TERTIALUPPFÖLJNING. 1 januari 31 augusti Dnr E 2018/

Transkript

1 TERTIALUPPFÖLJNING 1 januari 31 augusti 2018 Dnr E 2018/

2 (25) 2

3 Sammanfattning uppföljning Tertial 2 Sammanfattning Verksamhetsprognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå visar en underproduktion om drygt två procent, motsvarande 50 miljoner kronor, av tilldelat takbelopp från regeringen. Humanistiska fakulteten, Sahlgrenska akademin och IT-fakulteten gör bedömningen att de inte når årets utbildningsuppdrag. Intäkter av bidrag uppgår till miljoner kronor för perioden, en ökning med nio miljoner kronor, motsvarande knappt en procent, jämfört med samma period föregående år. De externa bidragen omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråden och bidrag från övriga svenska givare. Antalet årsarbetare (HTE) har ökat med 219, knappt fyra procent, jämfört med samma period föregående år. Den största ökningen finns inom anställningskategorierna lärare respektive administrativ personal. Det ekonomiska verksamhetsutfallet uppvisar ett överskott om 81 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott om 103 miljoner kronor. Den ekonomiska prognosen för helåret beräknas till ett överskott om 50 miljoner kronor, vilket är 37 miljoner kronor lägre än beslutad budget. Förändringen i prognos i förhållande till budget förklaras av ökade kostnader för personal respektive övriga driftskostnader. Personalkostnaderna uppgår till miljoner kronor och ökar med 114 miljoner kronor, vilket motsvarar drygt fyra procent jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Personalkostnaderna för helåret beräknas uppgå till miljoner kronor. Övriga driftskostnader uppgår till 984 miljoner kronor och ökar med 27 miljoner kronor, motsvarande knappt tre procent jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Kostnaderna för helåret beräknas uppgå till miljoner kronor, och väntas därmed öka med 31 miljoner kronor jämfört med utfallet för föregående år, och med 14 miljoner kronor jämfört med beslutad budget. Det utgående balanserade kapitalet för perioden uppgår till miljoner kronor. Vid årets slut bedöms det samlade balanserade kapitalet uppgå till miljoner kronor 1, vilket innebär en ökning med 50 miljoner kronor jämfört med årets ingående balanserade kapital. 1 Exklusive resultat från andelar i hel- och delägda dotterbolag. (25) 3

4 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Göteborgs universitets interna utbildningsuppdrag på grundnivå och avancerad nivå uppgår till helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp om miljoner kronor. I uppdraget ingår ett utökat utbildningsuppdrag 2 om 88 helårsstudenter, motsvarande knappt sju miljoner kronor. Tidigare aviserade utbyggnader av utbildningsuppdraget fortsätter enligt plan och berör bland annat lärar-, sjuksköterske- och tandläkarprogrammen. Utfallet för utbildning på grundnivå och avancerad nivå vid avläsning per sista september 3 uppgår till 85,4 procent av det interna uppdraget, vilket är drygt 1,5 procentenheter lägre än utfallet för motsvarande period föregående år. Prognosen för helåret indikerar att drygt 97,3 procent av det interna uppdraget uppnås, vilket är en lägre prognos än vad som sattes per tertial 1. Nedanstående graf illusterar utfallet i helårsstudenter för utbildning på grundnivå och avancerad nivå inklusive lärarutbildningen 4 till och med september, samt det interna utbildningsuppdraget och utfall för respektive år. För innevarande år anges utfallsprognos ,0% Utbildningsuppdrag (HST) och utfall (%) ,6% 97,5% P97,3% 87,1% 85,4% Utfall september Utfall helår Internt uppdrag Humanistiska fakulteten, IT-fakulteten och Sahlgrenska akademin gör bedömningen att de inte kommer att nå upp till sitt utbildningsuppdrag. Humanistiska fakulteten kommer därmed underproducera för femte året i rad, och förväntas i och med det återbetala 20 miljoner kronor till universitetsstyrelsen. Sahlgrenska akademin förväntas underproducera motsvarande tio miljoner kronor men har utrymme inom anslagssparandet, och bedöms därför inte behöva återbetala. IT-fakulteten bedömer att en liten underproduktion är möjlig då fakulteten erhöll utökat uppdrag inför året om 53 helårsstudenter. Samhällsvetenskapliga fakulteten har vänt föregående års underproduktion till en beräknad överproduktion. 2 Fördelning av utökat uppdrag till utbildningen från 2018, dnr G 2017/637 3 Då terminstart är i början av september ger avläsning per sista september en pålitligare utfallsprognos än avläsning per sista augusti. 4 Lärarutbildningsuppdraget är från och med 2017 en del av det samlade utbildningsuppdrag som tilldelas fakulteterna och avräknas därmed tillsammans med det ordinarie utbildningsuppdraget (25) 4

5 Takbelopp från regeringen För 2018 har Göteborgs universitet tilldelats ett takbelopp från regeringen på miljoner kronor för utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Avräkningen för helåret beräknas vid utgången av september månad uppgå till miljoner kronor, vilket motsvarar en underproduktion om cirka 50 miljoner kronor, eller 2,3 procent av tilldelat takbelopp. Universitetets avräknade utbildningsuppdrag har de senaste sex åren varit lägre än det tilldelade takbeloppet från regeringen. Göteborgs universitet hade vid ingången av 2018 en återstående överproduktion (sparade prestationer) om sex miljoner kronor. Med den prognostiserade underproduktionen innebär det att lärosätet vid årets utgång kommer ha ett negativt anslagssparande som uppgår till cirka 44 miljoner kronor. Det faller inom ramen för regelverket om att högst tio procent av tilldelat takbelopp får sparas, vilket innebär att återbetalning av anslagsmedel till staten 5 inte kommer att bli aktuell för Dynamisk omfördelning För att effektivare utnyttja universitetets tilldelade takbelopp finns ett regelverk för intern omfördelning av helårsstudenter. Modellen har utgångspunkt i regelverket för anslagssparande. Omfördelning blir aktuell när en fakultet har ett anslagssparande (underproduktion) som överstiger fem procent. I samband med avräkningen av det interna utbildningsuppdraget för helåret 2017 tillämpades den dynamiska omfördelningen 6 för första gången. Humanistiska fakultetens uppdrag minskas därför 2019 och de frigjorda platserna har i en särskild process inom utbildningsnämnden fördelats till det nya tvärvetenskapliga masterprogrammet Sea and society som spänner över fyra fakulteter. Trots underproduktion kommer Humanistiska fakulteten inte vara föremål för dynamisk omfördelning inför 2020 i enlighet med regelverket. 5 Om lärosätet uppvisar en underproduktion, det vill säga redovisar ett utfall i grundutbildningen som inte når upp till årets takbelopp uppstår ett anslagssparande, vilket innebär att outnyttjat takbelopp sparas för att användas under något eller några därpå följande budgetår. Upp till tio procent av takbeloppet får sparas innan återbetalning blir aktuellt. 6 Inriktningsbeslut Planeringsförutsättningar inför , Dnr: E 2017/218 (25) 5

