Informationsmöte hösten 2014

Transkript

1 Informationsmöte hösten 2014 Agenda 1. Inledning 2. Presentation av nya redovisningschefen 3. Budgetförutsättningar 2015 Fikapaus 4. Stödverksamhetens indelning 5. Information 6. Övrigt Ekonomienheten

2 Lena Lundkvist Redovisningschef

3 Sjung om studentens lyckliga dag GU*3

4

5 Cykeln har ett planeringshjul Fördelning av anslag och debitering av kostnader för 2015 ( ) Universitetsstyrelsen BUDGET BESLUT Budget och budgetunderlag VERKSAMHETS- PLANER OCH HANDLINGSPLANER P OMVÄRLDSANALYS FÖRDELNING AV ANSLAG MM BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR

6 Styrelsens inriktningsbeslut 3/6 gällande planeringsförutsättningar för Utgångsläge i budgetunderlag för Vårproposition inför 2015 nya utbildningsplatser Dispositionsplaner för forskning Satsning på globala samhällsutmaningar Inriktning gällande fördelning av fakultetsanslaget Dispositionsplaner för utbildning Satsning på nätbaserad pedagogik Gemensamma principer för avräkning Kostnadsdebiteringar o TEMA stabila planeringsförutsättningar med vissa dynamiska inslag

7 Budgetunderlag för perioden Frågor som lyfts i budgetunderlaget Bedömningar och prioriteringar samt behovsanalyser för utbildningen Nationell skolutveckling tre förslag Fortsatt utbyggnad av specialistutbildningar för sjuksköterskor Särskilda medel till kulturarv, kulturvård, design och konsthantverk regional utveckling Forskningsinfrastruktur Herbarieverksamhet Transparent fördelning av medel till konstnärlig forskning Fortsatt utveckling av Havsmiljöinstitutet Ekonomisk utveckling under perioden

8 Dispositionsplan för 2015 ( ) - forskning Anslaget ökar genom pris- och löneomräkning med 0,79 % mellan 2014 och Fortsatt prestationsfördelning med 20 % av anslaget Ökat basanslag till IT-fakulteten med 2 miljoner kronor enligt styrelsens inriktningsbeslut (juni 2013) Strategiska avsättningar - Strategisk samfinansiering följer plan - Infrastruktur ökar jämfört med Särskilda infrastrukturmedel till SLC och NMR

9 Dispositionsplan för 2015 ( ) - forskning Befintliga centrumbildningar avvaktar utvärderingar och/eller nya förslag Globala samhällsutmaningar (UGOT Challenges) ny satsning med planeringsmedel för 2015 och därefter 50 miljoner kronor per år i sex år. Ospecificerat innehåller reserverade medel för SFO:er och centrumbildningar mm för perioden Övriga avsättningar uppgår för 2014 till tkr och föreslås för 2015 uppgå till tkr (Havsmiljöinstitutet förklarar skillnaden) Liggande förslag innebär att fördelningen av forskningsanslag går med underskott med drygt 13 miljoner kronor för 2015 Satsning inom ramen för balanserat kapital på UNESCO-professuren och fortsatt satsning på kvinnliga professurer

10 Disposition av forskningsanslaget 2015 ( ) Preliminär dispositionsplan för forskning och utbildning på forskarnivå Bå 2014 Bå 2015 Bå 2016 Bå 2017 Tillgängliga medel Tillgängligt anslag inkl nya medel PLO förändring i % 2,01% 0,79% 1,00% 1,32% Nordicom SUMMA TILLGÄNGLIGA MEDEL Disposition av medel Fördelning till fakulteter Basanslag inkl ökat basanslag Prestationsbaserat anslag 20% Delsumma direkt till fakulteter Avsättningar enligt strategiska överväganden SFO Vårdforskning (GPCC) och övriga partnerskap Styrkeområden MISTRA, Vårdal (2014), Linnéstöd Delsumma strategiska avsättningar Strategisk samfinansiering Medfinansiering EU och NIH RJ, Wallenberg, ERC Stora externa bidrag Delsumma strategisk samfinansiering

