Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2010

Transkript

1 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2010 Analys av det ekonomiska utfallet per den 30 juni 2010 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 30 juni 2010 är positivt om tkr, med fördelning tkr inom verksamhetsområde utbildning och tkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med periodens budget, tkr, är resultatet bättre med tkr. Dock är det inte helt självklart att se budgeten som en jämn förbrukning över året då verkligenheten inte ter sig så. Det finns flera skäl till ett resultat i denna storleksordning men framförallt är det återbetalning av underskott vid två institutioner, finansiering av studiestöd vid fakultetens forskarskola, ännu ej tillsatta anställningar i planerade forskningsprojekt samt resultatavräkning av externfinansierade projekt. Fakultetens personalstyrka har under årets sex första månader ökat med 28 heltidsekvivalenter. Av antalet nyanställda är 11 projektanställningar till pågående eller nystartade forskningsprojekt. Under andra halvåret tillkommer ytterligare anställningar och fler är under utlysning som kommer att tillsättas under Fakulteten har under ett antal år minskat sin personalstyrka i syfte att komma i ekonomisk balans. Detta samt att fakulteten har erhållit flera stora forskningsanslag/-bidrag gör att det finns ett behov av utökad personalstyrka. Nya externa inkomster (samtliga verksamhetsgrenar) under första halvåret 2010 uppgår till tkr, vilket är en ökning om tkr jämfört med Det är främst från finansiärerna EU, Formas, SSF och Vetenskapsrådet som bidragen har ökat. Periodiseringarna uppgår till tkr, vilket är en ökning om tkr jämfört med delårsbokslut Utbildning Fakulteten s policy är att fördela samtliga medel till institutionerna, vilket också har skett för verksamhetsåret Emellertid har medel för särskilda satsningar reserverats på fakultetsnivå, totalt tkr, vilka kommer att genomföras eller utbetalas under höstterminen. Denna reservering har påverkat periodens resultat i positiv riktning om 950 tkr. Även avsättningar om 900 tkr före resursfördelning har Postadress Box 118, Lund Besöksadress Ekologihuset, Sölvegatan 37 Telefon xxxx, Fax E-post xxxx@kanslin.lu.se Webbadress

2 gjorts. Avsättningen avser riktat verksamhetsbidrag samt köp av kurser vid andra fakulteter. Verksamhetsbidraget och överföring av medel till berörda fakulteter är gjorda och påverkar inte resultatet. 2 Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om tkr. Jämfört med periodens budget är resultatet bättre om knappt tkr. Resultatet är ett saldo av flera poster såsom - resultatavräkning av EU-projekt, Windows External Corporation, vid Giscentrum ( tkr), som till viss del borde varit periodiserat - utbetalning av avtalspensioner ( tkr), som troligen ska belasta fakultetsmedel - kurser som ännu ej har startat eller ej helt slutförda ( tkr) - högre lokalkostnader ( tkr) - semesterlönekostnader ( tkr). Fakultetens intäkter uppgår till tkr, vilket är tkr över budget. Ett högre utfall beror på ökat statsanslag då andra fakulteters köp av fakultetens kurser inte var klara då budgeten upprättades, ökade avgifter som är hänförbara till interna tjänster samt ökade bidragsintäkter, som är hänförbara till resultatavräknade EUprojekt. Av verksamhetens kostnader är det främst driftskostnaderna som avviker från budget. Även lokalkostnaderna är något högre än budget medan personalkostnaderna, exklusive semesterlönekostnaderna som jämnar ut sig under året, ligger i paritet med budget. Anledningar till högre driftskostnader om tkr är bl a ökade stipendiekostnader avseende EU-projekt samt kursutvecklingskostnader. Fakultetens utbildningsuppdrag för 2010 uppgår till helårstudenter. Utfallet per 30 juni uppgår till 997 helårsstudenter, dvs 66 procent av uppdraget, och antalet helårsprestationer uppgår till 766, vilket motsvarar en prestationsgrad om 77 procent. Utifrån halvårssiffrorna och söktrycket till höstens kurser så prognostiserar fakulteten att nå sitt tutbildningsuppdrag. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga medel till institutionerna, utom tkr som är reserverade för senare fördelning, dvs när budgeterade nyanställningar är tillsatta. Medel om tkr, som är öronmärkta för Forskarskolan i läkemedelsvetenskap, fördelas efterhand som doktorander anställs på utlysta på projekt. Forskarskolan har medvetet byggt upp ett myndighetskapital uppgående till ca tkr i syfte att finansiera tillsatta studiestöd efter Fakulteten har beslutat att forskarskolans verksamhet ska utvärderas under Verksamhetens resultat är positivt tkr, vilket är bättre om tkr jämfört med budget. Den största avvikelsen finns inom statsmedelsfinansierad forskning, positivt resultat om tkr (beaktat 50 procent av verksamhetsgren 30 underskott), medan externfinansierad forskning uppvisar ett positivt resultat om tkr (beaktat 50 procent av verksamhetsgren 30 underskott). Förklaringsfaktorer till en budgetavvikelse om tkr är bl a - lägre lokalkostnader ( tkr) under första halvåret. Posten är hänförbar till institutioner som är eller nyligen har tagit nya lokaler i bruk