6 Forskning Inkomster av forskningsbidrag Inkomster av forskningsbidrag, det vill säga inbetalningar av bidrag till universitetet, uppgår till miljoner kronor för årets åtta första månader. Det är en ökning med 42 miljoner kronor, motsvarande knappt fyra procent jämfört med samma period föregående år. I nedan graf redovisas utvecklingen för inbetalade bidrag uppdelat på givargrupp Forskningsbidrag, inkomster (mnkr) T T T T T Forskningsråd Övriga svenska Övriga statliga EU Utländska givare I givarkategorin forskningsråd uppvisas en marginell minskning med knappt fyra miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. I övriga kategorier har bidragsinkomsterna ökat jämfört med samma period föregående år. I kategorin övriga statliga givare uppgår ökningen till 22 miljoner kronor, vilket är en effekt av ökade bidrag från övriga statliga myndigheter, främst Kammarkollegiet, Tillväxtverket samt Myndigheten för samhällskydd och beredskap. Även forskningsbidrag från övriga svenska givare, där till exempel Wallenbergstiftelserna återfinns, har ökat, vilket är en trend som återspeglas nationellt bland svenska lärosäten och i synnerhet för lärosäten med medicinsk fakultet. Vidare har bidragen från EU ökat och den största förändringen återfinns inom programmet Horizon2020. (25) 6

7 Personal Medeltalet årsarbetare (HTE) per tertial 2 har ökat med 219 stycken jämfört med samma period föregående år, vilket motsvarar en ökning på knappt fyra procent. Det är den största personalökningen per tertial 2 under de senaste fem åren. Samtliga personalkategorier ökar under mätperioden, vilket indikerar tillväxt inom lärosätets alla verksamhetsområden Medeltal HTE samt ökning jämfört med T2 fg år i procent ,9 % ,2 % + 3,2 % + 3,3 % T T T T T Medeltal HTE per anställningskategori Lärare Annan undervisande och forskande personal Doktorandanställning 500 Administrativ/teknisk /bibiloteks personal 0 T T T T T Under de senaste fem åren har medeltalet årsarbetare totalt på lärosätet ökat med drygt 13 procent. Kategorin administrativ, teknisk och bibliotekspersonal har under samma period ökat med 6,5 procent. Kategorierna lärare och doktorander har ökat drygt 21 procent vardera och kategorin annan forskande och undervisande personal har ökat med en procent. Kategorin lärare står för den största ökningen jämfört med samma period föregående år, med en ökning på 92 HTE, motsvarande drygt fyra procent. Ökningen av lärare beror bland annat på ett ökat antal utbildningsplatser främst inom Sahlgrenska akademin och Samhällsvetenskapliga fakulteten. Lektorer står för närmare hälften av ökningen i kategorin lärare och är den enda personalkategorin som ökar i samma takt som tidigare år. Även meriteringsanställningar såsom postdok och forskarassistenter ökar, dock inte i samma takt som under föregående år. Andelen kvinnor inom kategorin lärare uppgår till 51 procent, vilket är en ökning på tre procent jämfört med samma period föregående år. Andelen kvinnor inom underkategorierna professorer, (25) 7

8 lektorer och forskarassistenter ökar, samtidigt som andelen kvinnor inom underkategorin adjunkter minskar något. Gruppen doktorandanställningar har ökat med 29 HTE jämfört med samma period föregående år, motsvarande 3,5 procent, vilket är en lägre ökning jämfört med de årliga ökningar som påvisats de senaste tre åren. Årets ökning finns främst inom Sahlgrenska akademin och Samhällsvetenskapliga fakulteten. Andelen kvinnor inom gruppen har ökat med en procentenhet, till 59 procent, jämfört med motsvarande period föregående år. Administrativ personal, teknisk personal och bibliotekspersonal ökar med 86 HTE jämfört med samma period föregående år, vilket motsvarar en procentuell ökning på drygt fyra procent. Ökningen består till största delen av administrativ personal, vilken har ökat med 72 HTE, motsvarande knappt sex procent. Gemensamma förvaltningen står för hälften av ökningen inom den administrativa personalen, resterande ökning återfinns inom Sahlgrenska akademin, Samhällsvetenskapliga fakulteten och Naturvetenskapliga fakulteten. Av samtliga universitetets anställda är 59 procent kvinnor och 41 procent män vid utgången av årets andra tertial, vilket är oförändrat jämfört med samma period föregående år. Andelen kvinnliga professorer har ökat med två procentenheter under perioden, från 31 procent till 33 procent, och ligger därmed i linje med det av regeringen satta målet att 53 procent av alla nyrekryterade professorer under perioden 2017 till 2019 ska vara kvinnor. (25) 8

9 Ekonomi Resultat och årsprognos Universitetets ekonomiska verksamhetsutfall per sista augusti visar ett överskott om 81 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott om 103 miljoner kronor. För helåret beräknas ett positivt ekonomiskt verksamhetsutfall om 50 miljoner kronor. Det beräknade utfallet är 37 miljoner kronor lägre än budgeterat resultat för året. Det lägre prognostiserade resultatet beror på ökade personalkostnader och högre driftkostnader samt lägre finansiella intäkter än budgeterat. (miljoner kronor) Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget 2017 aug-17 aug Intäkter Anslag Avgifter/ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övrig drift Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Intäkter Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter under årets åtta första månader till miljoner kronor och ökar med 116 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år, motsvarande knappt tre procent. För helåret beräknas intäkterna uppgå till miljoner kronor, en ökning med 243 miljoner kronor, motsvarande knappt fyra procent, jämfört med utfallet föregående år. Fördelning intäkter T2 (4 286 mnkr) 0,17% 7% 27% 66% Anslag Avgifter & ersättning Bidrag Finansiellt (25) 9

