Anslagsfördelning och budget 2018 samt planeringsramar

Transkript

1 BESLUT Dnr: E2017/ Anslagsfördelning och budget 2018 samt planeringsramar Förslag till beslut Styrelsen beslutar: att 2018 avsätta 95 %, tkr, av grundutbildningsanslaget och 70 %, tkr, av forskningsanslaget för nämndens fördelning till akademierna att 2018 avsätta 5 %, tkr, av grundutbildningsanslaget och 30 %, tkr, av forskningsanslaget för rektors disposition om oförändrad påläggsprocent (OH) 2018 för indirekta kostnader jämfört med 2017 och att stödverksamhetens budgetram för 2018 uppgår till 162,7 mkr verksamheternas aggregerade resultaträkningar återförs till styrelsen för fastställande som högskolans samlade budget 2 Innehåll tillgängliga anslagsmedel för kommande verksamhetsår (avsnitt 3, tabell 1) styrelsens beslut om anslag 2018 till nämndens respektive rektors disposition (avsnitt 4, tabell 2 och 3) styrelsen beslut om resurser 2018 för stödverksamheten (avsnitt 5, tabell 5) styr- och resursfördelningsmodell vid Högskolan i Halmstad (bilaga 1) information om forsknings- och utbildningsnämndens (FUN) fördelning av anslag till akademier (bilaga 2) Högskolan i Halmstad Box Halmstad Besöksadress: Kristian IV:s väg 3 Tel: registrator@hh.se Org. nr Sida 1 (7)

2 3 Budget 2018 och planeringsförutsättningar , enligt regeringens budgetproposition I budgetpropositionen för 2018 ger regeringen förslag till anslag för 2018 och planeringsförutsättningar för Tabellen nedan visar högskolans tänkta utveckling av anslagen för grundutbildning och forskning. Tabell 1 Takbelopp för grundutbildning samt forskningsanslag (tkr) 1 Inklusive beslut om ändringar i statens budget 2017 och förslag till ändringar i samband med budgetpropositionen Utfall 2016 Prognos 2017 Förslag Grundutbildningsanslag Forskningsanslag Indikerad anslagsökning forskning Summa anslag Styrelsens beslut om anslag Styrelsen anslagsbeslut fastställer hur mycket nämnden har att fördela till akademierna, hur mycket som avsätts för strategiska satsningar och utvecklingsprojekt. Tabell 2 Styrelsens beslut om anslag för grundutbildning (tkr) Utfall Prognos Förslag Till nämndens disposition (95 %) Till rektors disposition (5 %) Summa Tabell 3 Styrelsens beslut om anslag för forskning (tkr) Utfall 2016 Prognos 2017 Förslag Till nämndens disposition (70 %) Till rektors disposition (30 %) Summa Sida 2 (7)

3 5 Budgetram för stödverksamheten Stödverksamheten omfattar bl.a. styrelse, högskoleledning, råd, nämnd, verksamhetsstödets avdelningar inklusive bibliotek samt akademiernas ledning och administration. Stödet finansieras med overhead-pålägg på direkta lönekostnader i utbildning och forskning. I samband med budgetpropositionen för 2014 och högskolans årsredovisning 2013 gjorde högskolan bedömningen att stödverksamhetens kostnader var för stora i förhållande till kärnverksamhetens finansieringsförmåga på grund av befarade minskade anslagsintäkter för utbildning. Styrelsen beslutade om att stödverksamhetens anslag skulle minska med 8 % fram till 2017 och fastställde en budgetram för den samlade stödverksamheten. Besparingen är genomförd 2017 och högskolans ekonomiska läge efter budgetpropositionen 2018 och årsredovisningen 2017 innebär att högskolans finansieringsförmåga är väsentligt bättre än för fyra år sedan. I perioden har högskolans anslagsintäkter ökat med 27,9 mkr, externa forskningsintäkter har ökat med 21,6 mkr ( ), intäkterna för betalstudenter har ökat med 7,3 mkr ( ) och övriga intäkter är ungefär oförändrade. Sammantaget ökar intäkterna med mer än 60 mkr i perioden Under motsvarande period har stödverksamhetens budgetram minskat med 6,6 mkr. Tabell 4 Stödverksamhetens budgetram i relation till högskolan intäkter (tkr) Högskolans anslag Högskolans intäkter Stödverksamhetens budgetram Budgetram/högskolans anslag 38,4% 37,2% 35,4% 35,2% 35,2% Budgetram/högskolans intäkter 31,5% 30,1% 27,6% 27,4% Det finns i sektorn två dominerande metoder att fastställa ramen för stödverksamheten, dels att ange en budgetram i kr på det sätt högskolan gjort i perioden , dels att ange en procentsats för stödet. Som utgångspunkt för akademiernas budgetar 2018 anges oförändrade OH-pålägg jämfört med För 2018 föreslås verksamhetsstödets budgetram följa förändringen av högskolans anslag, det vill säga +5,5 %, och därmed bli 162,7 mkr. Vidare föreslås att om högskolans aggregerade budget uppvisar en positiv differens mellan OH-pålägg och budgetram för stödverksamheten ges rektor möjlighet att justera stödverksamhetens budgetram. Fördelning av verksamhetsstödets budgetram till dess organisatoriska delar beslutas av rektor under december månad 2017 (dnr E2017/30). Sida 3 (7)