3 - resultatavräkning av externfinansierade projekt ( tkr) i syfte att täcka negativt myndighetskapital - återbetalningskrav inom institutioner ( tkr) - ej tillsatta anställningar, inkl studiestöd ( tkr). 3 Periodens nya externa inkomster (verksamhetsgren 30/35) uppgår till tkr, vilket är en ökning tkr jämfört med motsvarande period Statsanslag har medfinansierat externfinansierad forskning med tkr, vilket är tkr högre än motsvarande period Vid kontroll av gjorda periodiseringar kan nämnas att kvaliteten på periodiseringar har höjts. Prognos verksamhetsåret 2010 Fakultetens prognos för 2010 är positiv om tkr. Prognosen baseras på institutionernas lämnade prognos för 2010, som upprättades på maj månads utfall och hittills kända faktorer som påverkar fakultetens resultat. I jämförelse med prognosen som lämnades per april månads utfall så är prognosen per 30 juni bättre om tkr. Det finns en osäkerhet i dels vilken summa, dels när som ersättning till satsning på yngre forskare som fakulteten har gemensamt med RÄ kommer att utbetalas. En annan osäkerhet är i vilken omfattning som Malmö högskola köper kurser av fakulteten. Utbildning Prognosen för verksamhetsområdet utbildning är negativ om tkr. Prognostiserat utfall som är sämre om tkr än lämnad budget, som var negativ om tkr, är främst utvecklingskostnader av nya masterutbildningen i tillämpat klimatarbete Fakultetens arbete med att få verksamheten i ekonomisk balans har gett visst resultat. Arbetet kommer att fortsätta. Forskning Prognosen för verksamhetsområdet forskning är positiv om tkr. Skälen till ett prognostiserat resultat som är tkr över budget om tkr, är främst - senareläggning av statsmedelfinansierade forskningsprojekt, ( tkr) - förseningar i tillsättning av anställningar, ( tkr) - studiestöd som är kopplade till riktade satsningar, ( tkr) - institutionskrav om återtalningskrav, ( tkr) - senareläggning av satsningar på Max IV/ESS, ( tkr) - lägre personalkostnader ( tkr) Bilagor Ekonomiskt resultat per 30 juni 2010 Ekonomisk prognos 2010 Ekonomisk bedömning