10 Intäkter av anslag från Utbildnings- och kulturdepartementet uppgår till miljoner kronor, varav tio miljoner kronor har transfererats till andra organisationer. Anslagsintäkterna för perioden uppgår därmed till miljoner kronor. Jämfört med samma period föregående år har anslagsintäkterna ökat med 102 miljoner kronor motsvarande knappt fyra procent. Ökningen finns inom såväl utbildning på grundnivå och avancerad nivå som inom forskning och utbildning på forskarnivå. Anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå uppgår till miljoner kronor och har ökat med 56 miljoner kronor eller fyra procent. Ökningen beror bland annat på regeringens satsning på Kunskapslyftet, utbyggnad av sommarkurser samt ett första steg i utbyggnad av läkarutbildningen. Anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå uppgår till miljoner kronor vilket innebär en ökning med nära 40 miljoner kronor. Ökningen är en följd av förstärkt basanslag för forskning om totalt 25 miljoner kronor för 2018, ökade anslag för verksamhet avseende statistiska valundersökningar samt även en effekt av pris- och löneomräkning. Ersättningen för klinisk utbildning och forskning uppgår till 363 miljoner kronor vilket motsvarar en ökning med åtta miljoner kronor eller två procent jämfört med samma period föregående år. Inom posten intäkter av anslag uppgår anslag för särskilda medel till knappt tio miljoner kronor, en minskning om drygt tre miljoner kronor jämfört med samma period föregående år. Minskningen är en direkt följd av att universitetet i år inte tilldelats medel för jämställdhetsintegrering då motsvarande verksamhet nu bedrivs vid den nybildade Jämställdhetsmyndigheten. Anslag för särskilda medel avser Nationellt resurscentrum i matematik, spetsutbildning i entreprenörskap, samt uppdrag att utveckla och sprida kunskap och metoder för att minska rekrytering av människor till våldsbejakande ideologier och till rasistiska organisationer (Segerstedtinstitutet). Posten intäkter av anslag innefattar även anslag till Nordicom för forskning och dokumentation om medieutvecklingen. I prognosen beräknas intäkter av anslag uppgå till totalt miljoner kronor, vilket är en ökning med 155 miljoner kronor, eller knappt fyra procent, jämfört med utfallet föregående år. Intäkter av avgifter och andra ersättningar 7 uppgår till 283 miljoner kronor i utfallet per sista augusti, vilket är en ökning med 12 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år, motsvarande drygt fyra procent. Intäkterna för uppdragsforskning har ökat med 22 procent jämfört med samma period föregående år, och uppgår till 90 miljoner kronor. Intäkter från uppdragsutbildning ökar med elva miljoner kronor jämfört med samma period föregående år. I prognosen beräknas intäkterna för helåret till 470 miljoner kronor, vilket ligger i linje med budget och med helårsutfallet föregående år. Intäkter av bidrag 8 uppgår till miljoner kronor vid avslutet per tertial 2. Det är en ökning med drygt åtta miljoner kronor, motsvarande knappt en procent jämfört med samma period föregående år. Bidragsintäkterna inkluderar både bidrag avseende utbildning på grundnivå och avancerad nivå, samt forskning och utbildning på forskarnivå. Ökningen är väsentligt lägre än den ökningstakt som rapporterats de tre föregående åren, då bidragsintäkterna har påvisat en genomsnittlig ökning om cirka tio procent årligen. 7 Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Med beställd utbildning avses högskoleutbildning enligt avtal med annat lärosäte eller annan statlig finansiär. 8 Vid redovisning av bidragsintäkter använder statliga myndigheter periodiseringsmodellen. Modellen innebär att myndigheten senast vid upprättande av årsredovisning ska fastställa periodens intäkter av bidrag med utgångspunkt från periodens nedlagda kostnader avseende projektet som finansieras av bidraget. Följden av denna periodisering blir att periodens intäkter är lika stora som periodens kostnader, dvs. årets kapitalförändring påverkas inte så länge projektet pågår. När projektet/motsvarande avslutas intäktsförs eventuella återstående oförbrukade bidrag om dessa inte ska återbetalas till givaren, och årets kapitalförändring kan därmed komma att påverkas. (25) 10

11 Den minskade ökningstakten förklaras av att periodiseringsposterna har påverkat utfallet negativt med 37 miljoner kronor för innevarande år, medan dessa påverkade utfallet positivt med knappt en miljon kronor i motsvarande period föregående år. Det är främst manuellt hanterade periodiseringar som ökat, vilket ligger i linje med strävan att förbättra kvaliteten i redovisningen. Budgeterat utfall för bidragsintäkter för helåret beslutades till miljoner kronor, vilket även står fast i prognosen. Helårsutfallet väntas därmed uppgå till en ökning med 97 miljoner kronor, motsvarande fem procent jämfört med föregående år. De finansiella intäkterna uppgår till drygt sju miljoner kronor per sista augusti, vilket är sju miljoner kronor lägre än motsvarande period föregående år. Föregående års utfall inkluderar en engångseffekt av reavinst i samband med en försäljning av andelar i donationsförvaltningen, vilken är orsaken till differensen mellan åren. Vanligen består de finansiella intäkterna av ränteintäkter på tillgodohavande, men på grund av att räntenivån sedan en tid är negativ består den finansiella intäkten av ränta på universitetets upptagna lån. Med hänsyn tagen till utfallet för årets två första tertial, och till föregående års engångseffekt av reavinst, prognostiseras helårsutfallet för finansiella intäkter till tolv miljoner kronor, jämfört med beslutad budget om 20 miljoner kronor. (25) 11

