Ekonomisk rapportering per Sammanfattning. Dnr V 2017/

Transkript

1 Dnr V 2017/1504 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Naturvetenskapliga fakulteten Utfall 2017 Budget 2017 Avvikelse Budget Prognos 3 Avvikelse budgetprognos Utfall 2016 Jan- Sep Jan- Sep bud-utfall 2017 helår 2017 helår 3 Utbildning utfall Forskning utfall Totalt utfall Naturvetenskapliga fakultetens utfall per 30 september 2017 är positivt om 8,2 mkr, med fördelningen -3,2 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 11,3 mkr inom verksamhetsområde forskning. Fakultetens budgeterade utfall för 2017 har justerats i prognos 3 till 5,7 mkr med fördelning -3,1 mkr inom utbildningen och 8,8 mkr inom forskningen. Avvikelse inom utbildning per 0930 beror främst på lägre förbrukning av driftskostnader. På intäktssidan saknas ersättning för sålda kurser avseende kvartal 3. Ny prognos för helåret 2017 innebär att utbildning beräknas redovisa ett något mindre underskott (-3,0 mkr) än lagd budget och beror främst på ökade avgiftsintäkter. Avvikelserna inom forskningen per 0930 beror på främst på högre intäkter och väsentligt lägre driftskostnader. Ny prognos för 2017 innebär att forskningen beräknas redovisa ett överskott om 8,8 mkr d.v.s. i nivå med budget. Såväl intäkter och kostnader ökar jämfört med budget och beror främst på fortsatt högt inflöde av externa medel. För att förbruka myndighetskapital samt för att förbruka riktade statsanslag har vissa personalkostnader omfördelats från externfinansierad forskning till anslagsfinansierad verksamhet. Omföringen innebär att externa medel inte förbrukas i samma omfattning 2017 och sparas till kommande år. Kostnadsökningarna 2017 innebär också att finansieringen till stöd och lokaler ökar och genererar ett överskott. Postadress Box 117, Lund Besöksadress Paradisgatan 5C Telefon växel Fax Webbadress Organisationsnummer

2 2 2. Utbildning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Utbildning Utfall 2017 Budget 2017 Avvikelse Budget Prognos 3 Avvikelse budgetprognos Utfall 2016 Jan- Sep Jan- Sep bud-utfall 2017 helår 2017 helår 3 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Summa Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Finansiella kostnader Summa Kostnader Summa RR a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildning redovisar ett negativt utfall om -3,2 mkr per 0930 och innebär en positiv budgetavvikelse på 0,8 mkr. Under våren har fakulteten erhållit ytterligare anslagsmedel, 0,6 mkr, till ämneslärarutbildningen (STYR 2017/577). Dessa medel är nu utfördelade till berörda institutioner. Fakultetens uppdrags- och avgiftsintäkter redovisar en avvikelse mot budget och beror främst på att ersättningen för sålda kurser till LTH för kvartal 3 ( 1,7 mkr) erhållits först under oktober månad. Driftskostnaderna är väsentligt lägre än budgeterat per Detta beror på att förbrukningen på institutionsnivå generellt är lägre under våren jämfört med hösten. I november och december är driftskostnaderna generellt väldigt höga inom utbildning då kurser avslutas och ersättning faktureras. Lokalkostnader redovisar en negativ budgetavvikelse och beror på justering av felaktig debitering 2016 mellan forskning och utbildning, som korrigerats b. Utbildning budget jämfört med prognos 3 Budgeterat underskott har justerats och utbildning beräknas redovisa ett underskott om -3,0 mkr istället för budgeterat -5,4 mkr. Anslaget har justerats för extra tilldelade medel för lärarutbildningen (0,6 mkr). Studieavgifterna beräknas öka ytterligare i höst jämfört med budget enligt senaste gjord prognos och har justeras med +1,5 mkr. Lokalkostnaderna påverkas av korrigeringar avseende föregående år. Personalkostnaderna ökar och beror på doktorandförlängningar och utbetalning av timförordnanden som inte budgeterats. Driften har korrigerats för att mer spegla förväntad förbrukning.

3 3 Fakultetens utbildningsuppdrag består av att generera en intäkt på ca 122 mkr för Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om att utbilda ca HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men fakulteten arbetar aktivt med frågan. Åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras under Åren 2015 och 2016 har en nerdragning skett med 300 HÅS. Riktvärdet för 2017 är att gå ner ytterligare 150 HÅS till helårsstudenter. Utfallet efter 9 månader visar att fakulteten fortsätter att minska och prognosen för 2017 överensstämmer ganska väl med riktvärdet Målet för fakulteten är dock att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca HÅS). Fakultetens omfattning av avgiftsstudenter fortsätter att öka i antal. Prognosen för 2017 ligger på ca studenter. För 2016 var utfallet 70 studenter. Rutinen för att kunna beräkna och prognosticera den ekonomiska ersättningen för dessa studenter fungerar inte tillfredställande idag och bättre stöd från centrala förvaltningen efterlyses. 3. Forskning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Forskning Utfall 2017 Budget 2017 Avvikelse Budget Prognos 3 Avvikelse budgetprognos Utfall 2016 Jan- Sep Jan- Sep bud-utfall 2017 helår 2017 helår 3 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Transfereringar-I Summa Intäkter Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Finansiella kostnader Transfereringar-K Summa Kostnader Summa RR a. Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 11,3 mkr per 0930 och innebär en större avvikelse mot budget om 9,5 mkr. På intäktssidan finns en större positiv avvikelser avseende externa bidrag. Fakultetens institutioner fortsätter att vara framgångsrika vad gäller erhållandet av nya bidrag. En stor andel av inflödet avser nya EU-medel (främst sk ERC-bidrag) där första utbetalningen görs som ett förskott med en engångsutbetalning. Utfallet för kvartal 3 på ca 341 mkr (kv : 262,3 mkr) visar att VR är den enskilt största finansiären (143 mkr), EU-medel (74 mkr), KAW (36 mkr) och Formas (29 mkr).

