet för att möta de behov som påtalats inom verksamheten. Exempelvis finns det behov av utbildning för ämneslärare varför lärosätet har valt att fördela platser till Lärarutbildningsnämnden för detta ändamål. Utbildningar inom den samhällsvetenskapliga fakulteten och inom Handelshögskolan har i flera fall ett högt söktryck. Dessa utbildningar fick ta en proportionerligt stor del av neddragningen av utbildningsplatser under 213 och 214 med anledning av minskade anslag vid införandet av studieavgifter och för att kompensera för så kallade inaktiva studenter. Även IT-fakulteten har ett högt söktryck till sina utbildningar och inom IT-fakulteten planeras för ett nytt fakultetsövergripande masterprogram i Data Science (Big Data). I juni beslutade därför rektor ännu en gång om förändringar avseende universitetets interna fördelning av utbildningsuppdrag och anslag. Beslutet innebar utökat uppdrag för Sahlgrenska akademin, Samhällsvetenskapliga fakulteten, Handelshögskolan samt IT-fakulteten. Beslutet innebar dessutom en neddragning för Lärarutbildningsnämnden. Totalt innebär fördelning och utbyggnaden av nya utbildningsplatser för 215 ett utökat anslag till fakulteterna på fyra miljoner kronor. Fördelningen innebär ett temporärt underskott inom anslaget till utbildning på grundnivå och avancerad nivå. För att möta de förändrade villkoren under innevarande år och för att bibehålla stabila planeringsförutsättningar för verksamheten kommer universitetet att nyttja balanserat kapital motsvarande åtta miljoner kronor under 215. Utbyggnaden av angivna utbildningar ska genomföras under 215 och 216, medan utbyggnaden av sjuksköterskor även kommer att genomföras 217. Enligt regeringens ändringsbeslut för universitet och högskolor i juni, till följd av regeringens vårproposition och vårändringsbudget, erhöll lärosätet dessutom drygt 14,2 miljoner kronor i kvalitetsförstärkning för att stärka kvaliteten på utbildningar inom humaniora och samhällsvetenskap samt inom lärar- och förskolelärarutbildningar. Rektor beslutade i juni om vidare fördelning motsvarande 13,6 miljoner kronor, vilket baserades på andelen helårsstudenter inom respektive angivet utbildningsområde. Fakulteterna förväntas fördela dessa medel vidare till de institutioner som utbildar studenter inom följande utbildningsområden; humaniora, samhällsvetenskap, juridik, teologi, undervisning och VFU. Från och med 216 ingår kvalitetsförstärkningen i statens och lärosätets ersättning per helårsstudent. Kvalitetsförstärkningen är tills vidare tidsbegränsad och kommer att följas upp, både internt och av regeringen, för att se om medlen får önskad effekt så som exempelvis fler lärarledda undervisningstimmar. Universitetets prognos för takbeloppet visar att lärosätet inte kommer att nå takbeloppet innevarande år, prognosen visar en prestationsgrad på cirka 98 procent. En bidragande orsak till detta är den kraftiga utbyggnaden och de ändrade förutsättningarna vad gäller antal och inriktning på nya utbildningsplatser. Handelshögskolan, Konstnärliga fakulteten, Sahlgrenska akademin och Samhällsvetenskapliga fakulteten beräknas klara sina utbildningsuppdrag. IT-fakulteten räknar med att överproducera i relation till utbildningsuppdraget. Humanistiska fakulteten och Naturvetenskapliga fakulteten tillsammans med Lärarutbildningsnämnden aviserar att de inte kommer att nå sina respektive takbelopp, något som också kan gälla för Utbildningsvetenskapliga fakulteten. Ekonomi Resultat per 31 augusti samt årsprognos Universitetet redovisar som resultat per 31 augusti ett överskott på 79 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 53 miljoner kronor. För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt utfall på 2 miljoner kronor. Verksamhetens intäkter beräknas i prognosen att öka med 17 miljoner kronor jämfört med bokslutet för

8 Verksamhetens kostnader beräknas öka med 21 miljoner kronor jämfört med bokslutet för föregående år. Det är framförallt personalkostnaderna som beräknas öka genom fler anställda och genom lönerevision. Förändring mot prognostiserat underskott per 3 juni (3 miljoner kronor) är 5 miljoner kronor. Den uppskattade resultatförbättring grundar sig på att verksamheten har svårt att klara av att ställa om verksamheten snabbt nog eftersom planerings- och rekryteringsarbete tar tid. Styrelsens budgetbeslut för 215 innebar ett beräknat underskott på 5 miljoner kronor och det beräknade utfallet är således 7 miljoner kronor bättre än budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 214, 59 miljoner kronor i överskott, innebär detta en resultatförändring på 39 miljoner kronor. Denna förändring beror på ökade verksamhetskostnader (personal och drift) till följd av satsningar genom kvalitetsförstärkningar i verksamheten (nya medel) samt genom planerad disposition av balanserat kapital. Resultatförändringen mellan utfallet i tertialrapporten per 31 augusti och det beräknade årsresultatet (en resultatförsämring på 59 miljoner kronor) beror främst på fortsatt och ökad planerad kostnadsförbrukning samt på lönerevisionen under senare delen av året. Resultatutveckling under 215, jämfört med budget för året och med utfallet för 214 framgår av följande sammanställning (belopp i miljoner kronor). Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget Intäkter Intäkter av anslag Avgifter/ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag -1,3 -,5,2 Transfereringar Finansiering Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring

9 Intäkter av anslag uppgår till miljoner kronor och ökar med drygt 31 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen av anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beror, utöver den löpande pris- och löneomräkningen, bland annat på en ökning av antalet utbildningsplatser i lärarutbildningen, läkar- och andra vårdutbildningar samt kvalitetsförstärkning av vissa utbildningar. Anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå minskar med nära tre miljoner kronor på helårsbasis. Anslagsminskningen beror på minskad tilldelning utifrån universitetets prestationer jämfört med övriga lärosäten, den så kallade nationella snurran. Det tidigare anslaget till Havsmiljöinstitutet redovisas från och med 215 som intäkter av bidrag. Av de totala anslagsintäkterna för helåret utgör miljoner kronor medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och miljoner kronor medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 58 miljoner kronor som anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. I prognosen beräknas intäkter av anslag till totalt miljoner kronor vilket är en ökning med 48 miljoner kronor, eller drygt en procent, jämfört med utfallet för föregående år. Skillnaden mellan budgeterade och prognostiserade anslagsintäkter på nio miljoner kronor beror på förändringar i regeringens vårändringsbudget och justerade regleringsbrev avseende 215. I prognosen över utfall inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet att ej fullt ut nå takbeloppet för 215. Dock sker ingen återbetalning då avräkning sker mot tidigare års sparade prestationer (73 miljoner kronor). Av de totala anslagsintäkterna beräknas 18 miljoner kronor användas till finansiering av transfereringar. En specifikation över årets anslagsintäkter redovisas i bifogad anslagsredovisning. I följande tabell redovisas intäkter av anslag och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Anslag, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P Intäkter av avgifter och andra ersättningar 1 uppgår till 265 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, en ökning med 11 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas intäkterna för helåret till 46 miljoner kronor, vilket är en ökning med tre procent jämfört med föregående år. Inkomster av uppdragforskning och uppdragsutbildning ökar tillsammans med 13 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. 1 Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Med beställd utbildning avses högskoleutbildning enligt avtal med annat lärosäte eller annan statlig finansiär. 5