11 Disposition av forskningsanslaget 2015 ( ) Bå 2014 Bå 2015 Bå 2016 Bå 2017 Infrastrukturer Nationell infrastruktur Max IV, Skogaryd, SLC, NMR, Registerforskning VR (SND) Delsumma infrastrukturer Summa Centrumbildningar Övriga satsningar Globala samhällsutmaningar - ny satsning Ospecificerat/reserverat Delsumma Övriga avsättningar/särskilda anslag Havsmiljöinstitutet samt regionalt arbete Sekr för genusforskning Botaniska trädgården Nordicom Delsumma SUMMA DISPONERADE MEDEL SALDO TILLGÄNGLIGA MEDEL

12 Disposition av forskningsanslaget 2015 ( ) Balanserat kapital Bå 2014 Bå 2015 Bå 2016 Bå 2017 Ingående balans Prognostiserat resultat Utnyttjande av balanserat kapital Centrum för kultur och hälsa SFO GPCC reglering 2014 (2013) 114 Kvinnliga professorer Vision UNESCO-professur Summa av utnyttjat balanserat kapital Utgående balans

13 Disposition av forskningsanslaget % 2% 20% 65% Basanslag Prestationsfördelat strategiska avsättningar Övr avsättningar

14 Fördelning av fakultetsanslaget 2015 Fördelning av Fakultetsanslag 2015 Fakultetsanslag inkl prestation och förstärkning basanslag* Förändring Fakultet Fakultetsanslag Andel Fakultetsanslag Andel tkr Andel HFS ,1% ,1% ,0% SFS ,2% ,1% ,1% HHFS ,8% ,0% ,2% UFS ,5% ,5% 617 0,0% SA ,8% ,7% ,1% NFS ,0% ,2% 326-0,1% KFS ,3% ,4% ,1% ITFS ,8% ,6% ,2% LUN ,4% ,4% 133 0,0% Summa Anslaget är uppräknat med 0,79 procent inför 2015 Utökat basanslag med 2 miljoner kronor för ITFS Prestationsbaserat anslag rör sig efter redovisade prestationer (externa medel och publikationer) Förändringar såväl i relation till fakulteten själv som i relation till förändringar hos övriga fakulteter

15 Prestationsbaserat anslag 2015 Externa medel Fakultet Snitt Viktat Anslag Snitt Viktat Anslag HFS 70 7,7% ,3% SFS ,4% ,3% HHFS ,4% ,0% UFS 53 5,8% ,6% SA ,5% ,4% NFS ,6% ,6% KFS 16 1,7% ,0% ITFS 18 2,0% ,8% Summa ,0% % Publikationer Fakultet Förändr i % Andel av omräknad Anslag Förändr i % Andel av omräknad Anslag av poäng indikator av poäng indikator HFS 8,8% 13,2% ,5% 13,2% SFS 8,1% 19,2% ,9% 19,3% HHFS 8,7% 13,6% ,4% 13,5% UFS 9,8% 5,9% ,4% 5,9% SA 9,7% 35,8% ,1% 35,5% NFS 7,5% 10,0% ,7% 10,1% KFS -5,5% 1,6% ,0% 1,9% ITFS 14,5% 0,7% ,2% 0,7% Summa 61,7% 100,0% ,8% 100,0% Fördelningen av det prestationsbaserade anslaget baseras dels på förändringen inom fakulteten, mellan åren, och dels i relation till de andra fakulteterna.

16 Dispositionsplan för 2015 ( ) - utbildning Anslaget ökar genom PLO med 0,79 % mellan 2014 och Samma nivå på prislapparna (internt) 2015 som Omfördelning av utbildningsplatser för sjuksköterskeutbildningar (50 nybörjarplatser från 2013) tas från LUN från och med Innebär minskning med 126 hst (9,1 miljoner kronor). Detta är ingen permanent omfördelning om och när efterfrågan ökar på lärarutbildningar. Samlat anslag till enheten för akademiska språk. Ger motsvarande minskade kostnader för fakulteterna och enklare hantering för alla! Avräkningsprinciper för LUN (harmoniseras med styrelsens principer)

17 Dispositionsplan för 2015 ( ) utbildning Fler utbildningsplatser till lärarutbildningar och vårdutbildningar från 2015 ingår. Gemensam planeringsgrupp för nya platser Utökad resursram till Hammarkulleprojektet Utvecklingsmedel för pedagogisk excellens och pedagogisk akademi tas från balanserat kapital (UN) Utvecklingsmedel för blended learning och MOOC inkl. infrastruktur tas från balanserat kapital (UN) Ytterligare utvecklingsinsatser inom UN tas från det balanserade kapitalet inom utbildningsområdet. Kvalitetsmedel till utbildningar med mycket hög kvalitet fördelas i december av rektor

18 Dispositionsplan för 2015 ( ) utbildning Utredningsuppdrag för att skapa ökad dynamik när det gäller utbildningsanslaget? Utvecklingsarbete mot 2016 Om 0,5 % till 1 % skulle kunna vara rörligt skulle ungefär hst (platser) kunna omfördelas mellan utbildningsområden.

19 Lokala prislappar visavi statens prislappar Interna prislappar enligt beslutad modell Andel i % av statens prislapp Humanistisk, teologisk, juridisk, samhällsvetenskaplig 94,4% 95,5% 95,5% Naturvetenskaplig, teknisk, farmaceutisk 94,4% 95,5% 95,5% Vård 94,4% 95,5% 95,5% Odontologisk 94,4% 95,5% 95,5% Medicinsk 94,4% 95,5% 95,5% Vägd prislapp 25% VFU och 75% undervisning 97,8% 98,1% 98,1% Övrigt 94,4% 95,5% 95,5% Design 92,9% 95,5% 95,5% Konst 92,9% 95,5% 95,5% Musik 92,9% 95,5% 95,5% Opera 92,9% 95,5% 95,5% Teater 92,9% 95,5% 95,5% Media 92,9% 95,5% 95,5% Dans 92,9% 95,5% 95,5% Idrott 94,4% 95,5% 95,5% Språk 99,1% 100,2% 100,2%

20 Disposition av utbildningsanslag 2015 ( )

21 Disposition av utbildningsanslag 2015 ( )

22 Utbildningsanslag ,7% 1,2% 96,2% Fakulteter Strateg avsättningar Övr avsättningar

23 Fördelning av utbildningsanslaget 2015 Fördelning av utbildningsanslag (takbelopp) Förändring Förändring Takbelopp exkl Ersättning Takbelopp Andel inkl 2014 exkl VÅP 2014 inkl VÅP Fakultet VÅP Andel VÅP Platser inkl VÅP VÅP Takbelopp Andel tkr Andel tkr Andel HFS ,1% ,9% ,1% ,0% ,1% SFS ,7% ,5% ,6% ,1% ,2% HhFS ,7% ,5% ,7% ,0% ,2% UFS ,2% ,2% ,2% 290 0,0% 290 0,0% SA ,7% ,4% ,2% ,5% ,2% NFS ,4% ,3% ,4% ,0% ,2% KFS ,3% ,1% ,4% 361-0,1% 361-0,3% ITFS ,3% ,3% ,3% ,1% ,0% LUN ,5% ,8% ,0% ,5% ,8% Summa anslag uppräknat med 0,79 procent inför 2015 nygamla platser enligt tidigare BP (vård och speciallärare) nya platser enligt VÅRPROPP (lärare och vård) intern omfördelning av hst (utbyggnad sjuksköterskor)

24 Fördelning av utbildningsanslaget 2015 Grundutbildningsuppdrag Styrelse till fakultet Uppdrag 2014 Förändring Fakultet Ingångsvärde HST uppdrag 2015 Intern omflyttning HST (SA/LUN) Sjuksköterskor Ökning av HST enligt BP2014 samt interna beslut HST uppdrag 2015 inkl VÅP14/BP2014/interna beslut HST uppdrag 2014 Förändrat uppdrag inkl VÅP HFS % SFS % HhFS % UFS % SA % NFS % KFS % ITS % LUN % Summa % VÅP platser 2015

25 Gemensamma principer för avräkning av hst/hpr o Långsiktiga och stabila planeringsförutsättningar för verksamheten är nödvändiga för universitets möjligheter att klara uppdraget med utbyggnad av lärarutbildningarna från o LUN kommer att intensifiera dialogen med institutioner med uppdrag inom lärarutbildningen och med universitetsledningen för att skapa beredskap för att gemensamt hantera de frågeställningar som kan dyka upp avseende till exempel dimensionering av uppdrag och dess utfall. o LUN kommer vidare att harmonisera sina avräkningsprinciper med de som universitetsstyrelsen tillämpar gentemot fakulteterna. För institutioner med stora uppdrag inom lärarutbildningen kommer LUN att tillämpa principen med anslagssparande. För institutioner med mindre uppdrag kommer LUN att med andra medel hantera avräkningen på ett ansvarsfullt sätt.