4 4 Den större negativa avvikelsen för posten nettoperiodisering per 0930 beror på att det större inflödet av nya medel inte förbrukas direkt utan skjuts upp till nästkommande år då det tar tid att starta upp nya projekt. På kostnadssidan är det driftskostnader som redovisar en större positiv budgetavvikelse per Detta beror framförallt på att förbrukningen på institutionsnivå, generellt är lägre under våren jämfört med resten av året. Posten är svår att budgetera och avvikelsen beror då också på att denna är för högt budgeterad. Den positiva avvikelsen avseende löpande semesterkostnader beror på att denna inte budgeteras då posten på helårsbasis beräknas vara noll. Personalkostnaderna uppvisar en större negativ avvikelse efter 9 månader och beror på effekten av att forskningsvolymen ökar inom vissa institutioner. Förlängning av tjänster (doktorander) samt nyanställning (forskare samt teknisk/adm personal) genererar denna ökning. Det positiva utfallet per 0930 återfinns både inom den anslagsfinansierade verksamheten (21) och den externfinansierade (35,55). Verksamheterna stöd och lokaler uppvisar ett större överskott per 0930 och beror dels på lägre kostnader för dessa poster än budget dels på att finansieringen också ökat då kärnverksamheten blivit större. 3 b. Forskning budget jämfört med prognos 3 Budgeterat utfall för 2017 har justerats och enligt prognos 3 beräknas verksamheten redovisa ett överskott på ca 8,8 mkr 2017 vilket innebär en mindre total positiv avvikelse mot budget om 0,7 mkr. På intäktssidan har posten anslag justerats då nya ej budgeterade medel från rektor och andra fakulteter tillkommit. Fakultetens bidragsinkomster ökar markant mot budget (+53 mkr) då flera nya bidrag har beviljats sedan budgeten fastställdes. Ett större KAW-projekt slutredovisas under hösten och har också påverkar prognosutfallet. För 2017 förväntas fakulteten erhålla nya bidragsinkomster om 437 mkr (2016: 411 mkr). Den större negativa avvikelsen på posten nettoperiodiseringar (-46 mkr) innebär att det stora inflödet av bidragsinkomster inte kommer att förbrukas 2017 utan sparas till nästkommande års verksamhet. Att starta upp nya projekt tar tid. Planering på vissa institutioner att förbruka myndighetskapital 2017 innebär också att externa bidrag inte startas upp/förbrukas direkt. Dock styr kontraktsvillkor när projektet senast måste vara klart, vanligtvis 4 år efter att medel erhållits. Kostnader för samfinansiering har ökat i takt med att nya bidrag erhållits. För 2017 beräknas 56 mkr av den anslagsfinansierade verksamheten användas till externa projekt vilket är ca 7 mkr mer än vad som budgeterats. På kostnadssidan ökar personalkostnaderna mot lagd budget (-21 mkr). Ökningen återfinns framförallt på fakultetens två största institutioner, Biologi och Kemi. Ökningen består främst av kostnader för förlängning av befintliga doktorander samt anställning av nya doktorander och postdoktorer. Även kategorin forskare ökar något. Trenden med att antal doktorander fortsätter att minska ser ut att vända. Personalkostnaderna beräknas uppgå till 551 mkr 2017 (2016: 532 mkr).

5 I denna prognos har posten driftskostnader justerats väsentligt då posten varit för högt budgeterad. 4 mkr av denna justering har gjorts på fakultetsnivå. 5 Omfattningen av den externfinansierade verksamheten enligt prognos 3 ligger ungefär på samma nivå som 2016 men ökar mot lagd budget. Ökningen återfinns främst inom Biologi och Kemi. För några institutioner minskar den externfinansierade verksamheten då vissa resurser istället förs över till den anslagsfinansierade verksamheten för att förbruka myndighetskapital och riktade anslag. Det positiva utfallet enligt prognos 3 om 8,8 mkr återfinns både inom den anslagsfinansierade verksamheten (vg 21: 5,4 mkr) och den externfinansierade verksamheten (35,55: 3,3 mkr). Justering av driften i prognos 3 påverkar utfallet positivt inom den anslagsfinansierade verksamheten. Samtidigt har personalkostnaderna ökat genom att omföring skett från den externfinansierade verksamheten och beror på åtgärder för att förbruka myndighetskapital och för att förbruka ej budgeterade anslag som erhållits från rektor eller andra fakulteter. Kostnader för medfinansiering har ökat kraftigt mot budget med anledning av inflöde av externa medel. Totalt sett visas en budgetavvikelse på -2,4 mkr mot budget på den anslagsfinansierade verksamheten. Överskottet på den externfinansierade verksamheten, 3,3 mkr, beror främst på att finansieringen från externa projekt för att täcka gemensamma kostnader (overhead), beräknas generera ett överskott Total sett redovisas en budgetavvikelse på +3 mkr mot budget inom den externfinansierade verksamheten. 4. Bedömning av den ekonomiska situationen Se bilaga 1.

6 Lunds universitet Dnr V 2017/1504 Ekonomisk rapport per 30 september 2017 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 1 Utfall utb 30/ Utfall fo 30/ Tot Utfall 30/ Budget 2017 Prognos 2017 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Fak Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Särskilda verksamheter (USV) Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital LUKOM Intäkter 0 57 Kostnader 0 61 Resultat Myndighetskapital Max IV-laboratoriet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade