Förslag till investeringsramar för budgetåret 2015

Transkript

1 Ekonomienheten PM Frida Wiklander dnr E 214/257 Rektor Förslag till investeringsramar för budgetåret 215 Investeringar i anläggningstillgångar har betydelse för resursanvändningen inom universitetet. Ett investeringsbeslut påverkar den löpande ekonomin under minst tre år genom de kapitalkostnader (amorteringar och ränta på lånen) som blir följden av beslutet. Ett investeringsbeslut kan även påverka lokalanvändningen och innebära ombyggnads- eller tillbyggnadsbehov av befintliga lokaler. Regeringen styr universitetets årliga investeringsutrymme genom de låneramar som anges i regleringsbrevet för respektive budgetår. För 215 räknar universitetet med att disponera en låneram på 75 miljoner kronor som begärts i budgetunderlaget. Planerade investeringar under 215 Investeringsplaneringen inför 215 har inriktats mot fakulteternas/motsvarande ordinarie investeringsäskanden, dvs. investeringar för vilka kostnaderna ryms inom fakultetens/motsvarande egen budget, investeringsplaneringen omfattar även universitetsgemensamma utvecklingsprojekt och lokalprojekt samt den pågående anskaffningen av ett nytt forskningsfartyg. Ordinarie investeringar Fakulteternas investeringsbehov redovisades i december 213 som en del i underlaget till universitetets budgetunderlag. Detta kompletterades i september 214. Investeringsbehoven har delats upp på följande ändamål : Ersättningsanskaffningar av lös inredning och utrustning Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning Planerad finansiell leasing Ersättningsanskaffningarna påverkas av tidigare perioders investeringsbeslut och på de olika avskrivningstider som tillämpats. Kortare avskrivningstider innebär normalt en ökad andel ersättningsanskaffningar under kommande år. Ersättningsanskaffningar är att betrakta som den miniminivå universitetet måste rymma inom de ekonomiska resursramarna för att utrustningsstandarden ska bibehållas på en kvalitetsmässigt acceptabel nivå, även ersättningsanskaffning för skador, stölder mm. ingår i denna investeringsram. För budgetåret 215 beräknas ersättningsanskaffningarna uppgå till 65,8 miljoner kronor. Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning kan variera över tiden. Dessa är beroende av styrande beslut och prioriteringar från styrelse, rektor, fakulteter och institutioner. Den största enskilda satsningen är för närvarande anskaffningen av ett nytt forskningsfartyg. Anskaffningen sker successivt och leverans planeras till slutet av 215 med beräknad slutbetalning i början av 216. Ekonomienheten Vasagatan 33, Box 1, SE 45 3 Göteborg , (fax)

2 2/5 Utrymmet för nyinvesteringar måste kopplas samman med fakultetens/motsvarande långsiktiga totala ekonomiska utrymme och verksamhetsuppdraget från universitetsstyrelsen. För budgetåret 215 beräknas nyinvesteringarna uppgå till totalt 168,3 miljoner kronor. Ingen finansiell leasing planeras för budgetåret 215. Universitetsgemensamma investeringar Inom den gemensamma förvaltningen hanteras anläggningstillgångar som kommer hela universitetet till del. Exempel på sådant är de universitetsgemensamma IT-systemen samt infrastruktur för dessa. Inför 215 planeras en särskild satsning på infrastruktur för nätbaserad pedagogik samt projektering av en ny webbplats. Bland de universitetsgemensamma investeringarna märks också IT-infrastruktur inom lokalprojekten. Denna post inom investeringsramen beräknas till 26 miljoner kronor och ingår i totalbeloppet för nyinvesteringar ovan. Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt Bland de utvecklingsprojekt som kommer att genomföras eller startas under 215 märks t ex investeringar i utveckling av system dvs. immateriella anläggningstillgångar, exempelvis LADOK 3, nytt PA-system samt lösning för organisationshantering inom och mellan IT-system. Den totala insatsen för universitetsgemensamma utvecklingsprojekt beräknas till 15 miljoner kronor för budgetåret 215. Lokalprojekt Med lokalprojekt avses samtliga projekt som påverkar lokalkostnaderna. Dessa kan påverkas genom: investeringar i egen eller annans fastighet förändringar i inhyrningen förändring i energianvändning Löpande investeringar i annans fastighet (för pågående lokalprojekt) redovisas hos fastighetsenheten. Kostnaden för dessa inrednings- och utrustningsprojekt ska inrymmas i fakulteternas ekonomiska ramar. Tertialvis lämnas redovisning till berörda fakulteter/motsvarande över bokförda investeringsbelopp per lokalprojekt. Fastighetsenheten har beräknat resursbehovet för egna investeringar i lokalprojekt. Berörda fakulteter kommer att debiteras en intern hyra som motsvarar de kapitalkostnader som dessa lokalprojekt kommer att innebära. Investeringen i lokalprojekt beräknas 215 uppgå till 18,5 miljoner kronor. Investeringsramar 215 Mot bakgrund av ovanstående beräknas behovet av lånefinansierade investeringar till totalt 268 miljoner kronor för budgetåret 215. Ersättningsanskaffningar av lös inredning och utrustning 65,8 miljoner kronor Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning inkl. forskningsfartyget 168,3 miljoner kronor, inklusive universitetsgemensamma investeringar på 26 miljoner kronor. Planerad finansiell leasing kronor Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 15 miljoner kronor Lokalprojekt 18,5 miljoner kronor Jämfört med budgetåret 214 minskar ersättningsanskaffningarna med 4,6 miljoner kronor. En minskning som är relativt jämnt fördelad mellan fakulteterna/motsvarande. Nyinvesteringarna Ekonomienheten Vasagatan 33, Box 1, SE 45 3 Göteborg , (fax)