4 Tabell 5 Budgetram för verksamhetsstöd (mkr) Högskolans anslag (mkr) 418,1 424,6 431,8 438,4 462,7 5,5% Varav uppräkning PLO 1 3,3 10,1 16,6 8,1 Varav förändring jämfört med ,2 3,6 3,7 0,9% 16,2 Kärnverksamhetens anslagsresurser (mkr) 257,4 265,6 278,7 284,3 300,1 5,5% Varav uppräkning PLO 1 2,0 6,2 10,2 5,2 Varav förändring jämfört med ,2 15,1 16,6 6,5% 10,5 Verksamhetsstödet anslagsresurser (mkr) 160,7 159,0 153,1 154,1 162,7 5,5% Varav uppräkning PLO 1 1,3 3,9 6,3 2,8 Varav förändring jämfört med ,0-11,5-12,9-8,0% 5,7 1 PLO 0,79% 1,62% 1,51% 1,84% Bilaga 1 Bilaga 2 Styr- och resursfördelningsmodell vid Högskolan i Halmstad Forsknings- och utbildningsnämndens fördelning av anslag Sida 4 (7)

5 Bilaga 1 Styr- och resursfördelningsmodell vid Högskolan i Halmstad 4.1 Budget och principer för resursfördelning Styrelsen beslutar om högskolans forsknings- och utbildningsanslag till nämndens respektive rektors disposition samt om stödverksamhetens budgetram. Tillsammans med forsknings- och utbildningsnämndens vidarefördelning till akademierna och rektors beslut om strategiska medel samt beslut om budget för verksamhetsstödet utgör det planeringsramarna för akademiernas och verksamhetsstödets budgeterade resultaträkningar. Dessa budgetar innefattar även avgifts- och bidragsfinansierad verksamhet och sammanställs till en budgeterad resultaträkning för hela högskolan som under kommande år följs upp av styrelse och ledning. Högskolans modell för resursfördelning utgår från att all verksamhet ska behandlas enhetligt oavsett finansieringsform. Detta skapar en enhetlig modell som bidrar till en rättvisande bild och möjliggör jämförelser mellan verksamhetsområden, akademier och enheter. Modellen är anpassad till Sveriges universitet och högskoleförbunds (SUHF) modell för redovisning av indirekta kostnader. 4.2 SUHF-modellen för full kostnadsredovisning av indirekta kostnader (OH) Sveriges universitets- och högskoleförbund (SUHF) tog 2007, i samråd med forskningsfinansiärer, fram en gemensam redovisningsmodell för indirekta kostnader. Syftet med modellen var att visa full kostnadsredovisning för att möta det ökade krav på full kostnadstäckning för bidragsforskning som fanns uttryckt i lärosätenas regleringsbrev. När samtliga lärosäten infört modellen 2010 ändrades regleringsbreven så att anslagsmedel får tas i anspråk för medfinansiering av projekt eller liknande verksamhet inom ramen för myndighetens verksamhetsområde. Modellen bygger på att lärosätenas verksamhet delas in i kärnverksamhet och stödverksamhet (indirekta kostnader). Kärnverksamhet är utbildning och forskning inklusive samverkan med det omgivande samhället. Med stödverksamhet avses de gemensamma aktiviteter som bedrivs av stödoch ledningsfunktioner på olika nivåer inom lärosätet. SUHF-modellen bygger på traditionell påläggskalkylering enligt Ekonomistyrningsverkets (ESV) rekommendationer. Stödverksamhetens kostnader sätts i modellen i relation till fördelningsbasen direkt lön i kärnverksamheten. En påläggsprocent (OH) tas fram för respektive verksamhetsgren utbildning och forskning. Modellen infördes 2010 i Halmstad och har i samband med översynen av stödverksamheten anpassats för att bättre stämma överens med hur övriga lärosäten klassificerar stödverksamhet års budgetram för stödverksamheten på 154,1 mkr finansieras genom högskoleövergripande påläggsprocent (OH) för utbildning respektive för forskning och akademispecifik påläggsprocent (OH) för utbildning respektive forskning. I budgetanvisningarna för 2018 anges oförändrad OH jämfört med Sida 5 (7)

