Delårsrapport för januari - juni 2011

Transkript

1

2 Dnr V Doss 31 Delårsrapport för januari - juni 2011 Sammanfattning KTH har ett gott ekonomiskt resultat. Den förväntade resultatnedgången jämfört med föregående år är en effekt av de investeringar som gjorts de senaste åren, framförallt inom forskningen. Investeringarna har ökat kraftigt och därmed även lånen. Satsningarna inkluderar också rekrytering av ny personal främst på högre akademiska anställningar och på doktorandanställningar. KTH planerar för fortsatta sådana satsningar och räknar enligt prognosen i denna delårsrapport med ett positivt resultat på 100 mnkr för Antalet helårsstudenter inom grundutbildningen har minskat något och föväntas minska ytterligare under resten av året. KTH räknar ändå med att redovisa prestationer över takbeloppet för Inom forskarutbildningen ökar antalet examina som en följd av fler nyantagna under de senaste åren. Ekonomiskt resultat Forskning/forskarutbildning står för den största delen av det positiva resultatet. Det beror framförallt på de kraftigt ökade externa bidragen men också på de ökade anslagen. KTH inledde föregående år ett arbete med att rekrytera kvalificerade forskare och lärare vilket nu börjar få effekt. Resultat (mnkr) Verksamhetens intäkter 1 819, ,2 Verksamhetens kostnader 1 784, ,5 Summa Verksamhetsutfall 34,5 109,6 Resultat från andelar i dotterföretag -0,8-0,4 Transfereringar - Erhållna medel för bidrag 116,3 87,4 Transfereringar - Lämnade bidrag 116,3 87,4 Årets kapitalförändring 33,8 109,2 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) Grundläggande högskoleutbildning 6,5 25,7 Forskning/forskarutbildning 27,3 83,5 Årets kapitalförändring 33,8 109,2 1(8)

3 KTH Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 88 mnkr (5 procent) i förhållande till samma period föregående år. De sammanlagda intäkterna av anslag har ökat med 8 mnkr. Fakultetsanslaget har ökat med 17 mnkr med anledning av de strategiska forskningssatsningarna, medan grundutbildningsanslaget minskat med 9 mnkr. Bidragsintäkterna har ökat med 77 mnkr (drygt 12 procent). De största bidragen kommer från Vetenskapsrådet (145 mnkr), EUs ramprogram (109 mnkr) och Vinnova (86 mnkr). Verksamhetens intäkter (mnkr) Intäkter av anslag 985,4 977,4 Intäkter avgifter och andra ersättningar 124,8 129,1 Intäkter av bidrag 698,4 621,9 Finansiella intäkter 10,5 2,8 Summa Verksamhetens intäkter 1 819, ,2 Kostnader Kostnaderna har ökat med 163 mnkr (10 procent) i förhållande till samma period föregående år. Personalkostnaderna har ökat med 100 mnkr (10 procent). Räknat som heltidsekvivalenter har personalen ökat med 223 och av dessa återfinns 179 inom kategorierna högre akademiska tjänster och doktorandanställningar medan övriga personalkategorier ökat med 44. Lokalkostnaderna har ökat med 23 mnkr (9 procent) i förhållande till första halvåret Verksamhetsexpansionen har gjort att KTH har tecknat nya hyresavtal motsvarande ytterligare 11 mnkr. Hyran för våra lokaler har ökat med 2 procent vilket motsvarar nästan 6 mnkr. Kostnaderna för media (el och kyla) har ökat med nära 5 mnkr. Driftkostnaderna har ökat med 21 mnkr (7 procent). Ökningen ligger i linje med den ökade omslutningen och expansionen i verksamheten. Verksamhetens kostnader (mnkr) Kostnader för personal 1 097,4 996,8 Kostnader för lokaler 286,4 263,8 Övriga driftkostnader 308,3 287,4 Finansiella kostnader 3,2 1,6 Avskrivningar och nedskrivningar 89,4 71,8 Summa Verksamhetens kostnader 1 784, ,5. Transfereringar Transfereringarna har ökat med 29 mnkr (33 procent). Ökningen beror på att delar av de medel KTH erhållit avseende strategiska forskningssatsningar transfereras till andra lärosäten. 2(8)