12 Kostnader Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader under årets åtta första månader till miljoner kronor, vilket är en ökning med 138 miljoner kronor, eller drygt tre procent, jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna till miljoner kronor, en ökning med 244 miljoner kronor eller knappt fyra procent jämfört med föregående år, vilket till största delen beror på ökade personalkostnader och ökade driftkostnader. Kostnader T2 (4 205 mnkr) 0,31% 3% 23% 10% 64% Personal Lokaler Övrig drift Finansiellt Avskrivning Personalkostnaderna uppgår till miljoner kronor för perioden och ökar med 114 miljoner kronor, motsvarande drygt fyra procent, jämfört med utfallet för samma period föregående år. Av lärosätets personalkostnader utgör lönekostnader och arvoden den största delen, vilka uppgår till miljoner kronor, och ökar med 72 miljoner kronor jämfört med samma period föregående år, motsvarande fyra procent. Ökningen ligger i paritet med senaste årets personalförstärkning. Pensionskostnader inklusive löneskatt har ökat med tio procent jämfört med samma period föregående år. Förändringen av pensionskostnaderna beror främst på fler antal anställda, vilket innebär ökade pensionsavgifter, och på nya beviljade delpensioner. Även antal medarbetare som ansökt om och fått beviljad löneväxling ökar. Personalkostnaderna förväntas uppgå till miljoner kronor för helåret, en ökning med 180 miljoner kronor, motsvarande drygt fyra procent, jämfört med utfallet föregående år, vilket är något högre än beslutad budget. Lokalkostnaderna uppgår till 401 miljoner kronor per sista augusti, vilket är i nivå med utfallet för motsvarande period föregående år. Kostnaden för el, vatten och värme har ökat med sammanlagt två miljoner kronor jämfört med samma period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 610 miljoner kronor för hela året, vilket är i linje med beslutad budget, och tio miljoner högre än föregående års utfall. Övriga driftkostnader uppgår till 984 miljoner kronor per sista augusti och har ökat med 26 miljoner kronor, motsvarande tre procent, jämfört med samma period föregående år. Ökningen ligger i linje med att lärosätets verksamhet och personalkostnader ökar. För helåret beräknas driftkostnaderna uppgå till totalt miljoner kronor, varav 545 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna. Därmed beräknas driftkostnaderna öka med 31 miljoner kronor jämfört med utfallet föregående år, motsvarande två procent, och med 14 miljoner kronor jämfört med beslutad budget. (25) 12

13 Finansiella kostnader uppgår till 13 miljoner kronor, vilket är sex miljoner lägre än utfallet för samma period föregående år. Orsaken till differensen mellan åren beror på en orealiserad värdeminskning i donationsförvaltningen, vilken påverkade föregående års utfall positivt. Rådande ränteläge med negativ ränta innebär att universitetet har en räntekostnad för sitt kapital. De finansiella kostnaderna beräknas uppgå till 30 miljoner kronor för helåret och ligger i linje med beslutad budget och med utfallet föregående år. Avskrivningar och nedskrivningar uppgår till 128 miljoner kronor i utfallet per sista augusti och är drygt tre miljonerkronor mer än utfallet för motsvarande period föregående år. Inga nedskrivningar har gjorts under perioden. På helåret bedöms avskrivningar uppgå till 210 miljoner kronor, vilket är 22 miljoner kronor, eller elva procent, mer än föregående år. Prognosbedömning Det prognostiserade verksamhetsutfallet för helåret uppgår till 50 miljoner kronor, vilket är 37 miljoner kronor lägre än beslutad budget. Prognosbedömingen baseras på högre personalkostnader och ökade kostnader för övrig drift än budgeterat, samt att finansiella intäkter väntas minska i förhållande till beslutad budget. GU Ventures AB Holdingbolaget vid Göteborgs universitet förvaltar en portfölj bestående av 57 innehav, vilka utgörs av ägande i 53 aktiebolag, medlemskap i en förening och andelar i tre affärsprojekt. Under perioden har GU Ventures haft ett idéflöde om 42 nya affärsidéer, vilket är enligt målsättning. Koncernen redovisar ett negativt rörelseresultat om drygt en miljon kronor per den sista augusti, vilket är nära två miljoner kronor sämre än rörelseutfallet motsvarande period föregående år. Resultatförsämringen beror i stor utsträckning på minskade bidragsintäkter och ökade personalkostnader. Rörelseresultatet för helåret väntas uppgå till ett underskott om drygt två miljoner kronor. Koncernens finansnetto, det vill säga rörelseresultatet inklusive finansiella poster, uppvisar ett positivt utfall för perioden om drygt 15 miljoner kronor, vilket beror på aktieförsäljning i moderbolaget. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets åtta första månader uppgår till sammanlagt 115 miljoner kronor, vilket är i linje med motsvarande period föregående år. Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 725 miljoner kronor. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 31 augusti till 616 miljoner kronor. Prognosen vid tertial 2 är att universitetet inte kommer att behöva utöka låneramen under året. Likviditet Kassabehållningen har ökat med 150 miljoner kronor jämfört med bokslutet 2017 och med 244 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Förändringen beror främst på en ökning av oförbrukade forskningsbidrag. (25) 13

14 Kassabehållning i miljoner kronor Balanserat kapital Verksamhetens balanserade kapital uppgick vid årets början till miljoner kronor. Till följd av det prognostiserade verksamhetsutfallet om 50 miljoner kronor bedöms det balanserade kapitalet vid årets slut uppgå till miljoner kronor 9. Utgående balanserat kapital per sista augusti uppgår till miljoner kronor och fördelas med 375 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå respektive 790 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Resterande belopp hör till övrig verksamhet, såsom donationsförvaltingen, GU Ventures och gemensamma förvaltningen. Graferna nedan illusterar balanserat kapital i miljoner kronor per verksamhetsgren för universitetet i sin helhet, respektive totalt balanserat kapital per fakultet per sista augusti Balanserat kapital per verkamhetsgren (mnkr) Totalt Utbildning Forskning Övrigt 0 T T T Balanserat kapital per fakultet (mnkr) HFS SFS HHFS UFS NFS SA KFS ITFS Balanserat kapital per fakultet och verksamhetsgren kommenteras i avsnittet Redovisning per fakultet/motsvarande. 9 Exklusive resultat från andelar i hel- och delägda dotterbolag. (25) 14