3 3/5 ökar med 27,4 miljoner kronor. Framför allt ligger ökningen hos den naturvetenskapliga fakulteten (19 miljoner kronor) och på universitetsgemensam nivå (23 miljoner kronor). Inom förvaltningen märks särskilt satsningen inom nätbaserad pedagogik (11 miljoner). Bland de nyinvesteringar som beräknas belasta låneramen, märks bland annat: fortsatt anskaffning av det nya forskningsfartyget om ca 48,6 miljoner kronor, totalt beräknas fartyget kosta ca 12 miljoner kronor i inköp. utrustning till utbildning och forskning inom bl.a. hantverk och marina vetenskaper inom den naturvetenskapliga fakulteten på 59 miljoner kronor, en ökning från 214 med 19 miljoner kronor. universitetsgemensamma nyinvesteringar på 23 miljoner kronor, framför allt en satsning på infrastruktur för nätbaserad pedagogik. inredning och utrustning inom Sahlgrenska akademin på 45 miljoner kronor, en ökning på 5 miljoner kronor jämfört med 214. Vid en jämförelse med övriga fakulteter bör dock noteras att majoriteten av investeringar inom Sahlgrenska akademin finansieras med externa bidrag och tar därmed inte låneramen i anspråk. Totalt sett ökar universitetets investeringsbehov jämfört med 214 med 31 miljoner kronor. Det är framför allt nyinvesteringar och lokalprojekt som utgör ökningen. I övrigt har majoriteten av fakulteterna en minskad eller bibehållen investeringsnivå. Låneramar Den beviljade låneramen för budgetåret 214 uppgår till 7 miljoner kronor. Utnyttjandet av låneramen uppgick enligt bokslutet 213 till 472 miljoner kronor. För budgetåret 215 beräknas låneramen öka till 75 miljoner kronor. Utnyttjandet av låneramen för 215 beräknas uppgå totalt till 58 miljoner kronor och amorteringen under 215 beräknas till 19 miljoner kronor. Detta innebär att av låneramen på beräknade 75 miljoner kronor för budgetåret 215 utnyttjas enligt nedan: beräknat utnyttjat t o m miljoner kronor beräkn investeringar miljoner kronor beräkn amorteringar miljoner kronor Summa utnyttjad låneram 66 miljoner kronor Ekonomienheten Vasagatan 33, Box 1, SE 45 3 Göteborg , (fax)

4 4/5 Villkor för investeringar 1. Investeringar i lokalprojekt är generellt villkorade dvs. de kan inte bytas ut mot annat lokalprojekt eller mot utrustningsinvesteringar utan beslut av rektor. 2. För att leva upp till myndighetsförordningen (SFS 27:515) samt förordningen om intern styrning och kontroll (27:63) får endast upphandlade leverantörer användas då beviljade investeringsramar utnyttjas. 3. Ianspråktagande av investeringsramar ska följas upp av fakultet/motsvarande för att förebygga att överutnyttjande sker, vilket inte får förekomma. Om den beviljade investeringsramen inte räcker, tillställs rektor ett äskande om utökad investeringsram som lämnas in till ekonomienheten. Ekonomienheten Vasagatan 33, Box 1, SE 45 3 Göteborg , (fax)

