Praktiska planeringsförutsättningar för budget 2014

Transkript

1 Sida 1 (7) Utgåva 2 Handläggare: EK/T. Söder Till: Dekaner, prodekaner, kanslichefer LPU, FOJO, UB, UPE och chefer inom förvaltningen samt ekonomnätverket Praktiska planeringsförutsättningar för budget 2014 Universitetsstyrelsen beslöt i juni om övergripande riktlinjer och ramar för verksamhetsplan och budget I föreliggande dokument sammanfattas de praktiska förutsättningarna för budgetarbetet. Anvisningarna, styrelsens planeringsförutsättningar och tidplaner finns tillgängliga på intranätet under Medarbetare/Styrning och regelverk/planering och uppföljning/planering. 1. Anslagsfördelning 1.1 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Medelsfördelningen relativt styrelsens junibeslut påverkas genom att det i budgetpropositionen förslogs en mindre ökning av anslagen till Lnu, främst beroende på pris- och löneomräkningen. Vidare har nu medlen för strategiska omfördelningar delvis förts ut på fakulteterna. Nedanstående tabeller har uppdaterats och gäller som planeringsförutsättningar under budgetarbetet. Tabell 8. Medel att disponera, tkr Medel att disponera Universitetsövergripande strategiska satsningar Universitetsövergripande strategiska omfördelningar Övriga särskilda anslag från staten Basanslag att fördela till fakulteter Medel att disponera

2 Sida 2 (7) Tabell 9a. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå: universitetsövergripande strategiska satsningar, tkr Universitetsövergripande strategiska satsningar Rekrytering av nyckelkompetens Stimulans för nyrekrytering Utveckling av utbildning Internationalisering Hållbar utveckling Lika villkor Samhällelig drivkraft Psykologutbildning Universitetgemensamma projekt Medel att fördela senare/strategisk resurs Masterutbildning TED inom the Bridge, strategiskt utvecklingsstöd Totalt strategiska satsningar Inkl sommaruniversitetet 2 Samhällelig drivkraft ingår fr.o.m fakulteternas basaslag 3 Avsättning för universitetsgemensamma projekt t.ex. "e-handelsprojekt" mm. Ej sökbara för fakulteterna 4 Fördela med 1/3 vardera till berörda fakulteter. 450 kkr fördelas även år Tabell 9b. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå: universitetsövergripande strategiska omfördelningar, tkr. Medlen permanentas nästkommande år. Universitetsövergripande strategiska omfördelningar Språkstöd Masterutbildning TED inom the Bridge strategisk omfördelning US stöd till psykologutbildningen Del av basbeloppet, fördelat i oktober Återstår att fördela som ytterligare basbelopp till fakulteterna Totalt strategiska omfördelningar Språkstödet har justerats 2012 och 2013 för ökning av ersättningen inom humaniora och samhällsvetenskap 2 Ytterligare medel omfördelas år 2015 och Tidigare års stöd ingår i tilldelat basbelopp Totalt strategiska medel

3 Sida 3 (7) Tabell 10a. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå, specifikation av medelstilldelningen 2014, tkr FEH FHL FKH FSV FTK NLU Ofördelat Summa Andel totalt anslag ,7% 18,7% 18,4% 12,1% 22,0% 16,1% 100,0% Bastilldelning US stöd till psykologutbildningen Språkstöd Masterutbildning TED inom the Bridge strategisk omfördelning Fördelning av ofördelat Strategisk omfördelning Nya platser högskoleingenjörer Nya platser sjuksköterskeutbildningen Ökning av sjuksköterske- och ingenjörsplatser Övrigt anslag Tilldelning 2014 (preliminär) Tilldelning Slutligt beslut om fördelning kommer i december, förhandsbesked om resterande ofördelat förväntas efter höstdialogerna. 2 Inkl samhällelig drivkraft och för FKH inkl språkstöd. Tabell 10b. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå: Tilldelning 2014 Bas Omfördelat Övrigt anslag Strategiska medel 1 Tilldelning 2014 Ekonomihögskolan Hälso- och livsvetenskap Konst och humaniora Samhällsvetenskap Teknik Lärarutbildningen Ännu ej fördelat basbelopp Ännu ej fördelade strategiska medel Totalt Psykologutbildning och master TED 3