15 Oförbrukade och upplupna bidrag per fakultet I fakulteternas/motsvarande balansräkningar redovisas upplupna och oförbrukade bidrag enligt tabellen nedan för andra tertialet Tabellen avser oförbrukade och upplupna bidrag inom både utbildnings- och forskningsverksamheten. Fakultet Oförbrukade bidrag Upplupna bidrag HFS SFS HHFS UFS NFS SA KFS ITFS UB Gemensamt Summa GU Oförbrukade bidrag betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel som universitetet fått till särskilda ändamål/projekt, vilka ännu inte har förbrukats. Beloppet har ökat med 64 miljoner kronor eller med drygt tre procent jämfört med motsvarande period föregående år, och med 160 miljoner kronor, eller drygt åtta procent, över den senaste tvåårsperioden. Sahlgrenska akademin står för den största ökningen mätt i kronor jämfört med motsvarande period föregående år, medan Konstnärliga fakulteten har den största ökningen procentuellt sett. Samhällsvetenskapliga fakulteten, Handelshögskolan och IT-fakulteten minskar de oförbrukade bidragen jämfört med samma period föregående år. Upplupna bidragsintäkter utgör en fordran på bidragsgivare genom att universitetet har haft utgifter/utlägg i pågående projekt där bidragsgivaren ännu inte har överfört medel. Beloppet avser ofta finansiering av EU-projekt för vilka bidrag betalas ut i efterskott. Under den senaste tvåårsperioden har de upplupna bidragsintäkterna på totalnivå ökat med 71 miljoner kronor, motsvarande knappt 25 procent. Jämfört med samma period föregående år har de upplupna bidragsintäkterna ökat med 29 miljoner kronor, motsvarande nio procent. Ökningen finns främst inom Sahlgrenska akademin respektive Handelshögskolan. (25) 15

16 Redovisning per fakultet/motsvarande I nedanstående tabell anges budgeterat resultat per fakultet för 2018, redovisat utfall per sista augusti och beräknad prognos för helåret. I följande avsnitt redogörs för respektive fakultet avseende ekonomiskt utfall och prognos. Även utbildnings- och forskningsverksamheten kommenteras med utgångspunkt i fakulteternas inlämnade rapportering. Fakultet/motsvarande Budgeterat Utfall Helårsprognos resultat per per Humanistiska fakulteten Samhällsvetenskapliga fakulteten Handelshögskolan Utbildningsvetenskapliga fakulteten Sahlgrenska akademin Naturvetenskapliga fakulteten Konstnärliga fakulteten IT-fakulteten Universitetsbiblioteket Humanistiska fakulteten Utbildning Fakultetens utbildningsuppdrag uppgår till helårsstudenter och ett takbelopp om 190 miljoner kronor. Prognosen visar en underproduktion motsvarande cirka 20 miljoner kronor, vilket är åtta miljoner mer än fakultetens prognos vid tertial 1. Den prognostiserade underproduktionen motsvarande cirka 300 helårsstudenter för den ordinarie utbildningen och 60 helårsstudenter inom lärarutbildningen Fakulteten tilldelades ett minskat utbildningsuppdrag inför året motsvarande cirka 80 helårsstudenter, jämfört med uppdraget föregående år. Fakulteten uppger att söktrycket fortsatt är lågt och att antagningsstatistiken för höstterminen blev sämre än väntat. Antal antagna efter urval 2 var för höstterminen 2018 tolv procent lägre än för höstterminen föregående år. Antagningsstatistiken förbättrades något vid den sena antagningen. Engelska, historia, konstvetenskap och litteraturvetenskap är exempel på traditionellt stora humanistiska ämnen där det för tillfället råder låg efterfrågan. Flera åtgärder är planerade och har satts igång för att öka söktrycket på kort och lång sikt. Bland annat satsar fakulteten på ett studievägledningsprojekt för att utveckla gemensamma rekryteringsstrategier, förändrat kursutbud och ökad frekvens av vissa populära fristående kurser. Forskning Externa bidragsintäkter uppgår till 59 miljoner kronor för perioden, vilket är en knapp minskning jämfört med motsvarande period föregående år. Prognosen för helåret uppgår till 98 miljoner kronor, vilket är cirka sju miljoner kronor lägre än utfallet föregående år. För att täcka den förväntade minskningen av inbetalade bidrag kommer fakulteten att ta periodiserade bidragsintäkter i anspråk. Ekonomi Det ekonomiska utfallet visar underskott på knappt fyra miljoner kronor. Underskottet fördelar sig med knappt två miljoner kronor i överskott inom utbildning och drygt fem miljoner kronor i underskott inom forskning. Budgeterat resultat för helåret visar ett underskott på 33 miljoner kronor och prognosen efter årets andra tertial ger ett underskott om 44 miljoner kronor. Det ekonomiska utfallet inom utbildning beräknas uppgå till 28 miljoner i kronor i underskott, och har justerats från budgeterat underskott på 14 miljoner kronor. Främst påverkas prognosen av att fakulteten förväntas återbetala medel till universitetsstyrelsen om 20 miljoner kronor. Inom forskning har det budgeterade (25) 16

17 verksamhetsutfallet om ett underskott på 19 miljoner kronor justerats något till ett prognostiserat underskott om 16 miljoner kronor. Balanserat kapital Vid ingången av året uppgick fakultetens balanserade kapital till drygt 18 miljoner kronor, och vid utgången av årets andra tertial uppgår det balanserade kapitalet till knappt 15 miljoner kronor. Det balanserade kapitalet fördelar sig med knappt 25 miljoner kronor i överskott inom forskning och tio miljoner i underskott inom utbildning. Med hänsyn tagen till fakultetens prognostiserade resultat förväntas det balanserade kapitalet vid årets slut uppvisa ett underskott om 25 miljoner kronor. Fakulteten har kapital bundet i framtida åtaganden som är större än tillgängligt kapital, och har därmed inget fritt kapital. Inom forskning är det samfinansiering som binder den största delen av det balanserade kapitalet, medan fakulteten inom utbildningsverksamheten bland annat binder kapital genom omstrukturering av kursutbud och kursutveckling. Samhällsvetenskapliga fakulteten Utbildning Utbildningsuppdraget uppgår till helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp på 326 miljoner kronor. Fakulteten gör bedömningen om en överproduktion med 190 helårsstudenter för helåret, vilket i sin helhet finns inom det ordinarie utbildningsuppdraget. Antagningen till höstterminen har anpassats utifrån nu rådande förutsättningar med minskat överintag på program som tillämpats de två senaste terminerna för att vända fakultetens tidigare negativa trend med underproduktion. Forskning Intäkter av forskningsbidrag uppgår till 125 miljoner kronor vid tertial 2, vilket är något lägre än motsvarande period föregående år. Prognosen för helåret är 196 miljoner kronor, en liten ökning jämfört med årets budget. Orsaken till justeringen är att fakulteten har beviljats ett antal ytterligare bidragsansökningar. Ekonomi Fakulteten redovisar ett överskott om knappt elva miljoner kronor, varav fyra miljoner kronor finns inom utbildning och sju miljoner kronor inom forskning. Prognosen för helåret vid tertial 2 är ett underskott på sju miljoner kronor, jämfört med ett budgeterat underskott på nästan 15 miljoner kronor. Förändringen förklaras framförallt av en ökad omsättning inom forskningsverksamheten med högre externa bidragsintäkter och inkomster av interna bidrag. Balanserat kapital Det balanserade kapitalet förväntas uppgå till knappt 88 miljoner kronor vid årets slut, varav nästan 80 miljoner kronor finns inom forskning. Av dessa är drygt 50 miljoner kronor bundet i framtida satsningar såsom samfinansiering, doktorandanställningar och valforskningsprogrammet. Inom utbildning minskar det balanserade kapitalet till följd av årets prognostiserade underskott, och är i sin helhet bundet i framtida satsningar. Handelshögskolan Utbildning Fakultetens utbildningsuppdrag uppgår till helårsstudenter och ett takbelopp om 194 miljoner kronor. Under ett flertal år har fakultetens avräknade utbildningsuppdrag legat i nivå med det tilldelade takbeloppet, vilket är bedömningen även för årets utbildningsuppdrag. Antagningsstatistik för höstterminens utbildningar visar ett fortsatt stort intresse för att läsa vid fakulteteten. (25) 17