26 Kostnadsdebiteringar för 2015 Omfattar: o Universitetsbibliotekets verksamhet o Universitetsgemensamma verksamheter Fördelas av fakultet till institution o IT-tjänster o Lokalkostnader o Campusservice o Undervisningslokaler o Servicecenter Fördelas direkt till institution

27 Stödkostnader i relation till totala verksamhetskostnader samt plan för Plan Plan Plan Universitetsgemensam stödkostnad i mnkr 283,7 304,8 350,9 369,0 384,0 366, UB:s stödkostnad i mnkr 171,8 176,2 183,3 192,0 200,0 208, Fakultetsgemensamma stödkostnader i mnkr 297,1 234,4 241,7 237,3 163,2 187,9 Institutionsgemensamma stödkostnader i mnkr 403,9 464,1 394,6 427,1 547,3 571,5 Totala stödkostnader i mnkr 1156,5 1179,5 1170,5 1225,4 1294,5 1334,1 Totala verksamhetskostnader i mnkr 4 642, , , , , , Andelstal univ. gem 6,1% 6,4% 7,1% 7,0% 7,1% 6,7% 6,7% 6,4% 6,1% Andelstal för UB 3,7% 3,7% 3,7% 3,6% 3,7% 3,8% 3,7% 3,7% 3,7% Andelstal för fak. gem 6,4% 4,9% 4,9% 4,5% 3,0% 3,4% Andelstal för inst. gem 8,7% 9,7% 8,0% 8,1% 10,2% 10,4% Totalt andelstal 24,9% 24,7% 23,7% 23,2% 24,2% 24,3% Utbildning 32,6% 33,3% 30,,3% 30,9% 32,1% 34,3% Forskning 19,2% 18,8% 19,2% 18,6% 18,8% 18,3%

28 Universitetsbiblioteket inför 2015 ( ) Budgetram för 2014 på 208 mnkr Belopp i miljoner kronor Budgetram för UB 171,8 176,2 183, Totala verksamhetskostnader 4 642, , , , , , , Kostnadsandel i % 3,7% 3,7% 3,7% 3,6% 3,7% 3,8% 3,7% 3,7% 3,7% Budgetram för 2015 = 212 mnkr = bibehållen kostnadsandel om 3,7 % Fördelas till verksamheten (fakulteterna) utifrån beslutad modell från och med 2014

29 Universitetsgemensamma verksamheter inför Budgetram för 2014 på 367 miljoner kronor Fördelar sig på: - Ledning och myndighetsfunktioner om 120 mnkr (33%) - Universitetsgemensamma ändamål om 237 mnkr (65%) - Vissa enheter och funktioner om 9 mnkr (2%) Belopp i miljoner kronor Budgetram för Universitetsgemensamt 283,7 304,8 350, Totala verksamhetskostnader 4 642, , , , , , , Kostnadsandel i % 6,1% 6,4% 7,1% 7,0% 7,1% 6,7% 6,7% 6,4% 6,1% Inriktningen på omställningsarbetet och besparingar inom den gemensamma förvaltningen ligger fast, men en viss fasförskjutning sker mot 2017 (personalminskningar tar längre tid att effektuera) I budgetramen för 2015 inryms några förändringsposter på sammantaget 8,8 miljoner kronor, jämfört med examenshandläggare (SA och LUN) 1,4 mnkr - nya gemensamma systemkostnader (bl a MoveON) 0,9 mnkr - personakter överförda från fakulteterna 0,4 mnkr - felaktig justering i ramberäkningen för 2014 (campusservice) 6,0 mnkr Fördelas till verksamheten (fakulteterna) utifrån beslutad modell från och med 2014