10 I nedanstående tabell redovisas intäkter av avgifter och andra ersättningar och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Avgifter och andra ersättningar, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P Intäkter av bidrag 2 uppgår till 973 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti och ökar med 93 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. För hela året beräknas bidragsintäkter till miljoner kronor, en ökning med 127 miljoner kronor (drygt åtta procent) jämfört med föregående år. Jämfört med föregående år ökar bidragsinkomsterna från forskningsråd, andra statliga finansiärer och övriga svenska givare. Däremot minskar bidragsinkomsterna från EU, men här finns en del av förklaringen i förändrad utbetalningsperiodicitet. En del av ökningen beror på att universitetet sedan den 1 juli 214 redovisar så kallad resurssamordning tillsammans med Västra Götalandsregionen som intäkter av bidrag istället för som tidigare som avgiftsintäkter. I nedanstående tabell redovisas utvecklingen av löpande bidragsinkomster i augusti under åren BIDRAG (Mnkr) Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare I nedanstående tabell redovisas intäkter av bidrag och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Bidrag, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P Intäkter av bidrag omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråd och andra statliga givare, forskningsbidrag från övriga svenska givare (stiftelser och företag) samt från Europeiska unionen. 6

11 De finansiella intäkterna uppgår till tio miljoner kronor och minskar med 13 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti, jämfört med motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas inga ränteintäkter för året med anledning av den för närvarande gällande negativa räntenivån och att universitetet, i nuläget, får betala för sin behållning på räntekontot. De prognostiserade finansiella intäkter på elva miljoner kronor för helåret avser värdeförändring för aktier och obligationer inom donationsförvaltningen. Enligt nya föreskrifter har värdeförändringen för aktier och obligationer inom berörda donationer bokats upp med 3,7 miljoner kronor. Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till miljoner kronor och ökar med 121 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna till miljoner kronor och ökar med drygt 17 miljoner kronor eller knappt tre procent jämfört med 214. I nedanstående tabell redovisas verksamhetens samlade intäkter och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Summa intäkter, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P Personalkostnaderna uppgår till miljoner kronor och ökar med 77 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till 5 56 i augusti och ökar med 188 eller drygt tre procent jämfört med motsvarande period föregående år. Den personalkategori som ökar mest är undervisande personal men även forskarstuderande och övrig personal ökar i viss mån. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till miljoner kronor och förväntas öka med 167 miljoner kronor (knappt fem procent) jämfört med bokslutet för 214. Ökningen beror på förväntade personalsatsningar bland annat genom tillkommande nya utbildningsplatser och genom kvalitetsförstärkningar inom utbildningsverksamheten samt genom andra strategiska forskningssatsningar, men även på kommande lönerevision under senare delen av 215. I nedanstående tabell redovisas personalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Personalkostnader, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P Lokalkostnaderna uppgår till 417 miljoner kronor och har minskat med sju miljoner kronor i utfallet per 31 augusti jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 63 miljoner kronor för hela året vilket motsvaras av en lägre kostnad på drygt tre procent jämfört med föregående år. De lägre kostnaderna beror främst på de låga räntorna och dels på att omförhandling görs av befintliga hyresavtal. 7

12 I nedanstående tabell redovisas lokalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Lokalkostnader, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P Övriga driftkostnader uppgår till 862 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti och har ökat med 32 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Driftkostnaderna beräknas till totalt 1 38 miljoner kronor (varav 58 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnader beräknas öka med 57 miljoner kronor (fyra procent) jämfört med föregående års bokslut vilket beror på den förväntade expansionen inom verksamheten (nya utbildningsplatser och kvalitetsförstärkningar). I nedanstående tabell redovisas övriga driftkostnader och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Övriga driftskostnader, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P Finansiella kostnader uppgår till åtta miljoner kronor och är fyra miljoner kronor högre än utfallet per 31 augusti föregående år. De finansiella kostnaderna beräknas uppgå till tio miljoner kronor för hela året och är något lägre jämfört med föregående år. De finansiella kostnaderna består av räntekostnader som universitetet, i nuvarande räntesituation, får erlägga till Riksgälden för sin behållning på räntekontot. Därtill har, enligt nya föreskrifter, värdeförändringen för aktier och obligationer inom berörda donationer bokats upp. Avskrivningarna uppgår till 117 miljoner kronor i utfallet per 31 augusti och är tio miljoner kronor lägre än utfallet för motsvarande period föregående år. Noteras kan att det föregående år gjordes en engångsavskrivning på tio miljoner kronor som påverkade utfallet per augusti månad. Avskrivningarna för hela året beräknas till 188 miljoner kronor, vilket är i paritet med utfallet för föregående år. I nedanstående tabell redovisas avskrivningarna och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Avskrivningar, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P