6 Tabell 1 OH-pålägg 2017 och 2018 Utbildning Forskning Högskolegemensam OH 71,70 % 24,80 % Akademi-OH ETN 10,10 % 10,60 % Akademi-OH ITE 7,50 % 7,40 % Akademi-OH HOV 10,50 % 6,80 % Akademi-OH LHS 11,00 % 11,70 % Högskolans OH-pålägg finansierar stödverksamhetens budgetram och delar av högskoleövergripande kärnverksamhet som högskolepedagogiskt centrum (HPC) och skrivpunkten. Under en uppbyggnadsfas finansieras det centrala forskningsstödet och forskningsstaben via myndighetskapital respektive strategiska medel. På sikt skall hela forskningsstödet täckas av OH-pålägget. 4.3 Externfinansierad verksamhet För externfinansierad verksamhet, avgifter och bidrag, innebär SUHF-modellen att pålägg för högskoleövergripande verksamhet och akademiernas administration görs på den externfinansierade verksamhetens direkta lönekostnader. I de fall en finansiär inte medger ersättning för samtliga Högskolans indirekta kostnader eller kräver att akademin/enheten ska bidra med resurser, så kallad samfinansiering, belastar avvikelsen från pålägget för indirekta kostnader den berörda verksamhetens resultat. 4.4 Myndighetskapital Akademierna kan maximalt spara 3 procent (ackumulerat) av tilldelat anslag från forsknings- och utbildningsnämnden, i form av fritt myndighetskapital. Har en akademi ett positivt eller negativt internt eget kapital ska redovisning ske i verksamhetsberättelse av hur över- eller underskottet uppstått, samt hur man avser att balansera det inför kommande år. Akademiernas myndighetskapital delas upp i fritt myndighetskapital och bundet myndighetskapital. Exempel på bundet myndighetskapital är erhållna, ej förbrukade, strategiska medel. Sida 6 (7)

7 Bilaga 2 Information om Forsknings- och utbildningsnämndens fördelning av anslag Enligt Högskolans styr- och resursfördelningsmodell erhåller akademierna ett utbildningsuppdrag av forsknings- och utbildningsnämnden (FUN) uttryckt i antal helårsstudenter och ett internt takbelopp. FUN:s beslut om anslagsfördelning till utbildning på grund- och avancerad nivå samt förslag till utbildningsutbud bereds av en beredningsgrupp i dialog med akademierna. Anslaget till utbildning är villkorat och förutsätter att verksamheten genomförs på en given nivå. Detta innebär att om inte tillräckligt många studenter utbildas påverkar det resurstilldelningen. Utbildningsvolymen ska anpassas efter takbeloppet. Forsknings- och utbildningsnämndens beslut om fördelning av anslag till forskning för forskningsmiljöernas verksamhet baseras på den Modell för fördelning av prestationsbaserat forskningsanslag till Högskolans forskningsmiljöer som forsknings- och utbildningsnämnden tog beslut om (Dnr ) och syftar till att premiera forskningsmiljöer så att: Publiceringar ökar i antal och kvalitet Externa medel ökar så att forskningsvolymen kan öka Aktiviteten i forskarutbildningen ökar Utöver de anslag som fördelas enligt fördelningsmodellen avsätts medel till de forskningsmiljöer som bedriver forskarutbildning med syftet att stärka forskarutbildningen vid Högskolan. Tabell 1 Information om Forsknings- och utbildningsnämndens fördelning av anslag (tkr) Grundutbildningsanslag 1 ETN HOV ITE LHS Summa Beslut anslag efter uppräkning PLO BP Tilläggsbeslut efter BP Summa grundutbildningsanslag Forskningsanslag 2 Beslut anslag efter uppräkning BP Tidskriftspublikationer att fördela Stärkande av forskarutbildning till miljöer Stärkande av forskarutbildning övergripande 481 Doktorsexamina att fördela Summa forskningsanslag Beslut FUN , reviderat efter budgetpropositionen för Beslut FUN , reviderat efter budgetpropositionen för Sida 7 (7)