Delårsrapport för januari - juni 2012

Transkript

1

2 Dnr V Doss 31 Delårsrapport för januari - juni 2012 Inledning KTH har sedan höstterminen 2011 för första gången tagit ut studieavgifter för tredjelandsstudenter enligt förordningen (2010:543) om anmälningsavgift och studieavgift. Studenterna från tredjeland har betalat drygt 8 mnkr i studieavgifter vilket avspeglas i en del av ökningen under intäkter av avgifter och andra ersättningar i grundutbildningen. Den andra större förändringen är att KTH sedan 2012 återgått till bruttoredovisning av lokaler som hyrs ut till Stockholms universitet (AlbaNova). Bruttoredovisningen av lokalerna på AlbaNova gör att för halvåret redovisas 20 mnkr mer under intäkter av avgifter och andra ersättningar än för första halvåret Intäkterna av grundutbildningsanslag har minskat på grund av att takbeloppet sänkts. Antalet helårsstudenter har också minskat men KTH räknar ändå med att överskrida takbeloppet för Ekonomiskt resultat och prognos Efter att ha uppvisat stora positiva resultat under de senaste åren ser nu KTH en avmattning inför framtiden, något som också redovisats i det inlämnade budgetunderlaget för KTH förväntar sig ett positivt resultat för 2012 på 52 mnkr. I samband med delårsrapporten uppvisar KTH ett negativt resultat på -16,8 mnkr vilket bekräftar den förväntade nedgången. Erfarenheten visar att KTH:s resultat är starkare under det andra halvåret. Resultat (mnkr) Verksamhetens intäkter 1 902, ,2 Verksamhetens kostnader 1 918, ,7 Summa Verksamhetsutfall -16,8 34,5 Resultat från andelar i dotterföretag 0,0-0,8 Transfereringar - Erhållna medel för bidrag 109,9 116,3 Transfereringar - Lämnade bidrag 109,9 116,3 Årets kapitalförändring -16,8 33,8 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) Grundläggande högskoleutbildning 0,4 6,5 Forskning/forskarutbildning -17,2 27,3 Årets kapitalförändring -16,8 33,8 1(6)

3 PROGNOS UTFALL Resultat (mnkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Resultat per verksamhetsgren (mnkr) Grundläggande högskoleutbildning Forskning/forskarutbildning Årets kapitalförändring Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 83 mnkr (4,6 procent) i förhållande till samma period föregående år. De sammanlagda intäkterna av anslag har ökat med 20 mnkr. Anslaget för forskning och forskarutbildning har ökat med 36 mnkr ( 7,7 procent) medan grundutbildningsanslaget minskat med 15 mnkr ( 2,8 procent). Bidragsintäkterna har ökat med 22 mnkr (3,2 procent). De största bidragen kommer från Vetenskapsrådet (153 mnkr), EU:s ramprogram (128 mnkr) och Vinnova (74 mnkr). Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat kraftigt dels på grund av ersättning från betalande studenter och dels på grund av att bruttoredovisning återinförts av lokalerna på AlbaNova som KTH hyr ut till Stockholms universitet. Verksamhetens intäkter (mnkr) Intäkter av anslag 1 006,0 985,4 Intäkter avgifter och andra ersättningar 160,7 124,8 Intäkter av bidrag 721,1 698,4 Finansiella intäkter 14,2 10,5 Summa Verksamhetens intäkter 1 902, ,2 Kostnader Kostnaderna har ökat med 134 mnkr (7,5 procent) i förhållande till samma period föregående år. Personalkostnaderna har ökat med 99 mnkr (9 procent). Räknat som heltidsekvivalenter har personalen ökat med 173 och av dessa återfinns 125 inom kategorierna högre akademiska tjänster och doktorandanställningar medan övriga personalkategorier ökat med 48. Lokalkostnaderna har ökat med 22 mnkr (8 procent) i förhållande till första halvåret Ökningen har skett framförallt på grund av att bruttoredovisning återinförts av lokalerna på AlbaNova. Hela kostnaden för dessa lokaler belastar KTH som sedan fakturerar Stockholms universitet. Betalningen från Stockholms universitet bokförs som en intäkt, se ovan. Lokalkostnaderna för studentbostäder har minskat med 4 mnkr (17 procent) i förhållande till samma period föregående år och denna minskning beror på att studerandetillströmningen från länder utanför EU minskat kraftigt på grund av avgiftsbeläggningen.. Driftkostnaderna har ökat med 11 mnkr (3,5 procent). De finansiella kostnaderna ser ut att ha minskat till nästan ingenting men detta beror på en uppskrivning, på grund av höjt marknadsvärde, av den donation på över 60 mnkr som KTH erhöll Denna uppskrivning av marknadsvärdet påverkar kontot för finansiella kostnader. Utan detta hade de finansiella kostnaderna uppgått till nästan 7 mnkr. 2(6)

4 Verksamhetens kostnader (mnkr) Kostnader för personal 1 196, ,4 Kostnader för lokaler 308,8 286,4 Övriga driftkostnader 318,9 308,3 Finansiella kostnader 0,0 3,2 Avskrivningar och nedskrivningar 95,1 89,4 Summa Verksamhetens kostnader 1 918, ,7. Vissa balansposter Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragsintäkter) har ökat med 69 mnkr (32 procent jämfört med samma period föregående år) och uppgår nu till 286 mnkr. De största fordringarna finns på EU:s institutioner (134 mnkr) och Wallenbergstiftelserna (21 mnkr). Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har ökat med 66 mnkr (7 procent jämfört med samma period föregående år). Förskotten uppgår nu till mnkr. De största bidragsgivarna är Vetenskapsrådet (264 mnkr), EU (125 mnkr) och Formas (75 mnkr). Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår totalt till -17 mnkr (+34 mnkr för samma period föregående år). Myndighetskapitalet uppgår till 586 mnkr och prognosen för helåret är ett positivt resultat på 52 mnkr. Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordning (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2012 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 3(6)

5 Resultaträkning tkr Verksamhetens intäkter 2012 Delår 2011 Delår 2012 Prognos 2011 Helår Intäkter av anslag Intäkter avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar Årets kapitalförändring Resultaträkning per verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning tkr Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar Årets kapitalförändring (6)

6 Balansräkning tkr TILLGÅNGAR I. Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella tillgångar II. Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Pågående nyanläggningar Förskott avseende materiella anläggningstillgångar III. Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav VI. Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar VII. Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter VIII. Avräkning med statsverket 0 0 Avräkning med statsverket 0 0 IX. Kortfristiga placeringar 0 0 Värdepapper och andelar 0 0 X. Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa Tillgångar KAPITAL OCH SKULDER I. Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i dotterföretag och intresseföreta Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen III. Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel Övriga avsättningar IV. Skulder m.m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Förskott från uppdragsgivare och kunder 0 0 V. Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa Kapital och Skulder Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser inga inga 5(6)

7 Anslagsredovisning Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Totalt dispo- Utgifter som Utgående (tkr) överförings- enligt nibelt belopp avräknats överföringsbelopp Reglerings- mot belopp brev anslagen 16 2:17 KTH: Grundutbildning (ramanslag) :17:1 Takbelopp (ram) :18 KTH:Forskn och forskarutbildn (ramanslag) :18:2 Basresurs (ram) SUMMA (6)