30 Fördelning av kostnader för UB och universitetsgemensamt för andelstal per fakultet Kostnadsandel 2015 jämfört med 2014 HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS GU tot Utbildn ,7% 17,2% 9,7% 13,5% 24,1% 8,9% 13,7% 2,1% 35,8% Utbildn ,3% 16,9% 8,7% 13,2% 23,6% 9,6% 13,9% 2,3% 36,9% Forskn ,5% 11,8% 8,7% 5,8% 38,7% 20,2% 2,3% 2,0% 64,2% Forskn ,1% 11,7% 8,4% 5,7% 39,2% 20,4% 2,8% 1,7% 63,1% Respektive fakultets kostnadsandel beräknas utifrån kostnadsomslutningen inom kärn- och stödverksamheten exklusive lokalkostnader, avskrivningar och interna transaktioner. Utöver detta undantas kostnader för ALF- och TUA-verksamheten, samverkan med Chalmers, VGR och Mariestads kommun (NFS), kostnader inom NMRcentrum, praktikkostnader samt den fördelade kostnaden för LUNs stödverksamhet.

31 Fördelning av kostnader för UB och universitetsgemensamt för 2015 HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS Summa UB UB Skillnad Univ gemensamt Univ gemensamt Skillnad Universitetsbibliotekets verksamhet delas upp i tre delar vars kostnader fördelas till fakulteterna med olika nyckeltal enligt nedan: Allmän del (12%) Studentstöd (50%) Fördelas till fakulteterna utifrån deras respektive andel av kostnadsomslutningen. Baseras på sammanlagt antal (avräknade) helårsstudenter (HST) per fakultet (bå 2013) inkl LUN. Forskningsstöd (38%) Baseras på bokförda personalkostnader inom forskningsverksamheten (bå 2013) per fakultet (exkl v 26). Kostnaderna för universitetsgemensam verksamhet fördelas till fakulteterna utifrån deras respektive andel av kostnadsomslutningen.

32 IT-infrastrukturavgift för 2015 = Bastjänster inom IT IT-fakturan uppgår för 2014 till 99,8 miljoner kronor IT-fakturan för 2015 föreslås uppgå till 102,8 miljoner kronor. Ökning med 3 miljoner kronor för att justera för stor sänkning av avgiften för 2014 och för att täcka kostnadsökningar. Beloppet fördelar sig med 89,8 miljoner kronor till fakulteter och institutioner, resterande 13 miljoner kronor debiteras LUN, UB och universitetsgemensamma verksamheter Fördelas till verksamheten (institutioner och enheter) utifrån beslutad modell från och med 2014

33 Lokalkostnader inför 2015 Lokalhyra debiteras institution from 2013 baserat på: en gemensam hyreshusmodell baserad på marknadshyra Lokalkostnaden innefattar varmhyra, el-förbrukning, städade och säkra lokaler En lokalkostnadsutredning pågår och avslutas under Utredningens resultat kan komma att påverka debiteringsmetod från och med Lokalkostnadsutredningen tittar också på frågan om större undervisningslokaler.

34 Lokalkostnader 2015 Lokalkostnader som debiteras för 2014 uppgår till 660,5 miljoner kronor (häri ingår tomma lokaler med 7,4 miljoner kronor) För 2015 beräknas nivån på de totala lokalkostnaderna inkl. indexökning ligga på 665 miljoner kronor. (tomma lokaler ingår om 4,7 miljoner kronor) I kostnadsökningen ingår 10 miljoner kronor pga ökade kostnader för ersättningslokaler för Vasagatan 33 om 6 miljoner kronor. Denna kostnadsökning debiteras universitetsgemensamma verksamheter och belastar inte den övriga verksamheten. Ytterligare 2 miljoner kronor avser fler gästforskarbostäder och resterande 2 miljoner kronor är smärre avtalsjusteringar. För UFS minskar lokalkostnaderna med 5 miljoner kronor genom självkostnadsavtalen (lägre ränta)

35 Större undervisningslokaler 2015 Tjänsten Undervisningslokaler innefattar: Underhåll och utveckling av vissa större undervisningslokaler Inkluderar hyra för vissa större undervisningslokaler (omfattar 29 miljoner kronor) Minskning med 2 miljoner kronor jämfört med Tjänsten innefattar underhåll och utveckling av vissa större undervisningslokaler, samt att hyreskostnaden debiteras via tjänsten. Debiteras utifrån antal kvadratmeter inom utbildningsverksamheten. I problemställningen ingår: Kostnadsfördelning efter nyttjande har inte gått att genomföra pga. att bokningssystemet inte kan hantera det och att vi idag har en komplex bokningsorganisation

