Anvisningar för ekonomisk prognos

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Anvisningar för ekonomisk prognos"

Gustav Hermansson
för 6 år sedan
Visningar:

1 Ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder) Sida 1 (5) Anvisningar för ekonomisk prognos Prognos baserad på utfallet per september Linnéuniversitetet ska sammanställa en ekonomisk prognos baserad på utfallet per september. Prognos ska göras av alla fakulteter, NLU, PU, Fojo och enheter/avdelningar inom centrala funktioner. Tidplan Klart Period 9 stängs i Agresso Prognoserna registrerade i Agresso Planner Kortfattade kommentarer skickas till funktionsbrevlåda redovisning@lnu.se Anvisningar för prognos Prognos ska göras per verksamhetsområde och uppdelat på fakulteternas verksamhet resp. lärarutbildningen: o Anslagsfinansierad utbildning (1100/1107) o Grundutbildning betalstudenter (1101) o Utbildningsrelaterad verksamhet med extern finansiering (1150/1157) o Beställd utbildning (1200) o Uppdragsutbildning (1300/1307) o Anslagsfinansierad forskning (2100/2107/2110/2117) o Bidragsfinansierad forskning (2200/2207/2210/2217) o Uppdragsforskning (2300/2307) Observera att tilldelade anslag för utbildning på grund- och avancerad nivå är interna takbelopp. Anslagen kommer inte att öka om antalet hst blir högre än vad som förutsattes i budgeten. Däremot kan anslaget bli lägre om det omvända skulle vara fallet. En avräkning kommer att ske baserat på nationella prislappar reducerade för strategiska medel och andra omfördelningsposter. Minskat antal hst kan kompenseras med ökad prestationsgrad så länge detta ryms inom de interna takbeloppen. Tilldelade anslag för lärarutbildning som ej kan utnyttjas får användas till annan utbildning med anknytning till lärarutbildningen. Avräkningen kommer att ske baserat på universitetets verkliga takbelopp. Se vidare bilaga 1. En prognos ska göras över utbildningsvolymen enl. mall i bilaga 2. Tilldelade strategiska medel från universitetsstyrelsen/rektor som ingår i prognosen ska registreras på konto OBS att vid bokföring av samfinansiering så ska det endast göras för externa forskningsprojekt. Anslagsprojekt och uppdragsprojekt kan definitionsmässigt inte samfinansieras. Excelmallen finns på Medarbetare under Stöd och service/ Ekonomi/Ekonomihandboken/Budget-prognos. För registrering av prognosen i Agresso Planner anges: Version Inställning för reg

2 Sida 2 (5) P2PERS2017 Personalprognos PBUDG o Budget/prognos 1 kommer att finnas som förslag till prognos, men kan ändras. P2KI2017 K/I-prognos KIBUDG o OBS att budgeterade värden/prognos 1 kommer att finnas som förslag till prognos, men att de kan ändras. Lönerevision sker nästa gång per De löner som nu är registrerade i Primula är efter revisionen per En uppräkning måste därför ske för kostnadsökningen under årets tre sista månader. Höjningen av lönenivån prognostiseras till ca 2,2 % vilket innebär att registrerade löner på årsbasis ska räknas upp med 0,5 %. Pålägget för lönebikostnader är 49,7 % och för semestertillägg 1,43 %. Påläggen för gemensamma funktioner är desamma som i budgeten: Utbildning Uppdrags- Forskning utbildning Gemensamma funktioner 56,5 % 25,2 % 25,2 % Budgeterade pålägg per fakultet/enhet är maxbelopp, vilket innebär att om basen för OH-påläggen blir högre än budgeterat, så kommer kostnaden för fakulteten/enheten som helhet ändå inte bli högre än budgeterat belopp. Kommentarer Kommentarerna ska vara kortfattade och främst inriktas på större avvikelser mot budget. Respektive fakultet, Polisutbildningen, FOJO, NLU (org 3*), Universitetsbiblioteket och respektive avdelning inom förvaltningen ska analysera och kortfattat kommentera avvikelser mellan prognos 1 och budget. Analyserna ska fokusera på frågan Varför? och bl. a bör följande kommenteras: o Osäkerhet i prognosen o Prognos för utbildningsvolymen (hst o hpr) o Ev. åtgärdsplaner för områden där ekonomin inte är i balans o När beräknas ev. åtgärder få effekt? 2017, 2018, senare? o Vilka faktorer är påverbara resp. inte påverkbara på kort o lång sikt? o Utvecklingen av externa intäkter o Översiktligt om volymen på ansökningar för bidragsforskning och utfalls-%. o Medel för samfinansiering Fakulteterna ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost för verksamhetsområdena utbildning respektive forskning och indirekta kostnader. Övriga enheter ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost. Utgångspunkt för kommentarerna är rapport LN14B Översiktsrapport fakultet, som finns i Agresso. Med resultatpost avses rubrikerna i rapporten (t ex Intäkter av bidrag och Kostnader för lokaler ). Kommentarer samt prognos över utbildningsvolymen (bilaga 2) skickas till funktionsbrevlåda redovisning@lnu.se senast 16/10.