5 5/5 Förslag till beslut Rektor beslutar att fastställa investeringsramar och föreslagna villkor för investeringar för budgetåret 215 för fakulteter m fl. enheter i enlighet med förslagen i denna promemoria samt i enlighet med bilaga 1. Lars Nilsson Bilagor: 1. Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar 215 per fakultet/ motsvarande Ekonomienheten Vasagatan 33, Box 1, SE 45 3 Göteborg , (fax)

6 Ekonomienheten dnr E 214/257 Förslag till investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar år 215 Summan av fakulteternas uppgifter om investeringar inkl nytt forskningsfartyg, gemensamma förvaltningens, universitetsgemensamma verksamheters och universitetsbibliotekets investeringsplaner samt universitetsgemensamma utvecklings- och lokalprojekt under kommande budgetår., tkr: , tkr: Varav forskningsfartyg 48 6, tkr 4 Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 15 5 Lokalprojekt INVESTERINGSRAM för lånefinansierade anläggningstillgångar Investeringsram

7 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 HFS Ingen förändring mot nuvarande investeringsvolym. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 2

8 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 SFS Fakulteten reviderar sin investeringsplan med en ökning på totalt 75 tkr jämfört med tidigare inlämnad investeringsbehov som var på 4 22 tkr. Det är främst investering i låscylindrar som enligt campusservice och fastighetsenheten inte kommer att kunna fullföljas nu under hösten 214, utan hälften av investeringen kommer till 215, totalt l mnkr. Konsekvenser för institutioner och enheter inom den samhällsvetenskapliga fakultetenverksamheten om investeringen inte kan verkställas blir att en effektiv och ändamålsenlig samt säker verksamhet inte kan genomföras. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

9 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 UFS Ökningen av investeringsramen beror främst på att antalet studenter inom lärarutbildningen beräknas öka kraftigt, med start höstterminen 215. För att möta dessa nya studenter och lärare krävs nyinvesteringar i form av möbler och datorer. Lokalutnyttjande kommer att ses över ytterligare och befintliga inventarier kommer att vid behov bytas ut. Utrymme i investeringsramen behöver också avsättas för arbetsmiljöåtgärder utifrån genomförda arbetsmiljöronder. AVutrustningen i lärosalarna bör också successivt bytas ut. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

10 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 HHFS Ersättningsinvesteringarna avser främst utbyte av datorer, möbler och annan typ av inredning. De planerade nyinvesteringarna är främst kopplade till nybyggnationen på Viktoriagatan 13 och investeringar i ny AV-utrustning. I beloppet ingår även en buffert för oförutsedda anskaffningar under året. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 4

11 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 SA Den begärda låneramen SA bedöms till 45 mnkr, vilket är en ökning med 5 mnkr jämfört med både låneram 214 och med budgetunderlag Två av akademins institutioner ser över sina rutiner för registrering av anläggningar, och detta innebär att låneramen kommer att utnyttjas mer. Institutionen för neurovetenskap har aviserat att enheten för metabolism är i en investeringsfas och att ett flertal projektledare har inköpsbehov av forskningsutrustning. Sahlgrenska akademin har för avsikt att inom huset Gamla Rättsmedicin skapa ett Kliniskt Anatomiskt träningscentrum, vilket kommer att kräva lokalanpassningar och utrustning. I bedömningen av låneramen ingår inte eventuella bifall av ansökningar till Vetenskapsrådet om nationell infrastruktur. Två ansökningar kommer att lämnas in; masspektrometri och mikroskopi. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

12 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 NFS Nyinvesteringar genomförs bl a för att stärka Marine Science och den internationella konkurrenskraften hos fakultetens forskare samt för att förstärka infrastrukturen vid Sven Lovén Center. Några investeringar som planerades 214 har inte genomförts och utrymme i låneramen behövs därför även för dessa. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

