Delårsrapport per den 30 juni 2014 samt prognos för verksamhetsåret 2014 avseende Humanistiska och teologiska fakulteterna

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Delårsrapport per den 30 juni 2014 samt prognos för verksamhetsåret 2014 avseende Humanistiska och teologiska fakulteterna"

Stefan Sundberg
för 7 år sedan
Visningar:

1 Dnr STYR 2014/621 Sektionen Ekonomi Kansli HT Ekonomichef Jonas Sundin Ekonomichef Delårsrapport per den 30 juni 2014 samt prognos för verksamhetsåret 2014 avseende Humanistiska och teologiska fakulteterna Enligt anvisningar från sektionen Ekonomi ska fakulteterna inom Lunds universitet lämna delårsrapport samt prognos för Delårsrapporten ska lämnas senast den 24 juli Humanistiska och teologiska fakulteterna inkommer härmed med delårsrapport inklusive prognos för verksamhetsåret 2014 i enlighet med anvisningarna. Som en följd av inlämningstidpunkten har inte delårsrapporten kunnat behandlas av fakultetsstyrelsen innan inlämning. Sammanfattning Humanistiska och teologiska fakulteterna redovisar ett resultat efter första halvåret 2014 på tkr. Justerat för semesterlönekostnaden om tkr ligger resultatet därmed på tkr, vilket är ett avsevärt bättre resultat än periodens budget, som ligger på tkr. Jämfört med motsvarande period föregående år är det en förbättring av resultatet med tkr vilket främst härrör från en höjd intäktsnivå, främst i form av externa bidragsintäkter och ökade statsbudgetmedel av engångskaraktär. Humanistiska och teologiska fakulteterna lämnar en helårsprognos som visar ett underskott på tkr för 2014, vilket är tkr bättre än budgeterat resultat. Prognosen bygger på att HT-fakulteterna klarar sitt utbildningsuppdrag. Verksamheten grundutbildning beräknas göra ett helårsresultat om tkr och prognosen för verksamheten forskning/forskarutbildning visar ett resultat om tkr för helåret. Osäkerhetsfaktorer är främst det ekonomiska utfallet av ämneslärarutbildningen och bidragsintäkternas utveckling samt den kommande lönerevisionen. Helhetsbedömningen är att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget. Postadress Box 117, LUND Besöksadress Sölvegatan 14 A Telefon (direkt), (växel) Fax E-post jonas.sundin@kansliht.lu.se Webbadress

2 2 Resultat per den 30 juni 2014 Redovisat resultat efter första halvåret 2014 är tkr. HT-fakulteternas totala semesterlönekostnad i delårsbokslutet uppgår till tkr, vilket ger ett resultat justerat för denna på tkr. Jämfört med budget för perioden så ligger både intäkter och kostnader på en högre nivå. Ersättning för insatserna i ämneslärarutbildningen i Helsingborg avseende vårterminen ingår i resultatet. Beträffande kostnaderna så utgörs den största skillnaden mot budget av semesterlönekostnaden. Redovisat resultat framgår av följande tabell. Utfall per Budget per Utfall per Resultat (tkr) 30 juni juni juni 2013 Intäkter Kostnader Resultat Jämfört med motsvarande period föregående år är det en förbättring av resultatet med tkr. Intäkterna efter första halvåret är tkr högre än motsvarande period förra året. Anledningen till detta är främst ökade externa bidragsintäkter inom forskning samt intäkter av engångskaraktär. Bruttokostnaderna har ökat med tkr vilket motsvarar 2,6 %. Ökningen har främst skett inom personalkostnaderna, vilket är en konsekvens av universitetets löneavtal. Utvecklingen av antalet heltidsekvivalenter de senaste åren i genomsnitt beskrivs i tabellen nedan. Utfall per Utfall per Utfall per Personal 30 juni 2014 helår 2013 helår 2012 Heltidsekvivalenter Jämfört med föregående år har antalet heltidsekvivalenter ökat från 588 till 594, vilket innebär en ökning med 1,0 %. Från år 2012 har ökningen varit 42 heltidsekvivalenter, vilket motsvarar en ökning på 7,6 %. Resultat per verksamhet framgår av tabellen nedan.