18 Forskning De externa bidragen uppgår till 77 miljoner kronor för årets åtta första månader och ökar med tio miljoner kronor jämfört med samma period föregående år. Det är i första hand bidrag från privata företag och övriga organisationer som ökar, främst med anledning av att fakultetens gästprofessorsprogram (VPP2) startat under perioden. Med anledning av utfallet per sista augusti samt beaktande av institutionernas prognoser antas bidragsintäkterna öka med drygt sex miljoner kronor jämfört med beslutad budget, och med fem miljoner kronor jämfört med utfallet föregående år. Ekonomi Fakulteten redovisar ett ekonomiskt underskott för årets åtta första månader på drygt 18 miljoner kronor. Resultatet fördelar sig med underskott om drygt sex miljoner kronor inom utbildningsverksamheten och ett underskott om 12 miljoner kronor inom forskningsverksamheten. Budgeterat verksamhetsresultat för helåret uppgår till 32 miljoner kronor i underskott, och prognosen efter tertial 2 är satt till 27 miljoner kronor i underskott. Den justerade prognosen i förhållande till budget förklaras av ökade intäkter inom uppdragsforskning. Balanserat kapital Fakultetens ingående balanserade kapital för året uppgick till 100 miljoner kronor. Vid utgången av årets andra tertial uppgår det balanserade kapitalet till knappt 82 miljoner kronor. Med årets förväntade underskott innebär det att fakultetens utgående balanserade kapital vid årets slut minskar till knappt 73 miljoner kronor, med en fördelning om 13 miljoner kronor inom utbildning och knappt 60 miljoner kronor inom forskningsverksamheten. Av det balanserade kapitalet bedöms drygt hälften vara bundet i framtida åtaganden. Det bundna kapitalet ska enligt fakulteten bland annat användas till kursutveckling inom utbildningsverksamheten, samt till samfinansiering, forsking i tjänst och till gästprofessorsprogram inom forskningsverksamheten. Utbildningsvetenskapliga fakulteten Utbildning Fakultetens utbildningsuppdrag uppgår till helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp på 274 miljoner kronor. Bedömningen är att det samlade utbildningsuppdraget kommer att nås för helåret. Antalet registrerade studenter varierar mellan de olika lärarprogrammen där grundlärarprogrammet och yrkeslärarprogrammet visar ett ökat antal jämfört med planeringstalen, vilket kompenserar för ett lägre antal registrerade studenter vid ämneslärarprogrammet och förskollärarprogrammet. Forskning De externa forskningsbidragen uppgår till 33 miljoner kronor vid tertial 2. Prognosen för helåret är 37 miljoner kronor, vilket är betydligt lägre än utfallet föregående år som uppgick till 50 miljoner kronor. Det finns svårigheter i den långsiktiga forskningsfinansieringen inom fakulteten, trots ett förstärkt forskningsanslag. Det krävs att nya bidrag och uppdrag inkommer i den takt som nuvarande avslutas. Resultatet av årets utlysning från Vetenskapsrådet, som är en stor bidragsgivare, blir viktig för kommande års finansiering. Ekonomi Utbildningsvetenskapliga fakulteten redovisar ett nollresultat, vilket fördelar sig med ett underskott om tio miljoner kronor inom utbildning och ett överskott om tio miljoner kronor inom forskning. Prognosen för helåret har reviderats vid tertial 2 till ett underskott om 14 miljoner kronor, jämfört med ett budgeterat underskott om 23 miljoner kronor. Det prognostiserade resultatet är positivt inom forskningsverksamheten, till följd av det förstärkta forskningsanslaget. Det förväntade underskottet (25) 18