4 KTH Vissa balansposter Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragsintäkter) har minskat med 27 mnkr (11 procent jämfört med samma period föregående år) och uppgår nu till 217 mnkr. De största fordringarna finns på EU (87 mnkr), Vinnova (23 mnkr) och Wallenbergstiftelsen (14 mnkr). Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har ökat med 96 mnkr (11 procent jämfört med samma period föregående år). Förskotten uppgår nu till 997 mnkr. De största förskotten kommer från Vetenskapsrådet (257 mnkr), EU (130 mnkr) och Wallenbergstiftelsen (106 mnkr). De ökade förskotten är den främsta förklaringen till den stora kassabehållningen på mnkr (ökning med 14 procent). Investeringarna har ökat med 100 mnkr, det är framförallt de materiella anläggningstillgångarna som står för denna ökning. Datorer står för hälften av ökningen och det avser framförallt de satsningar som gjorts på Parallelldatorcentrum (PDC). På grund av att investeringarna har ökat har även lånen ökat. Lånen har de senaste 5 åren legat kring mnkr och har nu ökat till 390 mnkr. KTH Holding (obs redovisas i tkr) I KTHs årsredovisning för 2010 prognostiserades KTH Holdings resultat till 700 tkr. Efter fastställt bokslut i juni uppgår resultatet dock till -85 tkr. Koncernresultatet ingår i KTHs delårsresultat, under posten Resultatandelar dotterföretag, med ett värde på -785 tkr (motsvarar förändringen i förhållande till prognosen i KTHs årsbokslut). Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår totalt till 34 mnkr (109 för samma period föregående år). Myndighetskapitalet uppgår till 529 mnkr och prognosen för helåret är ett positivt resultat på 100 mnkr. KTH planerar under kommande år för fortsatt rekrytering av kvalificerad personal samt för satsningar på ytterligare investeringar, vilket kommer att innebära negativ påverkan på det kortsiktiga resultatet. Fördelen med ett relativt stort ekonomiskt kapital är att kunna jämna ut enskilda års ekonomiska variationer och kunna göra strategiska satsningar. Utbildning Prognos för helårsstudenter och helårsprestationer Första halvåret 2011 visar en liten nedgång i antalet helårsstudenter samtidigt som antalet helårsprestationer har ökat jämfört med första halvåret För helåret 2011 förväntar KTH dock att såväl antal helårsstudenter som helårsprestationer minskar. Denna minskning beror främst på att antalet nya studerande på master- och magisterprogram minskar kraftigt under 2011 jämfört med tidigare år på grund av införandet av studieavgifter för tredjelandsstudenter. Antalet nybörjare på utbildningar som startar på grundnivå hösten 2011, ligger på samma nivå som KTH räknar, trots minskningen av antalet helårsstudenter och helårsprestationer, med att redovisa HST och HPR motsvarande 38 mnkr över takbeloppet. Antal Prognos Helårsstudenter (HST) Helårsprestationer (HPR) Prestationsgrad 81% 81% 82% 3(8)

5 KTH Examina på grundnivå och avancerad nivå Första halvåret 2011 visar en nedgång i antalet examina, särskilt civilingenjörsexamina. KTH gjorde 2010 särskilda insatser för att examinera fler civilingenjörer. Trots minskningen under vårterminen har KTH ambitionen att under 2011 återigen examinera fler än civilingenjörer och arkitekter. En något mindre volym i antagningen (cirka per år) av civilingenjörer under åren har nu en viss effekt på antalet examinerade. Från 2009 ligger antalet nyantagna civilingenjörer högre, cirka per år. Examina på forskarnivå Antalet examina hittills under 2011 uppvisar en ökning efter en nedgång under Ökningen av antalet nyantagna forskarstuderande från 2007 och framåt börjar nu synas på antalet examinerade och då särskilt på antalet licentiatexamina som för många (57 procent 2010) är en etapp på vägen mot doktorsexamen. Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordning (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2011 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 4(8)

6 Resultaträkning och Prognos tkr Verksamhetens intäkter 2011 Delår 2010 Delår 2011 Prognos 2010 Helår Intäkter av anslag Intäkter avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat fr andelar i hel-& delägda företag Transfereringar Medel som erhållits fr statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar Årets kapitalförändring (8)

7 Resultaträkning per verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning tkr Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat fr andelar i hel-& delägda företag Transfereringar Medel som erhållits fr statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar Årets kapitalförändring (8)

8 Balansräkning tkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella tillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Pågående nyanläggningar Förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel-& delägda företag Andra långfristiga värdepappersinnehav 90 0 Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa Tillgångar KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i hel-& delägda företag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel Övriga avsättningar Skulder m.m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa Kapital och Skulder Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser inga inga 7(8)

9 ANSLAGSREDOVISNING Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Totalt dispo- Utgifter som Utgående (tkr) överförings- enligt nibelt belopp avräknats överföringsbelopp Reglerings- mot belopp brev anslagen 16 2:17 KTH: Grundutbildning (ramanslag) :17:1 Takbelopp (ram) :18 KTH:Forskn och forskarutbildn (ramanslag) :18:2 Basresurs (ram) SUMMA (8)