4 Sida 4 (7) 1.2 Forskning och utbildning på forskarnivå Medelsfördelningen relativt styrelsen junibeslut har justerats för pris- och löneomräkning samt delvis fördelning av strategiska omfördelningar. Nedanstående tabeller visar de uppdaterade planeringsförutsättningarna. Tabell 11. Forskning och utb. på forskarnivå: intäkt av anslag - medel att disponera, tkr Medel att disponera Universitetsövergripande strategiska satsningar Strategiska omfördelningar Medel att fördela till fakulteter Medel att disponera Tabell 12. Forskning och utb. på forskarnivå: universitetsövergripande strategiska medel, tkr Universitetsövergripande strategiska satsningar Linnaeus University Centers (Lnuc) Senior forskning f.d. FHSAB Havsmiljöforskning (EcoChange) Klimatmodellering (Merge) Samfinansiering EU:s 7:e ramprogram Samfinansiering Stimulans: internationaliseringsarbete Stöd: samhällelig drivkraft Institutet för kunskaps- och metodutv Rekrytering nyckelkompetens utb vet Forskning, strategisk utveckling Forum för genusvetenskap Universitetgemensamma projekt Fördelas senare/outnyttjade medel Regeringens strategiska satsningsområden som avslutas

5 Sida 5 (7) Tabell 13b. Forskning och utbildning på forskarnivå: Tilldelning 2014 Bas Omfördelat baserat på externa medel Omfördelat baserat på citeringar mm Strategiska medel Tilldelning 2014 Ekonomihögskolan Hälso- och livsvetenskap Konst och humaniora Samhällsvetenskap Teknik Lärarutbildningen Ännu ej fördelade strategiska medel Totalt EcoChange o Merge 2. Registrering av budgeten 2.1 Agresso och budgetmall Budgeten ska registreras i Agresso senast Budgeten kan registreras direkt i Agresso eller m. h. a. en budgetmall i form av ett excelark. Budgetmallen innehåller uppgift om prislappar, pålägg för indirekta kostnader för gemensamma funktioner och nämnder samt uppräkningsfaktorer för sociala avgifter och kommande lönerevisioner. Tekniska frågor kring budgetmallen kan ställas till Björn Svensson på ekonomiavdelningen. 2.2 Verksamheter Budgeten ska liksom tidigare år registreas på verksamhetskoder. En ny kod har tillkommit, 1150 utbildningsrelaterad verksamhet med externfinansiering. Den avser verksamheter som inte kan klassas som forskning eller stämmer in på definitionerna för beställd utbildning eller uppdragsutbildning. Exempel på detta är olika typer av samarbetsprojekt, studieavgifter från betalande studenter, stipendieverksamhet mm, tex TEMPUS, Linneaus Palme, Erasmus, MFS-stipendier mm. Observera att om samfinansiering krävs i denna typ av projekt skall denna alltid tas från utbildningsanslaget. Uppdragsutbildning registreras liksom tidigare på kod Kommentarer Respektive fakultet/nlu, Polisutbildningen och FOJO ska analysera och kortfattat kommentera avvikelser mellan budget 2014 och prognos Analyserna ska fokusera på frågan Varför? och bl a bör följande kommenteras: o Osäkerhet i budgeten? o Ev åtgärdsplaner för områden där ekonomin inte är i balans? o När beräknas ev åtgärder få effekt? 2014, 2015, senare? o Vilka faktorer år påverbara resp inte påverkbara på kort o lång sikt? o Utvecklingen av externa intäkter? Fakulteterna/NLU ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost för verksamhetsområdena utbildning respektive forskning. 5