4 Lunds Universitet, Delårsrapport Dnr EK 2010/25 Utfall perioden (tkr) Bilaga 3 Naturvetenskapliga fakulteten Naturvetenskapliga fakulteten Utbildning Forskning Totalt Verksamhetsgren Summa Verksamhetsgren Summa Summa utfall budget avvikels % 21, 24 35, 36 55, utfall budget avvikels % utfall budget avvikelse % Intäkter Intäkter Anslag % ###### ###### % Anslag % Ytterligare tilldelning ##### #### Ytterligare tilldelning ######## Avgifter % #### Avgifter % Bidrag % ###### ###### % Bidrag % Finansiella intäkter % % Finansiella intäkter % Summa intäkter % ###### ###### ###### ###### % Summa intäkter % Kostnader Kostnader Personal % ###### ###### % Personal % Löpande semesterk ##### #### Löpande semesterkostnad ######## Lokaler % % Lokaler % Övrig drift % % Övrig drift % Indirekta kostnader % ##### % Indirekta kostnader* % Finansiella kostnad % % Finansiella kostnader % Avskrivningar % % Avskrivningar % Summa kostnader % ###### ###### ###### ###### % Summa kostnader % Uppbörd och transfereringar Uppbörd och transfereringar Intäkter uppbörd oc ##### #### Intäkter uppbörd och transf ######## Kostnader uppbörd ##### #### Kostnader uppbörd och transf ######## Netto Netto Resultat % #### Resultat % Ing. Myndighetska ###### ###### Ing. Myndighetskap Oförbrukade bidra ###### Oförbrukade bidrag** * I posten indirekta kostnader ingår Indirekta kostnader som betalats för ovanliggande nivåer ** I posten oförbrukade bidrag ingår förutbetalda intäkter (Konto , , och ) 6 C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\2010\lu Rapport Halvårsuppföljning 2 NAT

5 Helårsprognos 2010 (tkr) Utbildning Forskning Totalt prognos budget avvikelse % prognos budget avvikelse % prognos budget avvikelse % Intäkter Anslag % % % Ytterligare tilldelning ######## ###### ####### Avgifter % % % Bidrag % % % Finansiella intäkter % % % Summa intäkter % % % Kostnader Personal % % % Lokaler % % % Övrig drift % % % Indirekta kostnader* % % % Finansiella kostnader % % % Avskrivningar % % % Summa kostnader % % % Uppbörd och transfereringar Intäkter uppbörd och transf 0 0 ######## ###### ####### Kostnader uppbörd och transf 0 0 ######## ###### ####### Netto ####### Resultat % % % Utg. progn. Myndighetsk % Oförbrukade bidrag** * I posten indirekta kostnader ingår Indirekta kostnader som betalats för ovanliggande nivåer ** I posten oförbrukade bidrag ingår förutbetalda intäkter. (Konto , , och ) C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\2010\lu Rapport Halvårsuppföljning 2 NAT

6 Kommentarer* Belopp (tkr) Periodens Resultat (jan-juni) Vad består över/underskottet av: Resultatavräkning av EU-projekt på vg 11 som skulle varit periodiserade Kurser som ges under hösten Forskarskolan FLÄK Resultatavräkning av projekt Återbetalning Integrationsmedel 700 Lokalkostnader Summa Periodens avvikelse Budget - Utfall Kommentera större avvikelser: Högre avgitsintäkter hänförbara till intern försäljning. Beloppet är före interneliminering Lägre bidragsintäkter då periodiseringarna ökade Lägre personalkostnader pga anställningar tillsatta senare samt svårt att budgetera speciellt stödverksamhetens inkl triggern Semesterlönekostnader som kommer att jämna ut sig över året Lägre driftskostnader då det ej är en jämn förbrukning under året. Nya lokaler tas i bruk under andra halvåret Summa -228 Avvikelse Budget - Prognos Kommentera större avvikelser: Utvecklingskostnader, mm 300 Anställningar Forskningsprojekt Återbetalningskrav summa *Ange belopp i kolumn H för varje kommentar/förklaring C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\2010\lu Rapport Halvårsuppföljning 2 NAT