3 Sida 3 (5) Bilaga 1 Intern avräkning av anslag 2017 Bakgrund Fördelning till fakulteterna/nlu av anslagen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå för kommande år görs i universitetsstyrelsens decemberbeslut om verksamhetsplan och budget. För medel tilldelade NLU gäller att de belopp som NLU tilldelar fakulteterna disponeras av fakulteterna och kan omfördelas till annan utbildning relaterad till lärarutbildningen. För fakulteterna ska de tilldelade beloppen, inkl. medel från NLU, avräknas mot verkligt utfall, inkl. lärarstudenter, av antalet helårsstudenter (hst) och helårsprestationer (hpr). De belopp som fördelas ska ses som interna takbelopp för resp. fakultet. Vid produktion över det interna takbeloppet utgår inte extra medel om det inte särskilt beslutas om utökning eller omfördelning av medel. Det är fakulteternas/nlus ansvar enl. gällande delegationsordning att planera för hur medlen disponeras, d.v.s. göra avsättningar till egna strategiska satsningar och fördela medel vidare till institutioner och ämnen. I det ansvaret ingår att planera för den kombination av hst och hpr per ämne som ska produceras. Universitetsstyrelsen detaljreglerar inte planerad produktion även om vissa restriktioner/anvisningar kan anges. (T ex uttryckt som att ett visst antal specialistsjuksköterskor eller högskoleingenjörer ska utbildas eller att antalet platser för en viss programutbildning maximeras.) Sådana anvisningar meddelas i universitetsstyrelsens decemberbeslut. Avräkning 1. Vid avräkningen ska nationella prislappar per utbildningsområde användas. 2. Avsättning till centrala strategiska medel görs med ett beloppsavdrag beräknat som en procentandel, lika för alla fakulteter, av anslaget. 3. Justering görs med belopp för omfördelning av NT-prislapp för s.k. våta resp. torra (laborativa resp. ej laborativa) ämnen. I budget beräknades justeringsbeloppen från senast kända helårsutfall och de beräknade beloppen är fasta, d.v.s. det kommer inte att göras någon omräkning för verkligt utfall Beräkningen gjordes så att värdet av våta NT-prislappar höjdes med fem procent av totala värdet på alla prislappar inom N/T-området och värdet av torra prislappar sänktes med samma belopp. 4. En beloppsjustering görs för att kompensera för den förändring av anslagstilldelningen som blir en följd av att det särskilda pålägget för lärarutbildningens indirekta kostnader slopats Avsikten med justeringen är att, allt annat lika, så ska en resultatenhet få samma resultat som om pålägget för lärarutbildningen varit kvar. De enheter som har lärarutbildning kommer att få en lägre påläggskostnad och det ska justeras med en intäktsminskning. En enhet som inte har lärarutbildning får en högre påläggskostnad och det ska justeras med en intäktshöjning.

4 Sida 4 (5) Även här kommer de fasta belopp som angavs i budgeten att gälla för den slutliga avräkningen. 5. Vid avräkningen undantas hst som avser särskilt tilldelade belopp. Avräkning sker istället för antal hst per resp. post. För 2017 gäller det: a. Summer Academy b. Språkstöd. Det budgeterade beloppet kkr ska beräknas på antal hst inom institutionen för språk (575*) samt institutionen för svenska språket(576*). Bilaga 1:1 visar de aktuella prislapparna Bilaga 1:2 visar ingångsvärden för avräkningen 2017.

5 Sida 5 (5) Bilaga 1:1. Prislappar per utbildningsområde 2016 och 2017, kronor Utbildningsområde En helårsstudent En helårsprestation Design (maximalt 115 hst) Humanistiskt, samhällsvet., juridisk Idrott Media (maximalt 10 hst) Medicinskt Musik (maximalt 20 hst) Naturvet., tekniskt, farmaceutiskt Undervisning Verksamhetsförlagd utbildning Vård Övrigt Avser visssa kurser inom lärarutbildningen. 2 Kurser dels för vilka huvudmannaskapet övertagits från landstinget, dels för psykologutbildningen. 3 Utbildning inom det allmänna utbildningsområdet och utbildningsvetenskapliga kärnan. 4 Verksamhetsförlagd utbildning inom lärarutbildningen. 5 Avser journalist- och bibliotekarieutbildningar samt praktisk-estetiska kurser inom bl a lärarutbildningen Bilaga 1:2. Belopp för intern avräkning av anslag 2017, tusen kronor FEH FHL FKH FSV FTK NLU Fördelas Summa Konto senare Att producera till nationella prislappar Strategiska medel Språkstöd tilldelning Språkstöd avdrag Korrigering vått/torrt SoT Korrigering vått/torrt (utfall 2015) Korrigering vått/torrt (utfall 2015) Netto tilldelning anslag enl US junibeslut Justering pga slopat NLU-pålägg Justering pga slopat NLU-pålägg Justerad nettotilldelning Följande konton används (debet/kredit ur fakultetens synvinkel): Intäkt av anslag till nationella prislappar Kredit 9394 Omfördelning/korrigering av anslag (tillägg) Kredit 9691 Rektors strategiska medel (avsättning) Debet 9694 Omfördelning/korrigering av anslag (avdrag) Debet

Relevanta dokument

Anslagsredovisning processbeskrivning

Ekonomiavdelningen, Torbjörn Söder 2018-07-17 Sida 1 (5) Anslagsredovisning processbeskrivning 1. Extern redovisning 1.1. I regleringsbrevet som kommer under december inför nästkommande år framgår anslagstilldelningen