19 finns i sin helhet inom utbildningsverksamheten och kommer att täckas av balanserat kapital som ackumulerats under åren som lärarutbildningen byggdes ut. Arbete pågår med att anpassa verksamheten inför 2019 utifrån ett minskat anslag och ökade personalkostnader. Balanserat kapital Det balanserade kapitalet förväntas uppgå till 68 miljoner kronor vid årets slut, varav merparten finns inom utbildningsverksamheten. Fakulteten har en låg andel fritt balanserat kapital inom forskning och om den den universitetsgemensamma forskarskolan CUL 10 exkluderas är det fria balanserade kapitalet negativt. Det är framförallt institutionen för kost- och idrottsvetenskap som bidrar till detta och ett aktivt arbete pågår för att hantera institutionens ekonomiska situation. Sahlgrenska akademin Utbildning Fakultetens utbildningsuppdrag för året uppgår till helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp om 504 miljoner kronor. Fakulteten gör bedömningen att 98 procent av utbildningsuppdraget kommer uppnås, vilket innebär en underproduktion om cirka 10 miljoner kronor. Fakultetetens utbildningsuppdrag fortsätter att öka till följd av regeringens satsning på vårdutbildningar. Jämfört med föregående år har utbildningsuppdraget ökat med knappt 100 helårsstudenter. Fakulteten arbetar med att öka överintaget till utbildningsprogrammen för att motverka att fler studenter än tidigare inte följer den föreskrivna studietakten. Forskning För årets åtta månader redovisar fakulteten bidragsintäkter på 578 miljoner kronor, vilket är 25 miljoner kronor mer än för samma period föregående år. Fakultetens externa forskningsbidrag beräknas för helåret uppgå till 930 miljoner kronor, vilket är en ökning med nära 80 miljoner kronor jämfört med beslutad budget. Ökningen beror på ackumulerade justeringar inom fakultetens samtliga institutioner. Ekonomi Fakulteten redovisar ett ekonomiskt överskott om drygt 39 miljoner kronor efter årets åtta första månader, vilket är åtta miljoner högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Resultatet fördelar sig med ett överskott om 26 miljoner kronor inom utbildningsverksamheten, respektive 13 miljoner kronor inom forskningsverksamheten. Budgeterat resultat för helåret uppgår till 18 miljoner kronor, och fakultetens samlade bedömning är att prognosen för året ger ett överskott om 36 miljoner kronor, med cirka 18 miljoner kronor i överskott inom respektive verksamhetsgren. Överskottet bedöms uppstå på grund av svårigheter att rekrytera kliniska lärare/forskare och på att vissa enheter inom institutionerna arbetar för att minska tidigare års underskott. Balanserat kapital Till följd av fakultetens redovisade överskott föregående år fortsätter fakultetens balanserade kapital att växa, vid årets början uppgick det balanserade kapitalet till 412 miljoner kronor. Med det prognostiserade överskottet för året innebär det att kapitalet väntas öka med ytterligare 36 miljoner kronor till utgången av året. Vid utgången av tertial 2 uppgick det balanserade kapitalet inom utbildningsverksamheten till knappt 114 miljoner kronor, respektive 337 miljoner inom forskningsverksamheten. Av fakultetens totala balanserade kapital bedöms 213 miljoner kronor vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Inom forskningsverksamheten binds balanserat kapital genom framtida samfinansiering, strategiska satsningar och forskarutbildning, och inom utbildningsverksamheten binds kapitalet genom framtida strategiska satsningar och lokaler. 10 CUL=Centrum för utbildningsvetenskap och lärarforskning, universitetsgemensam forskarskola. (25) 19

20 Naturvetenskapliga fakulteten Utbildning Fakultetens utbildningsuppdrag uppgår till helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp om 214 miljoner kronor. Fakulteten gör bedömningen att årets utbildningsuppdrag kommer att nås. Forskning Den anslagsfinansierade forskningen prognostiseras att generera ett överskott för helåret om 32 miljoner kronor, vilket är 27 miljoner kronor mer än budgeterat, och en uppskrivning med tio miljoner kronor av prognosen per tertial 1. Prognosbedömningen görs dels på grund av lägre löneoch driftsutfall än budgeterat, dels med anledning av högre interna bidrag som fakulteten erhållit för reglering av underskott för Sven Lovén centrum, samt lägre förbrukning av anslagsmedel i UGOT Challenges än förväntat. Periodens intäkter av forskningsbidrag uppgår till 198 miljoner kronor, vilket är i linje med motsvarande period föregående år. Prognosen för bidragsintäkterna uppgår till 303 miljoner kronor, vilket är en ökning med 13 miljoner kronor jämfört med budget. Fakulteten gör bedömningen att bidragen väntas hålla en stabil nivå även framöver. Ekonomi Det ekonomiska resultatet efter åtta månader uppvisar ett överskott om 57 miljoner kronor. Resultatet fördelas med ett överskott inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå på elva miljoner kronor, respektive ett överskott om 46 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Helårsprognosen per sista augusti anger ett överskott om 40 miljoner kronor, vilket är en ökning med 35 miljoner kronor jämfört med beslutad budget. Differensen beror i stor utsträckning på att de centrala medel för täckning av underskott för Sven Lovén centrum 11 som betalas till fakulteten redovisas som en intäkt, istället för en justering av balansposter som antogs vid budgetering. Balanserat kapital Fakultetens balanserade kapital vid tertial 2 uppgår till 203 miljoner kronor, fördelat på 163 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå och 40 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Av det balanserade kapitalet bedöms 117 miljoner kronor vara bundet i framtida åtaganden, varav 113 miljoner kronor avser forskningsverksamheten. Planerade satsningar är bland annat rekryteringar, strategiska satsningar inom framför allt UGOT Challenges, nyrekryteringar och samfinansiering. Konstnärliga fakulteten Utbildning Fakultetens utbildningsuppdrag uppgår till helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp på 276 miljoner kronor. Fakulteten prognostiserar vid tertial 2 en underproduktion motsvarande 20 helårsstudenter inom det samlade utbildningsuppdraget. Arbete pågår för att öka uppfyllandegraden, bland annat genom att öka antalet studenter inom fristående kurser under hösten Forskning De externa forskningsbidragen uppgår till sju miljoner kronor vid tertial 2, där Vetenskapsrådet är fakultetens största bidragsgivare. Antalet bidragsansökningar uppges ha ökat 2018 och prognosen för externa bidragsintäkter för helåret är elva miljoner kronor, en ökning med tre miljoner kronor jämfört med budget. Fakulteten har planerat för nyantagning av fem doktorander 2018, varav fyra har börjat vid tertial Dnr E2017/218 (25) 20