36 Campusservice 2015 Kostnaden för bastjänster inom Campusservice för 2014 är 60 miljoner kronor och omfattar samtliga fakultetsområden förutom NFS, ITFS och LUN. Kostnaden för bastjänster inom Campusservice för 2015 är 67 miljoner kronor. Ökningen beror på att NFS kommer att ingå fr o m 2015 (motsvarar 5,9 miljoner kronor) samt kostnadsökningar för de universitetsgemensamma verksamheterna (postdistribution och SND) och uppräkning motsvarande PLO (1%) Bastjänsterna debiteras verksamheten efter kvm

37 Servicecenter inför 2015 okostnaden för bastjänster inom Servicecenter för 2014 är 14,3 miljoner kronor. okostnaden för 2015 är 14,5 miljoner kronor. Förändringen beror på indexuppräkning. odebiteras efter antal helårsstudenter och heltidsekvivalenter.

38 Preliminär fördelning av kostnader för INFRA-tjänster för 2015 HFS SFS UFS HHFS SA NFS KFS ITFS LUN Summa Lokalkostnader Lokalkostnader Skillnad Större undervisningslokaler *) *) *) Större undervisningslokaler Skillnad *) Fakulteterna har valt att inte låta sina större undervisningssalarna ingå i den gemensamma tjänsten. Bastjänster IT Bastjänster IT Skillnad Campusservice ) Campusservice Skillnad ) NFS ingick inte i campusorganisationen ) ITFS ingår i den service som tillhandahålls inom Chalmers. Servicecenter Servicecenter Skillnad )

39 Aktualiserat nytt resursbehov Moderna webbplatser med användaren i fokus Dagens webbplats har över besökare per dag Satsning behövs för att göra webbplatsen till effektivt nav i kommunikationen Bättre webbstruktur, funktionell design, lösning som fungerar på mobil, surfplatta eller dator, förenkla och målgruppsanpassa, utveckla medarbetarportalen, utveckla e- tjänster. Om detta ska prioriteras och genomföras bör finansiering ske genom investeringsbudgeten (projektmedel). Detta ger avskrivningskostnader under 3-5 år. Dessa kostnader bör fördelas med utbildning, forskning och stödfunktioner. Mera konkret förslag och underlag återkommer efter att förstudie är klar.

40 Fikapaus Ekonomienheten

41 Stödverksamhetens indelning Klassificering Kärn/stöd Direkt/indirekt Utbildning/forskning Stödverksamhetens funktioner Ekonomienheten

42 Stödverksamhetens funktioner Ledning v 310 Utbildnings- respektive forskningsadministration v 320 Ekonomi- och personaladministration v 330 Infrastruktur och service v 340 Bibliotek v 350 Nivåspecifikt (övrigt) v 360 Ekonomienheten

43 Stödverksamhetens indelning Rättvisande redovisning Jämförbarhet internt/externt Ekonomienheten

44 Stödverksamhetens indelning ekonomisammanhangbegreppochfakta/stod verksamhet/ Ekonomienheten

45 Ny direktupphandlingsgräns kronor från och med 1 juli 2014 Ekonomienheten

46 Vad är direktupphandling? En upphandling utan krav på anbud i viss form Köp från ramavtal är avrop Otillåtet att genomföra direktupphandling om ramavtal finns Ekonomienheten

47 Att tänka på Beräkning av värdet Information, råd, mallar och riktlinjer via ekonomiwebben Avtal skickas till upphandlingssektionen > kronor Krav på arkivering > kronor Ekonomienheten

48 Ska du köpa varor eller tjänster? Sök i Inköpssystemet Finns avtal? Ja Köp från avtalsleverantör Nej Belopp under kr Ja Gör en direktupphandling Nej Upphandling ska genomföras. Kontakta upphandlingssektionen

49 Information Inkomstbokföring av externa bidrag Ekonomikompetensutbildningar Informationstillfällen inför årsbokslut Ekonomienheten

50 Övriga frågor Ekonomienheten