13 Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till 3 76 miljoner kronor och ökar med 96 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna till 5 95 miljoner kronor eller en ökning med 21 miljoner kronor eller knappt fyra procent jämfört med föregående år. Ökningen består till största del av personalkostnader och övriga driftskostnader. I nedanstående tabell redovisas verksamhetens samlade kostnader och dess utveckling för respektive tertial under 214 och 215 (P anger prognosvärde). Summa kostnader, miljoner kronor 214 T T T T T T3 P GU Ventures AB GU Ventures AB startar, utvecklar och finansierar kommersialiserbara forskningsresultat, affärsprojekt och företag med anknytning till Göteborgs universitet. Dessa förvaltas aktivt för god tillväxt och lönsamhet och, när så är lämpligt, utlicensieras eller avyttras. Bolaget har idag ägarinnehav i 43 aktiebolag, en ideell förening och i sex affärsprojekt eller totalt 5 engagemang. Under perioden januari till augusti har bolaget genomfört fem nyinvesteringar och 13 följdinvesteringar. Under perioden har bolaget haft ett idéflöde om 31 stycken nya affärsidéer. Omsättningen i moderbolaget uppgick under perioden till 12 miljoner kronor (14 miljoner kronor under motsvarande period föregående år). Omsättningen i koncernen uppgick till 21 miljoner kronor (26 miljoner kronor under motsvarande period föregående år). Det är främst GU school of Executive Education som minskat sin omsättning under perioden. Koncernen redovisar ett positivt resultat på,2 miljon kronor per den 31 augusti, att jämföra med ett negativt resultat på,5 miljoner kronor för motsvarande tidpunkt föregående år. Som prognos för året beräknas ett nollresultat. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets åtta första månader uppgår till 88 miljoner kronor vilket är en minskning med 39 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Skillnaden mellan åren hänger till delar samman med en osäkerhet kring externa bidrag och i vilken grad de leder till investeringar, något som både Sahlgrenska akademin och Naturvetenskapliga fakulteten anger i sina analyser. Investeringsnivån kommer dock att fortsätta att öka under resten av året, framför allt beroende på anskaffningen av det nya forskningsfartyget. Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 725 miljoner kronor för finansiering av investeringar. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 31 augusti till 545 miljoner kronor. 9

14 Likviditet Kassabehållningen har ökat med 95 miljoner kronor jämfört med bokslutet per och har ökat med 141 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år Den ökade likviditeten beror främst på ökade oförbrukade forskningsbidrag och på det positiva myndighetskapitalet. Balanserat kapital Universitetet redovisar som periodens kapitalförändring ett överskott på 79 miljoner kronor och prognostiserar ett överskott på 2 miljoner kronor för helåret. Med ett ingående myndighetskapital på 1 55 miljoner kronor innebär årets beräknade resultat ett utgående myndighetskapital på 1 75 miljoner kronor. Verksamhetens balanserade kapital var vid årets början 1 5 miljoner kronor vilket vid årets slut bedöms vara 1 7 miljoner kronor. Nedanstående tabeller anger dels årets resultat och dels balanserat kapital per fakultet för perioden augusti under åren Resultat per augusti , per fakultet HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN Övrigt Förkortningar, se fotnot 3. I tabellen ovan framgår hur resultat sett ut för jämförande period under en treårsperiod. Här framgår bland annat att Naturvetenskapliga fakulteten per augusti har ett positivt utfall på 26 miljoner kronor att jämföra med föregående års överskott om åtta miljoner kronor för motsvarande period. 3 HFS = Humanistiska fakulteten, SFS = Samhällsvetenskapliga fakulteten, HHFS = Handelshögskolan, UFS = Utbildningsvetenskapliga fakulteten, SA = Sahlgrenska akademin, NFS = Naturvetenskapliga fakulteten, KFS = Konstnärliga fakulteten, ITFS = IT-fakulteten, LUN = Lärarutbildningsnämnden, Gemensamt = universitetsgemensamma verksamheter såsom ex. Gemensamma förvaltningen och Universitetsbiblioteket samt nationella enheter. 1

15 Tabellen nedan visar hur det balanserande kapitalet sett ut för jämförande perioder tidigare år. För exempelvis Handelshögskolan är det balanserade kapitalet per augusti 141 miljoner kronor att jämföra med motsvarande periods balanserade kapital förra året på 129 miljoner kronor. Balanserat kapital per augusti , per fakultet HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN Övrigt Förkortningar, se fotnot 3. Oförbrukade och upplupna bidrag I fakulteternas/motsvarande balansräkningar redovisas upplupna och oförbrukade bidrag enligt tabellen nedan för perioden Oförbrukade bidrag betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel som universitetet fått till speciella ändamål/projekt vilka ännu inte har förbrukats. Beloppet har ökat med 197 miljoner kronor eller drygt 12 procent sedan augusti 213. Bidragen från forskningsråden, statliga myndigheter och statliga lärosäten ökar och förklarar därmed även ökningen av oförbrukade bidrag med 134 miljoner kronor (jämfört med motsvarande period föregående år). Inom Sahlgrenska akademin är det forskningsråden samt vissa stora bidrag som förklarar den största ökningen. För Humanisatiska fakulteten har oförbrukade bidrag ökat då fakulteten tilldelats två stora bidrag från Vetenskapsrådet, men där har verksamheten inte kommit i gång ännu. Upplupna bidragsintäkter utgör en fordran på bidragsgivare genom att universitetet har haft utgifter/utlägg i pågående projekt för vilka bidragsgivare ännu inte betalat ut medlen. Beloppet, avser ofta finansiering av EU-projekt för vilka bidrag betalas ut i efterskott. Giltiga avtal om finansiering av projekt är särskilt viktiga då det alltid föreligger en risk i att betala ut medel för annans räkning. Beloppet har ökat med 37 miljoner kronor sedan 213, en ökning med 17 procent. Den klara tendensen med ökade upplupna bidragsintäkter konstaterade i bokslutet för 212 och beror till delar på att flera bidragsgivare lagt om sina rutiner när det gäller utbetalningar av beviljade forskningsbidrag. Jämfört med tidigare utbetalas bidragen numera i större omfattning i efterskott. De upplupna bidragsintäkterna ökar med 19 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningarna återfinns främst inom Sahlgrenska akademin eftersom medel från Västra Götalandsregionen från 1 juli 214 redovisas som bidrag (tidigare som avgifter). Ökningen för Naturvetenskaplig beror på att samfinansiering skett i mindre omfattning än motsvarande period föregående år. 11

16 Tabellen nedan anger hur de oförbrukade respektive upplupna bidragen fördelar sig per fakultetsområde/motsvarande. Fakultet Oförbrukade bidrag Upplupna bidrag HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN UB Donationer mm Övriga enheter Summa GU Redovisning per fakultetsstyrelse/motsvarande I budgetbeslutet för 215 beräknades ett negativt resultat på 5 miljoner kronor. I beslutsunderlaget låg en bedömning av fakulteternas budgetberäkningar för 215 mot bakgrund av bokslutsutfallet för 214, lämnade bokslutskommentarer för 214, nettoeffekter i anslagstilldelning och kostnadsfördelning inför 215 samt utfallshistorik jämfört med budgethistorik för respektive fakultet. Konsolideringen av fakulteternas budgetberäkningar visade på ett underskott på 185 miljoner kronor. I den samlade budgeten gjordes, med anledning av ovanstående, en justering på 134 miljoner kronor, vilket gav ett beräknat budgeterat negativ resultat på 5 miljoner kronor. Motsvarande övergripande bedömning gjordes vid uppföljningen per april. Konsolideringen av fakulteternas prognoser visade på ett underskott på 127 miljoner kronor. I den samlade prognosen gjordes en justering på 97 miljoner kronor, vilket gav ett beräknat underskott på 3 miljoner kronor. Även vid detta uppföljningstillfälle efter 31 augusti har motsvarande övergripande bedömning gjorts. Konsolideringen av fakulteternas prognoser visar på ett underskott på 62 miljoner kronor. I den samlade prognosen har en justering på 82 miljoner kronor gjorts, vilket ger det prognostiserade överskottet på 2 miljoner för Avser central organisering av särskilda enheter såsom GMV, NCM, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet och Nordicom. 12