21 Ekonomi Konstnärliga fakulteten redovisar ett överskott om drygt sex miljoner kronor. Resultatet fördelar sig på ett underskott på knappt en miljon kronor inom utbildning och ett överskott på nära sju miljoner kronor inom forskning. Prognosen för helåret är ett underskott om cirka åtta miljoner kronor, vilket är i nivå med årets budget. Dock försämras utfallet inom utbildning med knappt sex miljoner kronor till följd av minskade intäkter från externfinansierad lärarutbildning 2017 och 2018 vid två av institutionerna. På motsvarande sätt förbättras utfallet inom forskning med knappt sex miljoner kronor till stor del beroende av förstärkt forskningsanslag. Balanserat kapital Vid årets slut prognostiseras ett balanserat kapital om knappt 14 miljoner kronor vid fakulteten, som i sin helhet finns inom forskningsverksamheten. Till följd av det negativa resultatet inom är det balanserade kapitalet förbrukat inom utbildning. Inom forskning är delar av kapitalet bundet i framtida satsningar såsom finansiering av professorer och forskning i tjänst. IT-fakulteten Utbildning Fakultetens utbildningsuppdrag uppgår till 857 helårsstudenter, motsvarande ett takbelopp på 76 miljoner kronor. Prognosen visar en underproduktion om 35 helårsstudenter för helåret, motsvarande knappt tre miljoner kronor. Fakulteten har överproducerat de senaste åren och erhöll ett utökat utbildningsuppdrag om 53 helårsstudenter inför Bedömningen är att antalet studenter kommer att öka kommande år, framförallt på de nystartade utbildningarna. Fakulteten beräknas ha drygt 100 betalande studenter 2018, en ökning jämfört med tidigare år. Forskning De externa forskningsbidragen uppgår till drygt 19 miljoner kronor vid tertial 2. Prognosen för helåret är cirka 25 miljoner kronor, vilket är lägre än årets budget. IT-fakulteten kartlägger kompetensen inom området artificiell intelligens (AI) där fakultetens forskare bidrar inom olika ämnesområden. Rekrytering pågår av drygt tio lektorer och ett antal ansökningar om befordran till professor handläggs för närvarande. Ekonomi IT-fakulteten redovisar ett överskott på fem miljoner kronor, vilket fördelas jämnt mellan utbildning och forskning. Vid jämförelse med samma period föregående år har fakulteten ökat sin omsättning, framförallt inom utbildning. Prognosen för helåret vid tertial 2 är ett överskott på knappt sex miljoner kronor, att jämföra med ett budgeterat resultat om 2,5 miljoner kronor. Överskottet finns i sin helhet inom utbildningsverksamheten. Balanserat kapital Vid årets slut prognostiseras ett balanserat kapital på 58 miljoner kronor. Det balanserade kapitalet ökar inom utbildning till följd av det ekonomiska resultatet, och förväntas uppgå till drygt 43 miljoner kronor. Merparten av detta kapital är fritt, diskussioner pågår om satsningar såsom utökad lärartid i kurser och tid för kompetensutveckling. Av det balanserade kapitalet inom forskning om 15 miljoner kronor är sju miljoner kronor bundet till bland annat strategiska satsningar och utbildning på forskarnivå. Universitetsbiblioteket Universitetsbiblioteket ser utmaningar med kostnaderna för elektroniska medier. Här kan nämnas att BIBSAM, Kungliga bibliotekets konsortium för gemensam upphandling av e-resurser, har sagt upp avtalet med den stora tidskriftsleverantören Elsevier per den 1 juli Det går i nuläget inte att förutse om det blir ett nytt avtal under hösten, diskussioner pågår om hur avsatta medel kan användas för att förse forskare och studenter med den media som behövs. (25) 21

22 Ekonomi Det ekonomiska resultatet per sista augusti visar ett överskott på nära sex miljoner kronor, vilket är två miljoner kronor lägre än motsvarande period förra året. Universitetsbiblioteket har reviderat sin prognos vid tertial 2 till ett nollresultat för helåret, att jämföra med ett budgeterat underskott om två miljoner kronor. Orsaken är lägre kostnader till följd av beslut om finansiering för DAU-projektet (Data Access Unit) via rektor, lägre lokalkostnader för Botaniska biblioteket samt lägre personalkostnader. Balanserat kapital Det balanserade kapitalet för perioden uppgår till knappt 20 miljoner kronor. Merparten av kapitalet kommer att användas för att täcka kostnader i samband med arbetet med retrokatalogiseringen inför det nya Humanistiska biblioteket, som kommer att pågå under en femårsperiod. Universitetsgemensamma verksamheter Styrelsen 12 redovisar ett underskott på 57 miljoner kronor för perioden. För helåret prognostiseras ett underskott om 74 miljoner kronor. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå redovisas vid andra tertialet ett negativt resultat om 29 miljoner kronor. Prognosen beräknas till ett underskott om 31 miljoner kronor. Orsaken är att budgeten innehåller återbetalning från fakulteterna på tio miljoner, ett sådant utfall kommer först vid årets slut. Forskning och utbildning på forskarnivå uppvisar vid andra tertialet ett underskott om 29 miljoner kronor, för helåret prognostiseras ett underskott om 43 miljoner kronor. Skillnaden mot budget uppgår till 32 miljoner kronor och beror på ökat basanslag till fakulteterna och en ökning av medel till rektors disposition för nya forskningsinitiativ. Ledning och myndighetsfunktioner 13 redovisar ett överskott om tio miljoner kronor för perioden. Överskottet beror dels på vakanser, främst HR-chef, och dels på att budgeten är linjär medan kostnaderna fördelar sig ojämnt över året. I prognosen för helåret ökas överskottet till fyra miljoner kronor. Bedömningen är att personalkostnaderna kommer att bli lägre än budgeterade. Universitetsgemensamma ändamål 14 redovisar ett överskott som uppgår till elva miljoner kronor, att jämföra med ett budgeterat underskott om åtta miljoner kronor. Prognosen för helåret visar ett ökat underskott, från tolv miljoner kronor till 19 miljoner kronor, eftersom universitetsgemensamma kostnader för tentamensservice, högskoleprovet och stöd till studenter med funktionsvariationer ökar. Även kostnader för friskvård och företagshälsovård förväntas öka jämfört med budget. Övrigt gemensamt 15 redovisar ett underskott på nära åtta miljoner kronor och har prognostiserat ett nollresultat baserat på avsättningar inom ramen för löneomkostnadspåslaget. Övriga enheter 16 redovisar ett överskott på nära tre miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet på två miljoner kronor. Skillnaden beror på att verksamheten ännu inte kommit igång i planerad omfattning. Prognosen för helåret är beräknad till nio miljoner kronor i överskott. 12 Fördelning av anslag till utbildning och forskning inklusive strategiska satsningar. 13 Omfattar stödfunktioner till styrelse och ledning samt de funktioner som krävs för att svara upp mot kraven på en statlig myndighet. 14 Ändamål som hanteras centralt men som avser samordning av verksamheter inom hela universitetet och omfattar de tre verksamhetsnivåerna (institution, fakultet och centralt). 15 Universitetsgemensamma funktioner såsom universitetets internbank, Styrelsen för fond- och medelsförvaltning och Regionala Etikprövningsnämnden 16 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst, Segerstedtinstitutet och Wallenberg centrum för molekylär och translationell medicin. (25) 22