6 Sida 6 (7) Övriga enheter ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost. Utgångspunkt för kommentarerna är rapport LN14 som finns i Agresso. Med resultatpost avses rubrikerna i rapporten (t ex Intäkter av bidrag och Kostnader för lokaler ). Kommentarerna skickas till ekonomiavdelningen/torbjörn Söder med kopia till Charlotte Byström senast 15/11. För gemensamma funktioner finns särskilda anvisningar om rapportering av förslag till budget och verksamhetsplan samt genomförandet av budgetdialoger. Anvisningarna finns på intranätet. (Medarbetare/Styrning och regelverk/planering och uppföljning/planering) 3. Pålägg för indirekta kostnader 3.1 Pålägg för universitetsgemensamma funktioner Följande påläggsatser ska användas i budgeten: Utbildning Uppdragsutb Forskning Universitetsgemensamma funktioner 52,5 % 23,9 % 23,9 % Den nya verksamheten 1150 får pålägg lika med uppdragsutbildning. Påläggssatserna är desamma som gäller för 2013 och ska registreras i budgetmallen. Resp användare ansvarar för detta. Om behov finns av att hämta en budgetmall som är uppdaterat med de olika påläggsprocentsatserna, så kontakta ekonomiavdelningen (Björn Svensson eller Torbjörn Söder). För 2014 är avsikten att alla påläggs- och kalkyldifferenser som uppkommit ska utjämnas minst en gång per år. Beslut om detta är ännu inte fattat. 3.2 Pålägg för fakultetsgemensamma kostnader Resp fakultet budgeterar sina indirekta kostnader och beräknar det procentuella pålägget, som registreras i budgetmallen. Fakultetspålägg ska göras även på kostnadsbärare för utbildning och forskning som finns inom fakultetscentrala organisationer. De fakulteter som har lärarutbildning ska dela upp de indirekta kostnaderna mellan lärarutbildningen och övrig verksamhet, d.v.s. det blir två pålägg, ett som belastar verksamheten lärarutbildning (verks ***7) och ett som belastar övrig verksamhet. Budgetmallen stödjer inte två fakultetspålägg utan tekniskt kan detta lösas genom att fakulteten höjer upp pålägget för NLU och sedan lägger in en motsvarande intäkt till fakultetsadministrationen på konto Kontakta vid behov ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder eller Björn Svensson) för utförligare anvisningar. För redovisningen 2014 kommer Agresso att uppdateras så att två fakultetspålägg kan hanteras. 3.3 Pålägg för indirekta kostnader för nämnden för lärutbildning (NLU) Följande påläggsatser ska användas i budgeten för de verksamheter som avser lärarutbildning (verks ***7): Utbildning Uppdragsutb Forskning Nämnden för lärarutbildning (NLU) 27,0 % 24,0 % 24,0 % 6

7 Sida 7 (7) 2013 har kostnaderna för programråden fördelats direkt till fakulteterna med hst som bas. Fr.o.m ingår kostnaden i pålägget. Ev frågor om beräkningen av påläggen kan ställas till kansliet för lärarutbildning, Heléne Hansson. 3.4 Institutionspålägg Institutionspålägg gäller endast polisutbildningen och institutet för fortbildning av journalister. De beräknar sina pålägg enl samma principer som tidigare år. 4. Sociala avgifter och lönerevision Pålägg för sociala avgifter ( LKP ) ska göras på lönekostnaderna med 48 % och semesterlöneuppräkningen 1,5 % (= vad som gäller för 2013). De löner som fn (oktober) är registrerade i Primula är reviderade per Lönerevisioner kommer att göras per och (troligen) per , d.v.s. löneavtalet kommer att omfatta 12 månader. Lönekostnadsnivån för 2014 antas under budgetarbetet vara 2,6 % högre än 2012 års nivå. Både påläggen för sociala avgifter och lönerevisionen ska registreras i budgetmallen. Resp användare ansvarar för detta. Om behov finns av att hämta en budgetmall som är uppdaterat med de olika påläggsprocentsatserna, så kontakta ekonomiavdelningen (Björn Svensson eller Torbjörn Söder). 5. Övrig rapportering 5.1 Avstämning av utbildningsvolymen För att möjligöra en avstämning att den utbildningsvolym, uttryckt i hst och hpr, som fakulteterna budgeterar mot universitetets takbelopp, ska fakulteterna rapportera sin planerade utbildningsvolym per utbildningsområde (enl. nationella ersättningsnivåer/prislappar). Mall för denna rapportering bifogas. En preliminär uppgift skickas till ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder) för att vara ett underlag vid prognosdialogerna vecka 43. En uppdaterad rapportering ska göras senast Investeringar och kommande upphandlingar Rapport om budgeterade investeringar samt upphandlingar som beräknas ske under 2014 ska rapporteras till ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder) senast Mall för rapporteringen kommer att skickas ut senare. 6. Övrig information Information om interna lokalhyror från LOS finns under o s: gemensamt\los\lokalförteckningar\2014. Information om ekonomiska modeller för LOS (priser lokalvård, vaktmästeri m fl tjänster) finns under o s: gemensamt\los\ekonomiska modeller\2014. Information om ekonomiska modeller för IT (supporttjänster mm) kommer att skickas ut under vecka 42. Fakultetskanslierna ska även fortsättningsvis budgeteras på egen org. 7