17 I nedanstående tabell redovisas balanserat kapital vid ingången till 215, budget för 215, utfall per 31 augusti, beräknad prognos för hela 215 samt prognostiserat balanserat kapital vid utgången av 215 per fakultet/motsvarande. Belopp redovisas i miljoner kronor. Fakultet/motsvarande Utfall Utfall Ingående Budget Utfall Prognos Utgående balanserat balanserat kapital kapital Humanistiska fakulteten Samhällsvetenskapliga fakulteten Handelshögskolan Utbildningsvetenskapliga fakulteten Sahlgrenska akademin Naturvetenskapliga fakulteten Konstnärliga fakulteten IT-fakulteten Lärarutbildningsnämnden Universitetsbiblioteket Styrelsen Ledning & myndighetsfunktioner Universitetsgemensamma ändamål Övrigt gemensamt Övriga enheter Justeringspost Verksamhetsutfall Donationskapital Resultatandel GU Ventures -1 Summa kapitalförändring Utfallet avseende verksamhetens ekonomi kommenteras i det följande uppdelat per fakultet/- motsvarande. Utgångspunkten är de prognoser och kommentarer som inlämnats av respektive fakultet/motsvarande. Humanistiska fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar ett underskott på drygt sex miljoner kronor, en ökning med nära sju miljoner kronor jämfört med 214. Underskottet finns inom forskning och utbildning på forskarnivå, såväl anslags- som externt finansierad verksamhet. Kostnader för personal, samfinansiering med mera har ökat enligt planen för användning av balanserat kapital. För helåret prognostiseras fakulteten ett underskott på 22 miljoner kronor, att jämföra med budgeterade 2 miljoner kronor. Fakulteten uppnår troligen inte styrelsens takbelopp. I prognosen för intäkter av anslag ingår en förväntad negativ avräkning på cirka sex miljoner kronor. Höjningen av prislapparna inom humsamområdet tillsammans med den kvalitetsbaserade resurstilldelningen väntas ge motsvarande i ökade intäkter varför prognostiserat ekonomiskt resultat inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå inte påverkas nämnbart av att uppdraget inte nås. De prognostiserade underskotten inom anslagsfinansierad verksamhet är konsekvenser av planerade utökningar och ryms inom ramen för balanserat kapital. 5 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst 6 Det balanserade kapitalet är under året justerat vilket ger en nettoeffekt på 8 miljoner kronor. Förändringen beror förordningsstyrda förändringar avseende redovisningsprinciper av Marknadsvärde av finansiella anläggningstillgångar. 13

18 Externa bidragsinkomster uppgick till drygt 62 miljoner kronor, en ökning med cirka 2 miljoner kronor jämfört med motsvarande period 214. Redovisade kostnader inom forskarutbildningen uppgick till 53 miljoner kronor, en ökning med tre miljoner kronor jämfört med 214. Fakultetens samlade myndighetskapital beräknas uppgå till 11 miljoner kronor, huvuddelen inom anslagsfinansierad verksamhet, 33 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 68 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. I den planerade förbrukningen av balanserat kapital är hela kapitalet inom forskning/forskarutbildning bundet för finansiering av bland annat postdoktorer, doktorander, strategiska satsningar, gästforskare, meritering av lärare samt samfinansiering av externa projekt för åren Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas sju miljoner kronor, av totalt 33 miljoner, vara bundet för främst insatser inom kurs- och kompetensutveckling. För 215 beräknar fakulteten att totalt 15 miljoner kronor tas i anspråk av det balanserade kapitalet. Samhällsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar ett överskott på sex miljoner kronor. Utfallet har påverkats positivt genom förändringen av semesterlöneskulden med sju miljoner kronor. Av fakultetens positiva resultat avser tre miljoner kronor utbildning på grundnivå och avancerad nivå och två miljoner kronor avser verksamhet inom forskning och utbildning på forskarnivå. Helårsprognosen anger ett underskott på 14 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott på 27 miljoner kronor. Det förbättrade resultatet utgörs av ökade anslag för kvalitetsbaserad resurstilldelning, kvalitetsförstärkning av prislapparna samt utökat utbildningsuppdrag. Arbetet med kvalitetsförstärkningen inom utbildningen startar nästa år. Fakultetens uppdrag för 215 är helårsstudenter. Bedömningen är att uppdraget och därmed takbeloppet för 215 kommer att nås. Bidragsintäkterna bedöms öka med fyra miljoner kronor, från 164 miljoner kronor till 168 miljoner kronor jämfört med budget. På kostnadssidan är det främst lönekostnaderna som i prognosen ökar med åtta miljoner kronor till 377 miljoner kronor jämfört med budgeterade 37 miljoner. Ökningen beror på nyanställningar. Resultatet för forskarutbildning uppgår till nära två miljoner kronor, vilket är något lägre än resultatet för andra tertialet 214. Vid fakulteten och dess institutioner/motsvarande uppgår det egna kapitalet till 99 miljoner kronor, varav tre miljoner kronor är en justering av resultatet för 214 då en investering felaktigt bokfördes som driftkostnad. Av det balanserade kapitalet per augusti är 27 miljoner kronor bundet kapital inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 35 miljoner kronor inom forskningen. För 215 beräknar fakulteten att totalt 17 miljoner kronor av det bundna kapitalet tas i anspråk. 14