3 3 Resultat per verksamhet (tkr) Utfall per Budget per Utfall per 30 juni juni juni 2013 Grundutbildning Intäkter Kostnader Resultat Forskning/forskarutbildning Intäkter Kostnader Resultat Totalt resultat I resultatet ovan för de olika verksamheterna ingår kostnader för stödverksamhet och semesterlönekostnad. Den senare fördelar sig med tkr för grundutbildning och tkr för forskning och forskarutbildning. För grundutbildningen ligger resultatet, justerat för semesterlönekostnad, betydligt bättre än budgeterad nivå och på motsvarande nivå som föregående år. Budgetavvikelsen beror på högre intäkter. Forskning och forskarutbildning redovisar ett resultat justerat för semesterlönekostnad som är avsevärt bättre än budgeterad nivå och bättre än föregående år. Intäkterna har stigit avsevärt och det är främst de externa bidragsintäkterna men även fakultetsmedlen har ökat till följd av engångsintäkter. Kostnaderna har också stigit men inte i samma utsträckning. Kostnadsökningen är främst kopplad till personalkostnaderna och bakgrunden är effekten av universitetets löneavtal. Den senaste tidens trend med sjunkande nivå på oförbrukade bidrag har brutits. Istället har nivån gått upp något. Det som ändå är glädjande är att volymen externfinansierad forskning ligger klart över budgeterad nivå och beräknas landa på tkr över budget vid årets slut. Kopplat till denna utveckling är det inte orimligt att anta att nivån på oförbrukade bidrag kommer att sjunka under året, dvs ökningen i detta delårsbokslut kan vara av tillfällig karaktär. Oförbrukade bidrag per verksamhet redovisas i tabellen nedan. Oförbrukade bidrag (tkr) 30 juni 30 juni Grundutbildning Forskning/forskarutbildning Totalt

4 4 En av de största förändringarna under året kommer att vara inflyttningen i LUX som kommer att medföra såväl höjd hyresnivå som omfattande investeringar. Dessa kommer att falla ut som avskrivningskostnader under de kommande 8-10 åren efter Den senaste flerårsprognosen visar att HT-fakulteterna kommer att ha ett negativt myndighetskapital vid utgången av Myndighetskapitalet uppdelat per verksamhet redovisas i tabellen nedan. Myndighetskapital per verksamhet (tkr) Prognos Budget 1 jan Grundutbildning Forskning/forskarutbildning Totalt Av anslaget för Grundutbildning har samtliga medel tilldelats verksamheten förutom 270 tkr som avser täckning för resor och merkostnader till Helsingborg. Anledningen till att dessa medel är ofördelade i kvartalsbokslutet är att vi ännu inte har underlag för att kunna göra en tilldelning till institutionerna. Av fakultetsmedlens ram har samtliga medel tilldelats verksamheten. Dessutom har medel fördelats till verksamheten i enlighet med beslutad plan för användning av myndighetskapitalet. Prognos för verksamhetsåret 2014 Humanistiska och teologiska fakulteterna lämnar en helårsprognos som visar ett underskott på tkr för 2014, vilket är tkr bättre än beslutad budget. Prognostiserat helårsresultat per verksamhet redovisas i tabellen nedan. Resultat per verksamhet (tkr) Helårsprognos Helårsbudget per 30 juni Grundutbildning Intäkter Kostnader Resultat Forskning/forskarutbildning Intäkter Kostnader Resultat Totalt resultat

5 Verksamheten grundutbildning beräknas göra ett helårsresultat om tkr vilket är bättre än budgeterad nivå. Avvikelsen beror på ökade intäkter i form av medel för internationalisering, kvalitetsmedel från UKÄ-granskningar och ytterligare tilldelningsbeslut samt sänkt lokalkostnad till följd av att inflyttning i LUX förskjuts en månad. Prognosen bygger på att utbildningsuppdraget uppfylls. Osäkerhetsfaktorer är främst det ekonomiska utfallet av ämneslärarutbildningen och den kommande lönerevisionen. 5 Prognosen för verksamheten forskning/forskarutbildning visar ett underskott om tkr för helåret, vilket är avsevärt bättre än budget. Anledningarna till denna resultatförbättring är dels ökade intäkter i form av ytterligare tilldelningsbeslut och externa bidragsintäkter och dels sänkt lokalkostnad till följd av att inflyttning i LUX förskjuts en månad. Osäkerhetsfaktorer är främst bidragsintäkternas utveckling och den kommande lönerevisionen. Helhetsbedömningen är att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget. Jonas Sundin

Relevanta dokument

Tertialrapport per den 30 april 2019 samt prognos för verksamhetsåret 2019 avseende Humanistiska och teologiska fakulteterna

1-05-23 Kansli HT Ekonomichef Jonas Sundin Ekonomichef Tertialrapport per den 30 april samt prognos för verksamhetsåret avseende Humanistiska och teologiska fakulteterna Chefens sammanfattning Resultaträkning