Delårsrapport för januari juni 2016

Transkript

1

2 Delårsrapport för januari juni 2016 Ekonomiskt resultat och prognos I samband med delårsrapporten 2016 uppvisar KTH ett resultat på -46,8 mnkr, samma period 2015 var resultatet -25,6 mnkr. I budgetunderlaget för 2016 har KTH prognosticerat ett resultat på -31,0 mnkr för året. Inom Grundläggande högskoleutbildning är utfallet -27,1 mnkr jämfört med det i budgetunderlaget prognosticerade utfallet på -14,5 mnkr. Under hösten räknar KTH med ökade intäkter för avgiftsskyldiga studenter vilket kommer att påverka resultatet positivt. Forskning och forskarutbildning visar ett något större underskott jämfört med vad som prognosticerats. På helåret räknar KTH med ett mer positivt resultat då bidragsintäkterna tenderar att få ett högre utfall under hösten. KTHs resultat påverkas positivt med cirka 6,5 mnkr till följd av satsningen inom Science for Life Laboratory. Under våren 2016 har KTH transfererat 2 mnkr av tidigare års medel till medverkande lärosäten. Av de anslagmedel som erhållits under 2016 är 8,5 mnkr ofördelade. De ofördelade anslagen ska fördelas till de medverkande lärosätena; KTH, Karolinska Institutet, Stockholms universitet och Uppsala universitet. Delårsrapporten ger inga indikationer som föranleder ett annat prognosticerat resultat för året. Prognos helår Resultat (mnkr) Verksamhetens intäkter 4 479, ,6 Verksamhetens kostnader 4 510, ,8-31,0 22,8 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0,0-1,0 Årets kapitalförändring -31,0 21,8 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) Grundläggande högskoleutbildning -14,5 40,5 Forskning/forskarutbildning -16,5-18,8 Årets kapitalförändring -31,0 21,8 1 (7)

3 Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 20,2 mnkr (0,9 procent) i förhållande till samma period föregående år. Det är främst intäkter av avgifter och andra ersättningar som ökat. Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat med 17,5 mnkr. Intäkter för avgiftsskyldiga studenter ökar med 11,3 mnkr jämfört med föregående år och ligger i linje med de prognoser och satsningar som KTH gör för att öka antalet betalande studenter. Intäkterna för förmedling av bostäder till studenter har ökat med 5,2 mnkr. Många av de avgiftsskyldiga studenterna hyr sin bostad via KTHbostad. Ytterligare en förklaring är ökade hyresintäkter inom AlbaNova med 4,2 mnkr. Intäkter av bidrag minskade med 4,3 mnkr jämfört med föregående år. Inom Forskning och forskarutbildning minskade bidragsintäkterna med 7,6 mnkr samtidigt som de ökade med 3,3 mnkr inom grundutbildningen. Intäkter av bidrag har en stark koppling med utfallet i kostnader för personal och övriga driftskostnader, kostnadsposter som visar en nedåtgående utveckling inom Forskning och forskarutbildning i samband med delåret. Därav ett lägre utfall på bidragsintäkter. De största bidragen kommer från Vetenskapsrådet med 162,2 mnkr (177,5 mnkr), EU med 134,8 mnkr (148,7 mnkr) och Wallenbergstiftelserna med 89,4 mnkr (70,8 mnkr). Intäkter Verksamhetens intäkter (mnkr) Intäkter av anslag 1 105, ,9 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 243,2 225,7 Intäkter av bidrag 815,7 820,0 Finansiella intäkter 3,0 1,6 Summa Verksamhetens intäkter 2 167, ,2 Kostnader Verksamhetens kostnader har ökat med 41,4 mnkr (1,9 procent) i förhållande till samma period föregående år och ligger i stort sett i nivå med den budget för 2016 som Universitetsstyrelsen fattade beslut om vid mötet i oktober Personalkostnaderna har ökat med 8,2 mnkr (45,3 mnkr) vilket är ett lägre belopp än vad som motsvaras av den senaste lönerevisionen minskade antalet årsarbetskrafter med 16. Prognosen för 2016 är en fortsatt nedgång. Lokalkostnaderna har ökat med 28,9 mnkr och förklaras av ökade hyreskostnader för KTH:s lokaler med 19,9 mnkr. Under sommaren och hösten 2015 flyttade verksamheter inom KTH in i nybyggda och renoverade lokaler samtidigt som KTH lämnade Arkitekturskolans tidigare lokaler på Östermalmsgatan. Till detta kommer effekter av indexuppräkning av hyresavtal. Kostnader för el, gas och fjärrvärme fortsätter liksom tidigare år att minska något. En ökad förmedling av student- och gästforskarbostäder medför en fortsatt ökning av lokalkostnaderna. Övriga driftskostnader har minskat med 5,5 mnkr och förklaras främst av kostnader för mediaförsörjning minskat med 4,6 mnkr jämfört med föregående delårsrapport. 2 (7)