19 Handelshögskolans fakultetsstyrelse Handelshögskolan redovisar ett överskott på nära åtta miljoner kronor. I prognosen för hela året beräknas ett överskott på närmare tre miljoner kronor. Prognosen visar på ett bättre resultat jämfört med budgeten på 2 miljoner kronor, vilket beror på att intäkterna beräknas öka med nära 26 miljoner kronor medan kostnaderna bara ökar med sex miljoner kronor. Det balanserade kapitalet uppgår därmed till 14 miljoner kronor per 31 augusti. Handelshögskolans uppdrag från universitetsstyrelsen uppgår till helårsstudenter, vilket motsvarar ett takbelopp på 176 miljoner kronor för budgetåret 215. Fakulteten har uppnått cirka 54 procent av uppdraget under årets första åtta månader. Antagningsstatistiken för höstterminen visar på goda siffror för Handelshögskolan. Fakulteten ser därmed inget problem med att klara utbildningsuppdraget för 215. Forskningsbidragen uppgår till 68 miljoner kronor (inklusive periodiseringsposter), vilket är en liten ökning jämfört med utfallet samma period föregående år. Oförbrukade bidrag uppgår till 125 miljoner kronor och minskar med elva miljoner kronor jämfört med augusti 214. När de planerade nyrekryteringarna är på plats finns förutsättningar att öka takten i forskningsverksamheten och därmed ytterligare minska de oförbrukade bidragen. Personalkostnaderna uppgår till 184 miljoner kronor och ökar med elva miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetskrafter uppgår totalt till 442 och ökar med 4 årsarbetare jämfört med föregående år. Fakulteten fokuserar på rekryteringar under 215 och under hösten beräknas antalet årsarbetare öka ytterligare. Den totala kostnaden för forskarutbildningen uppgår till 37 miljoner kronor för perioden januari till augusti. Det är en ökning med fem miljoner kronor jämfört med samma period förra året. Utbildningsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Resultatet för fakulteten uppgår till 17 miljoner kronor. För helåret prognostiseras ett utfall på närmare sju miljoner kronor. Den främsta förklaringen till att resultatet förväntas bli bättre är att lärarutbildningsuppdraget har ökat med 19 miljoner kronor. Kostnaderna förväntas öka mer under hösten jämfört med våren. Fakulteten strävar efter att skapa och bibehålla kompletta akademiska miljöer, vilket är svårt då intäkterna inom forskning och utbildning på forskarnivå är betydligt lägre än de inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Skillnaderna består och ökar under 215. De totala intäkterna uppgår till 311 miljoner kronor för andra tertialet 215, vilket är nära 23 miljoner kronor mer än för samma period förra året. Ökningen beror främst på att institutionerna har fått ökade lärarutbildningsuppdrag. Fakulteten räknar med en återbetalning till styrelsen på,4 miljoner kronor, då takbeloppet för 215 inte förväntas nås. Lokalkostnaderna har minskat med nio miljoner kronor jämfört med samma period föregående år, vilket beror på att ränteläget är mycket gynnsamt för fakultetens hyreskostnadsutveckling. Vid fakulteten och dess institutioner/motsvarande uppgick det balanserade kapitalet vid årets början till drygt 41 miljoner kronor. Av dessa var totalt 38 miljoner kronor att betrakta som bundna. Fakultetens balanserade kapital uppgår per augusti till 58 miljoner kronor. Två av fyra institutioner har negativt balanserat kapital och en institution har ett relativt stort balanserat kapital på 27 miljoner kronor. Ytterligare en institution har ett kapital på åtta miljoner kronor. 15

20 Institutionen med det största negativa balanserade kapitalet uppvisar dock en positiv resultatutveckling. Sahlgrenska akademistyrelsen Utfallet efter andra tertialet är elva miljoner kronor. Fakultetens bedömning av helårsutfallet är i princip ett nollresultat, vilket är tio miljoner kronor bättre än budget. Det är viktigt att poängtera att även om fakulteten som helhet har en solid ekonomi varierar det mellan institutionerna. Antalet anställda ökar jämfört med samma period föregående år, även anslaget till utbildning på grundnivå och avancerad nivå ökar liksom de externa bidragen till forskning. Sahlgrenska akademin har inom det ordinarie utbildningsuppdraget för perioden till och med juni 215 registrerat 2 29 helårsstudenter, vilket motsvarar 56 procent av årets uppdrag. Utfallet ligger i nivå med 214. Utfallet av helårsprestationer är eller 65 procent av uppdraget (till och med juni), vilket är tre procentenheter lägre än motsvarande period 214. Omräknat i kronor har akademin hittills uppnått 6 procent av takbeloppet. Fakulteten bedömer att utbildningsuppdraget för 215 kommer att uppnås. Kostnadsutfallet för forskarutbildningen är i nivå med föregående år. Myndighetskapitalet uppgår totalt till 38 miljoner kronor vid utgången av augusti 215. Prognosen för akademins kapital vid årets slut är 297 miljoner kronor. I bokslutet för 214 gjordes en uppskattning att 23 miljoner kronor av kapitalet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå var bundet för olika ändamål. För kapitalet inom forskningen uppgick uppskattat bundet kapital till 16 miljoner kronor. Historiska överskott inom externfinansierad forskning definierar fakulteten som bundet. Naturvetenskapliga fakultetsstyrelsen Den naturvetenskapliga fakulteten redovisar ett överskott på 26 miljoner kronor. Resultatet fördelar sig med knappt 12 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå på och med nära 15 miljoner kronor inom anslagsfinansierad forskning och utbildning på forskarnivå. Efter en samlad bedömning där utfallet i andra tertialet, institutionernas prognoser samt en beräknad risk för återbetalning till styrelsen vägs in, lägger fakulteten nu en prognos på tio miljoner kronor, vilket är 14 miljoner kronor bättre än budgeterat. Förbättringen beror på att planerad verksamhet inte har genomförs fullt ut under 215. En orsak till det är att den under året bildade institutionen för marina vetenskaper befinner sig i ett uppstartsläge. Uppföljningen av verksamhetsresultatet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå i andra tertialet visar att fakultetens uppdrag 215 på helårsstudenter troligen inte kommer att klaras, något som medför en risk för återbetalning till styrelsen på tio miljoner kronor. Kostnaderna för forskarutbildningen fortsätter att minska, men minsknigen beräknas att plana ut då ett antal nya doktorander anställs under hösten. Det utgående balanserade kapitalet per 31 augusti uppgår till 55 miljoner kronor. Förändringen består, förutom av resultatet på 26 miljoner kronor, av en överföring av balanserat överskott från GMV 7 till Institutionen för marina vetenskaper när den bildades den 1 juli. 7 Göteborgs Miljövetenskapliga Centrum, gemensamt med Chalmers. 16