13 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 KFS Investeringsbehovet ligger ungefär på samma nivå som 214. En viss förskjutning av inköp kommer att ske från 214 till 215 därmed kommer låneramen för innevarande år inte att nyttjas helt. Utrymmet behövs istället i låneramen för 215. En stor och viktig investering under 215 är anpassningen av lokaler till Filmenheten som flyttar. Bland investeringarna 215 märks ny biografutrusning (ca 75 tkr), ljusteknik på HSM (ca 95 tkr), nytt analogt fotolaboratorium samt utbyte av musikinstrument. För övrigt mest inredning (möbler, belysning osv) till personalutrymmen såväl som för undervisning/forskning samt administration och utbyte av personaldatorer. Konsekvenser av uteblivna investeringar blir ökade kostnader för underhåll av teknisk utrustning, instrument m m, störningar i den pedagogiska verksamheten och försämrad arbetsmiljö. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

14 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 ITFS 3 Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 3

15 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 Avdelning/motsvarande: Nationella enheter samt GMV 2 Ersättningsanskaffningarna avser datorer och möbler. Konsekvensen av uteblivna investeringar blir försämrad (fysisk) arbetsmiljö. 4 I samband med nyanställningar behövs nya konstorsarbetsplatser. Hos en enhet följer inköp av nya möbler på en planerad ombyggnad. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 6

16 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 LUN 1 5 Investeringsbehovet minskar efter drygt två år i samma lokaler. Investeringarna avser kontorsinredning och kontorsmaskiner. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

17 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 Universitetsbiblioteket Ersättningsanskaffningarna består av utbyten enligt plan av datorutrustning och av utbyten av möbler och annan inredning. UB ersätter i högre utsträckning framöver stationära datorer med bärbara datorer. Bland ersättningsinvesteringarna under 215 märks utbyte av möblemang i läsesalen på Ekonomiska biblioteket och belysning i läsesalen på Samhällsvetenskapliga biblioteket. 875 UB:s investeringstakt ökar från 3,6 mkr 214 till 4,6 mkr % utgörs av ersättningsinvesteringar. Nyanskaffningarna består främst av investeringar i ny IT-utrustning till grupparbetsrum för studenterna samt möbler till nya studentarbetsplatser. Om ovanstående investeringar inte skulle komma till stånd får UB svårt att upprätthålla en bra arbetsmiljö för studenter, forskare och den egna personalen. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

18 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 Enhet/motsvarande: Gemensamma förvaltningen & gemensamma verksamheter Ersättningsanskaffningarna avser: * Datorer, möbler och inredning mm * Gemensam informationsteknik såsom infrastruktur, lagring & back-up, webtjänster mm * Utrustning för lokalvård * Utrustning för caféer * Vidareutveckling av befintliga system 3 85 Nyinvesteringarna avser: * IT- infrastruktur vid om- och nybyggnationer mm, 7 22 tkr * Blended learning (nätbaserad pedagogik), 11 tkr * Inredning och utrustning, tkr * Oförutsedda behov, 1 tkr 3 Immateriella anläggningstillgångar utöver gemensamma utvecklingsprojekt 7 15 Investeringarna i immateriella anläggningstillgångar avser: * Utveckling av EKO, 6 tkr * Utveckling av fastighetssystemet, 1 tkr * Webbprojekt, 5 tkr * Sembok, 5 tkr Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

19 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 Enhet/motsvarande: Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 15 Investeringar i utveckling av system d v s immateriella anläggningstillgångar, exempelvis LADOK 3, nytt PA-system och organisationshantering inom och mellan IT-system. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

20 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 Fastighetsenheten - Lokalprojekt 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar/lokalprojekt GF m fl Fakulteter - Ny trappa & div ombyggn 5 SFS - KK Vasaparken 3 UFS - Ombyggn Hus C 3 8 HHFS - Victoriagatan 13 4 SA - Odontologen, EBM mm 2 95 NFS - Geovetarcentrum 3 KFS - Valand 1 UB - Biomed, KTB m fl Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

21 Ekonomienheten dnr E 214/257 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 215 Forskningsfartyg 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar 48 6 Betalning av fartyget sker vid fem olika tillfällen med 2 64 miljoner euro varje gång. Vid utgången av 214 beräknas 3/5 vara betalade. Resterande betalningar sker under 215 enligt nedan: Kvartal 2 sjösättning Kvartal 3 fartygsleverans - enligt avtalet innehålls en del av betalningen under garantiperioden. Full betalning kan därför komma att slutföras först 216. Eurokursen är beräknad till 9,2 SEK Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år