4 Avskrivningskostnaderna har ökat med 8,3 mnkr och beror till stor del på investeringar gjorda inom Jonassons centrum för medicinsk bildbehandling och avskrivningar kopplat till ombyggnationer av lokaler. Kostnader Verksamhetens kostnader (mnkr) Kostnader för personal 1 349, ,7 Kostnader för lokaler 400,1 371,2 Övriga driftkostnader 345,3 350,8 Finansiella kostnader 4,0 2,5 Avskrivningar och nedskrivningar 114,8 106,5 Summa Verksamhetens kostnader 2 214, ,8 Vissa balansposter och ev. ansvarsförbindelser Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragintäkter) har minskat med -8,2 mnkr och uppgår nu till 408,6 mnkr (416,8 mnkr). De största fordringarna finns på EU med 166,9 mnkr (184,2 mnkr) samt Knut och Alice Wallenbergs stiftelse med 73,1 mnkr (52,2 mnkr). Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har ökat med 43,1 mnkr och uppgår nu till 978,6 mnkr (935,5 mnkr). De största bidragsgivarna är liksom föregående år Vetenskapsrådet med 287,4 mnkr (279,3 mnkr), Formas med 95,8 mnkr (100,1 mnkr) och EU med 111,5 (95,9 mnkr). Under 2015 var KTH det lärosäte som erhöll mest medel inom Vetenskapsrådets stora utlysning inom naturvetenskap och teknik. KTH var också det mest framgångsrika svenska universitetet i att erhålla finansiering inom EU:s ramprogram Horisont KTH är fortsatt den enskilt största partner inom EIT digital men har minskat engagemanget vilket inneburit att KTH:s fordringar mot EU minskat med 35,4 mnkr för detta jämfört med föregående delårsbokslut. AlbaNova bedömning av finansiell risk KTH och Stockholms universitet (SU) tecknade år 2001 ett 25-årigt hyresavtal för AlbaNova, fastighetsägare är Fysikhuset Stockholm KB. Avtalet är baserat på att universiteten under hyresperioden betalar ränta och amortering på ett 25-årigt obligationslån på mnkr. Staten har option på att ta över fastigheten. Under våren 2015 har KTH och SU fört dialog med utbildningsdepartementet. Dessa diskussioner har resulterat i att Statens fastighetsverk i sitt regleringsbrev för 2016 fått i uppdrag att förbereda statens utnyttjande av optionen och därmed ta över fastigheten. Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår till -46,8 mnkr (-25,6 mnkr). Myndighetskapitalet uppgår i samband med delårrapporten till 732 mnkr (730 mnkr) och prognosen för helåret är ett resultat på -31 mnkr. KTH har beslutat om flera strategiska satsningar finansierade med hjälp av myndighetskapitalet, totalt uppgår finansieringen via myndighetskapital till 371 mnkr. En av satsningarna avser rekrytering av tolv biträdande lektorer, om vardera fyra år, inom breda områden. De första anställningarna har skett i början av Under 2015 initierades ytterligare ett 3 (7)

5 antal satsningar som finansieras av myndighetskapital, exempelvis satsningar på Rymdcentrum, Forskarskola och E-lärande. Samtliga satsningar är i uppstartsfasen och har i samband med delårsrapporten inte genererat några större kostnader varför påverkan på myndighetkapitalet är försumbar. KTH räknar med att samtliga satsningar ska vara i full gång innan utgången av Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2016 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 4 (7)

6 Resultaträkning tkr Verksamhetens intäkter 2016 Delår 2015 Delår 2016 Prognos 2015 Helår Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i hel- och delägda företag Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar Årets kapitalförändring Resultaträkning per verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning tkr Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i hel- och delägda företag Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar Årets kapitalförändring (7)

7 Balansräkning tkr TILLGÅNGAR I. Immateriella anläggningstillgångar 0 17 Rättigheter och andra immateriella anläggningstill 0 17 II. Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Pågående nyanläggningar Förskott avseende materiella anläggningstillgångar III. Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag Andra långfristiga värdepappersinnehav VI. Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga kortfristiga fordringar VII. Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter VIII. Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket X. Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa Tillgångar KAPITAL OCH SKULDER I. Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i hel- och delägda företag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen III. Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel Övriga avsättningar IV. Skulder m.m Lån i Riksgäldskontoret Kortfristiga skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Depositioner V. Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa Kapital och Skulder Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser se kommentar se kommentar 6 (7)

8 Anslagsredovisning Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Totalt dispo- Utgifter som Utgående (tkr) överförings- enligt nibelt belopp avräknats överföringsbelopp Reglerings- mot belopp brev anslagen 16 2:17 KTH: Utbildning på grund- och avancerad nivå (Ramanslag) :17:1 Takbelopp (ram) :18 KTH: Forskning och utbildning på forskarnivå (Ramanslag) :18:2 Basresurs (ram) SUMMA (7)