21 Konstnärliga fakultetsstyrelsen Utfallet för fakulteten per den 31 augusti var 13 miljoner kronor. Årsprognosen visar ett överskott på tre miljoner kronor jämfört med underskottet på nio miljoner kronor i budget. Kostnaderna, främst för löner och övrig drift, har minskat jämfört med budget inom hela fakulteten. Den största avvikelsen jämfört med budget finns inom forskning och utbildning på forskarnivå. Planerade rekryteringar har försenats och framflyttade disputationer gör att förväntade kostnader släpar efter. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå utgörs differensen mot budget av den från början befarade återbetalningen till Lärarutbildningsnämnden, som istället har vänts till ett utökat uppdrag inom lärarutbildningen. Fakulteten räknar med att uppnå takbeloppet för 215. Den anslagsfinansierade forskarutbildningen kostade nära åtta miljoner kronor, vilket är drygt tre miljoner kronor mindre än motsvarande period förra året. Tre nyantagningar är inplanerade under hösten. Det balanserade kapitalet uppgår till 38 miljoner kronor varav 28 miljoner kronor finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 1 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. I budget för 215 fördelade fakultetsstyrelsen ut totalt nära nio miljoner kronor av styrelsens balanserade kapital till institutionerna. Merparten av kapitalet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå betecknas som fritt. Inom forskning/forskarutbildning är en större del av kapitalet bundet. Utöver inhämtande av tidigare års underskott är beslutad samfinansiering den dominerande orsaken till att kapitalet betecknas som bundet. IT-fakultetsstyrelsen Utfallet efter åtta månader anger ett överskott på knappt tre miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet för perioden på tre miljoner kronor. Prognostiserat resultat för 215 justeras till ett överskott på drygt en miljon kronor. Orsaken till det förbättrade resultatet är framför allt ökade anslag med fyra miljoner kronor för exempelvis utökat utbildningsuppdrag och medel till centrumbildningar, medan kostnaderna endast ökar med en miljon kronor jämfört med budget. Verksamhetsprognosen för 215 är en överproduktion inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå, både beträffande registreringar och prestationer, trots det extra tillskottet av utbildningsplatser. De oförbrukade bidragen har minskat med två miljoner kronor och uppgår nu till 16 miljoner kronor. De upplupna bidragsintäkterna har ökat med två miljoner kronor och uppgår till åtta miljoner kronor. Kostnaderna för forskarutbildningen uppgår till nio miljoner kronor för andra tertialet 215, vilket är i paritet med samma period föregående år. Fakultetens sammanlagda balanserade kapital uppgick till 56 miljoner kronor vid ingången av 215. Detta fördelades till utbildning på grundnivå och avancerad nivå med 28 miljoner kronor och till forskning och utbildning på forskarnivå med 28 miljoner kronor. Under 215 beräknas inte det balanserade kapitalet att komma till användning i någon större utsträckning, planer finns dock för 216 och framåt. 17

22 Lärarutbildningsnämnden (LUN) Resultatet efter första tertialet är ett underskott på sex miljoner kronor. Prognostiserat resultat för helåret anger ett underskott på elva miljoner kronor att jämföra med ett budgeterat underskott på två miljoner kronor. Det ökade underskottet beror bland annat på ökat underskott i anslagsfördelningen. Årets prognos för utbildningsuppdraget visar på en ökning jämfört med föregående år, men nämnden når inte upp till takbeloppet 215. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå anger resultatet ett underskott på elva miljoner kronor, vilket bland annat beror på strategiska satsningar, underskott i anslagsfördelningen och VFU 8. Utfallet inom forskning och utbildning på forskarnivå (CUL 9 ) är fyra miljoner kronor. Prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå anger ett underskott på 16 miljoner kronor. Överskottet inom CUL beräknas till nära sex miljoner kronor. Verksamhetsutfallet efter vårterminen är 2 55 helårsstudenter (1 88 helårsstudenter föregående år), vilket är något lägre än periodiserat uppdrag till institutionerna och 165 helårsstudenter än samma period föregående år. Styrelseuppdraget är 3 99 helårsstudenter, LUN:s uppdrag till institutionerna är 3 9 helårsstudenter och mellanskillnaden, 9 helårsstudenter, kan användas för senare fördelning av fristående platser. Prognosen för uppdraget beräknas till 3 89 helårsstudenter för 215, vilket innebär en underproduktion med 181 helårsstudenter jämfört med styrelseuppdraget eller med 91 helårsstudenter jämfört med LUN:s uppdrag till institutionerna. LUN räknar med en återbetalning till styrelsen på mellan 1 till 15 miljoner kronor. Nämndens balanserade kapital uppgick till 33 miljoner kronor vid ingången av 215 och beräknas minska till 22 miljoner kronor vid årets slut. Universitetsbiblioteket Universitetsbiblioteket redovisar ett överskott på knappt två miljoner kronor. Förändringen av semesterlöneskulden har påverkat resultatet positivt med nära två miljoner kronor och justerat för detta blir resultatet i princip noll för perioden januari till augusti. Prognostiserat resultat för helåret summerar till ett underskott på drygt en miljon kronor, alltså i linje med budgeten för 215. Bidragsintäkterna ökar beroende på att utdelningen från UB:s fonder ökat med,4 miljoner kronor jämfört med budget. Utgående balanserat kapital för 215 beräknas till 13 miljoner kronor. Större delen av kapitalet kommer att användas till återbetalning av kostnaderna för Backfiles 1. Ambitionen är att eventuellt betala tillbaka på kortare tid än de återstående tio åren. Vidare planerar UB att byta bibliotekssystem under 216 där kostnader kan uppstå som belastar det balanserade kapitalet samt en fortsatt satsning på medieinköp. 8 Verksamhetsförlagd utbildning 9 Centrum för utbildningsvetenskap och lärarforskning 1 Databas med äldre tidskrifter i digitaliserad form (köptes in 21) 18

23 Universitetsgemensamma verksamheter Styrelsen 11 : redovisar ett underskott på 36 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott på 62 miljoner. Prognosen för helåret justeras till ett underskott på 5 miljoner kronor. Bedömningen grundar sig på en prognostiserad underprestation för 215 med återbetalning från fakulteterna på ungefär 3 miljoner kronor som följd samt på större utfördelning av anslag och ökat ianspråktagande av balanserat kapital än beräknat i budgeten. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå redovisas vid tertialet ett negativt resultat motsvarande 12 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott på 28 miljoner kronor, vilket beror på en inbetalning av interna bidrag för omstrukturering. Helårsresultatet för verksamhetsgrenen beräknas till ett underskott på 22 miljoner kronor. Inom forskning och utbildning på forskarnivå uppvisas ett underskott vid tertialet motsvarande drygt 17 miljoner kronor, vilket är bättre än budgeterat underskott för helåret på 33 miljoner kronor. Förbättringen beror främst på minskad samfinansiering i relation till budget, framför allt till forskningsprojekt som finansieras av EU. Prognosticerat underskott för helåret bedöms till 28 miljoner kronor. Ledning och myndighetsfunktioner 12 redovisar ett överskott på knappt sex miljoner kronor för perioden. Överskottet beror till största del på ersättningar som betalas ut i slutet av året, till exempel friskvårdsersättningar till anställda. Budgeten för helåret redovisar ett underskott på drygt fem miljoner kronor jämfört med prognosen som nu anger ett underskott på drygt en miljon kronor. Anledningen till resultatförbättringen är minskade personalkostnader på grund av vakanser och sjukfrånvaro samt en positiv avräkning avseende lokalkostnader för gemensamma förvaltningen. Universitetsgemensamma ändamål 13 redovisar ett överskott på nära 26 miljoner kronor för perioden. I överskottet återfinns drygt fem miljoner kronor som härrör sig till periodiseringen av löneökningen på semesterskulden avseende 214. Ytterligare drygt tre miljoner kronor beror på förseningar i de universitetsgemensamma utvecklingsprojekten. I övrigt beror överskottet på sjukfrånvaro, föräldraledigheter samt försenade nyrekryteringar och utvecklingssatsningar. Flera enheters verksamhet har sin tyngdpunkt under andra halvåret vilket ger utbetalningar under hösten, exempelvis doktorspromotion. Prognosen för helåret, visar på ett överskott på drygt tio miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet på knappt sex miljoner kronor. Den största anledningen till förbättringen är att personalomsättningen och sjukfrånvaron även lett till förseningar i utvecklingsarbeten som skulle skett genom ianspråktagande av balanserat kapital. Övriga gemensamt 14 redovisar ett underskott på en miljon kronor och har ett prognostiserat resultat på fyra miljoner kronor. Övriga enheter 15 redovisar ett underskott på drygt tre miljoner kronor vilket följer det budgeterade underskottet på knappt sex miljoner kronor för helåret. Prognosen för helåret är justerad med cirka en halv miljon kronor till ett underskott på drygt fem miljoner kronor. I 11 Fördelning av anslag till utbildning och forskning inklusive strategiska satsningar. 12 Omfattar stödfunktioner till styrelse och ledning samt de funktioner som krävs för att svara upp mot kraven på en statlig myndighet. 13 Avser ändamål som bedrivs centralt men som avser samordning av verksamheter inom hela universitetet och omfattar de tre verksamhetsnivåerna (institution, fakultet och centralt). 14 Avser universitetsgemensamma funktioner såsom universitetets internbank, Styrelsen för fond- och medelsförvaltning och Regionala Etikprövningsnämnden 15 Avser central organisering av särskilda enheter såsom Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst. 19

24 prognosen har hänsyn tagits till ökade lokalkostnader på Nationella sekretariatet för genusforskning och ett prognostiserat överskott på det nystartade Segerstedtinstitutet. Finansiell redovisning I efterföljande tabellmaterial redovisas resultat- och balansräkning per den 31 augusti samt en anslagsredovisning. Bilaga I efterföljande tabellmaterial redovisas ekonomiska översikter och jämförelsedata per fakultetsområde. 2

25 Resultaträkning med prognos (mnkr) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 2 591, 2 56, 3 889, Intäkter av avgifter och andra ersättningar 265,1 254, 46, Intäkter av bidrag 972,9 88, , Finansiella intäkter 9,8 23,3 1, Summa 3 838, , , Verksamhetens kostnader Kostnader för personal , , , Kostnader för lokaler -417,2-423,9-63, Övriga driftkostnader -861,9-83,4-1 38, Finansiella kostnader -7,6-4,1-1, Avskrivningar och nedskrivningar -116,8-127,2-188, Summa -3 76, ,5-5 95, Verksamhetsutfall 78,8 53,2 2, Resultat från andelar i hel- och delägda företag,2 -,5 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten,, Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet,, Saldo,,, Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 11,7 15, 18, Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 62,7 55,5 113, Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 47, 39,5 94, Lämnade bidrag -121,4-11, Saldo,,, Periodens kapitalförändring 79, 52,7 2, 21

26 Balansräkning (mnkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 33,4 38,6 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 5,7 6,5 S:a immateriella anläggningstillgångar 39,1 45,1 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 12, 14, Förbättringsutgifter på annans fastighet 112,5 112,1 Maskiner, inventarier, installationer m m 395,2 398,7 Pågående nyanläggning 84,8 54,8 S:a materiella anläggningstillgångar 64,5 579,6 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 6,5 7,1 Andra långfristiga värdepappersinnehav 74,7 68,6 Andra långfristiga fordringar 11,9 16,8 S:a finansiella anläggningstillgångar 183,1 182,5 Varulager Varulager 2,8 3,4 Fordringar Kundfordringar 31,3 3,8 Fordringar hos andra myndigheter 2,2 23,5 Övriga fordringar 3,6 2,6 S:a fordringar 55,1 56,9 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 73,1 65,5 Upplupna bidragsintäkter 258, 239, Övriga upplupna intäkter 31,5 23,9 S:a periodavgränsningsposter 362,6 328,4 Avräkning med statsverket,, Kortfristiga placeringar Värdepapper och andelar,, Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2 98,9 2 84,1 Kassa, plusgiro och bank 62,4 36,6 S:a kassa och bank 3 43, ,7 SUMMA TILLGÅNGAR 4 29,5 4 72,6 22

27 Balansräkning (mnkr) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital 9,4 9,4 Donationskapital 7,7 8, Resultatandelar i hel- och delägda företag -1,1,2 Balanserad kapitalförändring 1 49,8 991,7 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 79, 52,7 S:a myndighetskapital 1 144,8 1 62, Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 23,8 31, Övriga avsättningar 49,1 34,8 S:a avsättningar 72,9 65,8 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 545,1 519,8 Skulder till andra myndigheter 16,6 18,5 Leverantörsskulder 67,7 84,1 Övriga skulder 114,6 125, Depositioner,4,4 S:a skulder m m 834,4 837,8 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 258,2 251,6 Oförbrukade bidrag 1 825, ,9 Övriga förutbetalda intäkter 154,5 163,5 S:a periodavgränsningsposter 2 238,4 2 17, SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 4 29,5 4 72,6 ANSVARSFÖRBINDELSER 111,2 14,2 23

28 Anslagsredovisning (tkr) Redovisning mot anslag Årets tilldeln Tot. disp Utgifter Saldo a = Ramanslag enl. regl.brev belopp UO 16 Utbildning och universitetsforskning 2:7 ap. 1 Grundutbildning takbelopp (a) :8 Forskning och forskarutbildning 2:8 ap. 7 Basresurs (a) :65 Särskilda medel till universitet och högskolor 2:65 ap. 7 Nationellt resurscentrum i matematik (a) :65 ap. 41 Kvalitetsbaserad resursfördelning (a) :65 ap. 5 Spetsutbildning i entreprenörskap (a) :65 ap. 82 Kvalitetsförstärkning (a) Summa :66 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 2:66 ap. 3 ALF (a) :66 ap. 7 TUA (a) Summa UO 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid 11:2 ap. 1 Forskning och dokumentation om medieutveckl (a) Summa Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Villkor för anslag 2:7 ap.1 Takbelopp, enligt regeringsbeslut Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 1 till regleringsbrevet avseende universitet och högskolor. Villkor för anslag 2:8 ap.7 Basresurs. Av anslaget är 3 83 kronor beräknat för en förstärkning av konstnärlig forskning och utbildning på forskarnivå. I anslaget ingår kronor för det strategiska forskningsområdet Vårdvetenskap. Villkor för anslag 2:65 ap.82 Kvalitetsförstärkning, enligt regeringsbeslut Villkor för anslag 2:66 ap.3 Göteborgs universitet. Justerat anslag enligt regeringsbeslut Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården. Ap.7 Göteborgs universitet. Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av tandvård. Övriga villkor Göteborgs universitet har för 215 en budgeterad avsättning motsvarande 5 74 kronor till studenter med funktionshinder, vilket motsvarar,3 procent av anslaget till utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Enligt regleringsbrevet får universitetet belasta anslagen med kostnader för personskadeförsäkringar för studenter med högst 24 kronor per helårsstudent. Lärosätets kostnader för personskadeförsäkringar för studenter uppgick till 559 kronor för 214. Kostnaden för 215 faktureras i juni. Med hänsyn taget till innevarande års utbildningsuppdrag, beräknas kostnaden per helårsstudent bli lägre än den högsta tillåtna kostnaden. Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid Villkor för anslag 11:2 ap.1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen. Anslaget ska användas för kostnader för information om forskningsresultat för att utarbeta mediestatistik och dokumentera ägar- och marknadsförhållanden inom svenska massmedier m.m. vid den svenska avdelningen av Nordiskt Informationscenter för Medie- och Kommunikationsforskning (Nordicom). Rapporten Mediebarometern med en räckviddsundersökning av svenska medievanor ska ges ut under

29 Ekonomisk uppföljning 2158 GÖTEBORGS UNIVERSITET Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftskostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag 1),2,, -1,3 -,5 TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag ALF/TUA-anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde Utgående balans lån Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Avser Holdingbolaget vid Göteborgs universitet. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar

30 Ekonomisk uppföljning 2158 HUMANISTISKA FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring BIDRAG (Mnkr) Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

31 Ekonomisk uppföljning 2158 SAMHÄLLSVETENSKAPLIGA FAKULTETSSTYRELSEN 1) Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Likvida medel Balanserat kapital (Mnkr) 12 BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggninsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) From 212 ingår arbetsvetenskap i samhällsvetenskapliga fakulteten (tidigare utbildningsvetenskap) From 213 ingår Nordicom och Vaktmästeriet i Gemensamma förvaltningen. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

32 Ekonomisk uppföljning 2158 HANDELSHÖGSKOLANS FAKULTETSSTYRELSE Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

33 Ekonomisk uppföljning 2158 UTBILDNINGSVETENSKAPLIGA FAKULTETSSTYRELSEN 1) Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst indirekta bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Likvida medel Balanserat kapital (Mnkr) 6 BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Arbetsvetenskap tillhör from 212 samhällsvetenskapliga fakulteten. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

34 Ekonomisk uppföljning 2158 SAHLGRENSKA AKADEMISTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag ALF/TUA-medel Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter 1 Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader ALF/TUA-medel Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) ALF/TUA-anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

35 Ekonomisk uppföljning 2158 NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader -1-2 Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mnkr) BIDRAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

36 Ekonomisk uppföljning 2158 KONSTNÄRLIGA FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mnkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

37 Ekonomisk uppföljning 2158 IT-FAKULTETSSTYRELSEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst indirekta interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mkr) BIDRAG (Mkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Likvida medel Balanserat kapital (Mnkr) 6 BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

38 Ekonomisk uppföljning 2158 LÄRARUTBILDNINGSNÄMNDEN Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag 6 6 Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Årets kapitalförändring ANSLAG (Mkr) BIDRAG (Mkr) Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) Upplupna bidragsintäkter 1 INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggninsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

39 Ekonomisk uppföljning 2158 UNIVERSITETSBIBLIOTEKET Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Uppdragsinkomster Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Bidragsinkomster Periodisering bidrag/uppdrag Finansiella intäkter Summa intäkter KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar ANSLAG (Mkr) BIDRAG (Mkr) Internt anslag från nämnderna Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 1) 1 Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital

40 Ekonomisk uppföljning 2158 LEDNING, MYNDIGHETSFUNKTIONER OCH UNIVERSITETSGEMENSAMMA ÄNDAMÅL Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Bidrag/Uppdrag Försäljningsinkomster Inkomst interna bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mkr) Internt anslag från nämnderna KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag 1),2,, -1,3 -,5 Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning Anläggninsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Avser Holdingbolaget vid Göteborgs universitet. 1) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar

41 Ekonomisk uppföljning 2158 GMV, NCM, Sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och SND 1) Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall INTÄKTER Anslag Bidrag/Uppdrag Försäljningsinkomster Inkomst indirekta interna bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter ANSLAG (Mkr) Internt anslag från nämderna Övriga anslag Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå KOSTNADER Personalkostnader Övriga driftskostnader Indirekta kostnader o interna bidrag Lokalkostnader Avskrivningar -1 Finansiella kostnader Summa kostnader TRANSFERERINGAR Erhållna medel Lämnade bidrag Summa transfereringar Verksamhetsutfall BIDRAG (Mkr) Forskningsråd Övriga statliga givare Övriga svenska givare EU Utländska givare Årets kapitalförändring EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr Balanserat kapital (Mnkr) Likvida medel BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) Upplupna bidragsintäkter INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning 1 Anläggningsvärde NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) För åren ingår enheterna även i dåvarande fakultetstillhörighet 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital