STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i mars 2011
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari februari 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter och statsbidrag 5 Finansnetto 5 Investeringar 6 Lånefordringar 6 Pensionsmedel 6 Likviditet 7 Lån 7 Prognossammanställning per den siste februari (driftredovisning) 8 Orsak till budgetavvikelse i driftredovisning 10 Kommunfullmäktige (KF) 10 Kommunstyrelse (KS) 10 Byggnadsnämnd (BN) 11 Servicenämnd (SE) 11 Fastighetsnämnd (FN) 12 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 12 Kulturnämnd (KN) 13 Barn- och ungdomsnämnd (BU) 13 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 14 Socialnämnd (SN) 16 Hemvårdsnämnd (HN) 17 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 18 Räddningsnämnd (RN) 18 Prognossammanställning per den siste februari (investeringsredovisning) 19 Orsak till budgetavvikelser i investeringsredovisning 21 Kommunstyrelse (KS) 21 Servicenämnd (SE) 22 Fastighetsnämnd (FN) 22 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 23 Bolagsredovisning 24 Bilaga Periodresultat per den siste februari 27 1
EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till +55,4 vilket är 32,3 Mkr bättre bättre än budget. Resultatet enligt balanskravet uppgår till 53,4 Mkr. Den prognostiserade positiva budgetavvikelsen beror framförallt på att skatteintäkterna förväntas bli bättre än vad som förväntades vid budgeteringstillfället. Däremot prognostiseras både kommunens pensionskostnader och förvaltningarnas reguljära driftsredovisning ge uppvisa negativa budgetavvikelser. Huvuddelen av förvaltningarnas beräknade budgetavvikelse förklaras av avvikelser inom barn- och ungdomsnämnden, -9,0 Mkr, och utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, -9,4 Mkr. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2011 Budget 2011* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2010 Bokslut 2009 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 632,9-3 605,6-27,4-3 632,9-3 474,8-2 992,3 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -2,5-2,5 - -2,5-11,8-1,5 Därav Resultatbalansering -11,9-11,9 - -11,9-29,2-17,6 Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll 0,0 0,0-0,0-119,3-89,9 Därav Realisationsvinster/förluster fastighetsfsg 0,0 - - 0,0 57,4 421,2 Avskrivningar -239,9-247,9 8,0-239,9-218,3-195,0 Pensionskostnader -233,5-217,1-16,4-233,5-236,9-224,3 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -4 106,3-4 070,6-35,7-4 106,3-3 930,0-3 411,6 Skatteintäkter & statsbidrag 4 054,7 3 991,2 63,5 4 054,7 4 005,8 3 682,8 Finansiella intäkter 119,1 113,6 5,5 119,1 151,3 230,9 Finansiella kostnader -12,1-11,1-1,0-12,1-5,3-5,5 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO 55,4 23,0 32,3 55,4 221,8 496,6 ÅRETS RESULTAT 55,4 23,0 32,3 55,4 221,8 496,6 Justeringar enligt balanskrav -2,0 0,0-2,0-2,0 35,5-390,4 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 53,4 23,0 30,3 53,4 257,3 106,2 * Reviderad budget 2011: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2
RESULTAT ENLIGT BALAN SKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till 53,4 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2011 Årets prognostiserade resultat 55,4 Realisationsresultat; pensionsmedel -2,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter 0,0 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 53,4 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2011 Budget 2011 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -4 120,7-4 099,3-21,3 Kalkylerade internräntor 160,3 166,6-6,3 Kalkylerade avskrivningar 239,9 247,9-8,0 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 143,0 143,2-0,2 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -55,5-64,0 8,5 SUMMA -3 632,9-3 605,6-27,4 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett underskott i förhållande till budgeterade medel med 27,4 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett underskott på 21,3 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna. 3
Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mkr 20 15 10 5 0-5 -10-15 -20 KF KS BN SE FN TE KN BU UAN SN HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN SE FN TE KN BU UAN SN HN MH RN 3,7% -0,5% 0,0% 9,6% -1,4% 0,0% -0,7% -1,6% 0,0% 0,0% 0,0% 1,0% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i dagsläget uppgå till 239,9 Mkr vilket är 8,0 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 247,9 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av vissa grundskolor och förskolor senarelagts eller blivit försenade samt att några större projekt, såsom byggandet av ny äldreomsorgsfastighet redan under 2009 och 2010, utgått ur planeringen. Även vissa tidigare planerade investeringar i hamnen har senarelagts. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 233,5 Mkr, vilket är 16,4 Mkr högre än vad som budgeterats. De huvudsakliga orsakerna till budgetavvikelsen är dels att KPA i sina nya prognoser gör bedömningen att kostnaderna för uttag av pensionsrätter intjänade innan 1997-12-31 kommer att bli cirka 10,7 Mkr högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället, dels att det under 2010 gjordes flera överenskommelser om särskild avtalspension som belastar kommunens resultat under 2011 med cirka 4,3 Mkr mer än budgeterat. Ytterligare en post som påverkar utfallet 2011 är att kommunen nu även tar med kostnader för verksamma förtroendevalda som normalt inte omfattas av kommunens pensionsskuldsberäkning. Denna post, som under 2011 beräknas uppgår till närmare 1,0 Mkr, är ej budgeterad. 4
SKATTEINTÄKTER OCH STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, särskilt bidrag för moms och fastighetsavgiftsmedel, prognostiseras uppgå till totalt 4 053,7 Mkr under 2011, vilket är 62,5 Mkr högre än budgeterat. Kommunens skatteintäktsbudget har justerats i enlighet med överenskommelse om politisk och valteknisk samverkan mellan Moderata Samlingspartiet, Folkpartiet, Centerpartiet, Kristdemokraterna och Miljöpartiet, och uppgår till 3 991,2 Mkr inklusive fastighetsavgiftsmedel och särskilt bidrag för moms. Det är flera delar som förklarar budgetavvikelsen. För det första så har skatteunderlagstillväxten under såväl 2009 som 2010 blivit högre än vad som förutspåddes när budgeten lades våren 2010, vilket innebär att utgångsläget för skatteintäktsbudgeten i planeringsdirektiv med budget 2011-2013 var för låg. För det andra har staten gjort flera olika regleringar under det gångna året, vilka påverkat det så kallade generella statsbidraget positivt, och för det tredje har förändringar skett inom det kommunala utjämningssystemet som emellertid inverkat negativt på kommunens förväntade skatteintäkter. Sammantaget förklarar dessa poster netto cirka 18 Mkr av budgetöverskottet, när hänsyn tagits till den särskilda överenskommelsen mellan allianspartierna och Miljöpartiet. Ungefär 5,0 Mkr av budgetavvikelsen förklaras av att intäkterna i form av särskilt bidrag för moms beräknas bli högre än vad som tidigare antagits på grund av ökad volym köpta tjänster inom områdena utbildning, sjukvård och social omsorg. Resterande cirka 40,0 Mkr förklaras dels med att den senaste prognosen över slutavräkningen för 2010 visar att skatteintäkterna var cirka 3 Mkr för låga i bokslutet, dels av att slutavräkningen för 2011 nu beräknas bli 37 Mkr bättre än vad som tidigare prognostiserats på grund av den förväntade ökade skatteunderlagstillväxttakten. Den huvudsakliga orsaken till den ökade skatteunderlagstillväxttakten är att SKL gjort betydande upprevideringar av sysselsättningsförändringen mellan 2010 och 2011, vilket påverkar skatteunderlaget positivt. Sysselsättningsrevideringen baseras i sin tur på uppdaterad statistik samt SKL:s nya samhällsekonomiska bedömning som bland annat påverkats av den kraftiga bruttonationalproduktionsutvecklingen under 2010. FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 107,0 Mkr, vilket är 4,6 Mkr bättre än budgeterat. Den positiva budgetavvikelsen beror delvis på att den prognostiserade utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen ökar mer än vad som förväntades vid budgettillfället. Dessutom har pensionsmedelsplaceringarna hittills givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 2,5 Mkr. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. 5
INVESTERINGAR Hittills i år har det nettoinvesterats för 22,5 Mkr. Budgeten för nettoinvesteringarna totalt uppgår för år 2011 till 761,5 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 619,5 Mkr exklusive finansiell leasing (341,0 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 142,0 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 114,4 Mkr, vilket är 12,8 Mkr lägre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår vid rapporteringsperiodens slut till 2 697,8 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 547,5 Mkr. PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fem olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Placeringarna återfinns sedan juni 2010 i Robur Realräntefond och sedan juni 2009 i SHB Sverigefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och Ethica Global MEGA samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, SEB och Ålandsbanken. Den senaste sammanställningen visar på en försämring av marknadsvärdet med 1,4 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 778,3 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2011 har värdet minskat med 5,7 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 64,5 procent. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid delårsbokslutet 2010-12-31 till 1 912,1 Mkr. Detta innebär att 41,0 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Årets bokförda netto av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår vid rapporteringstillfället till 2,5 Mkr. Ungefär fyra femtedelar av beloppet utgörs av reavinst uppkommen i samband med omdisponeringar av medel mellan olika värdepapper. 6
LIKVIDITET De likvida medlen uppgick vid månadsskiftet till totalt 16,0 Mkr på koncernnivå. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 200 Mkr 100 0 mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan feb Bankmedel 16 Placeringar 0 Total 16 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår vid prognostillfället till 198,9 Mkr. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i månadsskiftet till 4,0 Mkr. 7
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-11 546-3 032-11 339 207-11 976-3 032-11 769 430 430-10 218-3 107 207-11 546-3 032-11 339 207-11 976-3 032-11 769 430 430-10 218-3 107 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-18 738-5 551-18 738 0-19 794-5 551-19 794 1 056 1 056-8 450-5 328 031 Stadskontor 37 216-112 526-60 693-75 310 37 216-112 016-60 693-74 800-510 -510-64 336-59 602 090 Övrig gemensam verksamhet 9 470-14 995 0-5 525 9 470-14 995 0-5 525 0 0-14 886-3 413 291 Skogsförvaltning 828-1 147 0-319 828-1 147 0-319 0 0 26 006 0 299 Sammhällsbyggnadskontor 76 895-84 456-21 221-7 561 79 758-85 418-21 221-5 659-1 901-1 901 51 719 0 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-60 279 0-60 279 0-58 679 0-58 679-1 600-1 600-49 063 0 371 Färdtjänst 0-29 174 0-29 174 0-31 214 0-31 214 2 040 2 040-26 104 0 124 409-321 315-87 465-196 906 127 272-323 262-87 464-195 990-915 -915-85 115-68 342 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 21 765-28 546-22 257-6 781 21 765-28 546-22 257-6 781 0 0-8 439-23 850 21 765-28 546-22 257-6 781 21 765-28 546-22 257-6 781 0 0-8 439-23 850 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 11 463-14 488-5 914-3 025 11 463-14 488-5 914-3 025 0 0-3 738-6 954 201 Kontorsservice 21 840-20 514-8 261 1 326 21 840-19 785-8 261 2 055-729 -729-855 -7 781 202 Städ- och måltidsservice 209 648-210 079-114 771-431 215 258-215 258-114 488 0-431 -431 117-113 188 203 IT-service 95 166-95 166-20 089 0 77 492-77 492-20 089 0 0 0 805-17 376 204 Kommuntransport 21 455-21 455 0 0 19 782-19 782 0 0 0 0 334 0 359 572-361 702-149 035-2 130 345 835-346 805-148 752-970 -1 160-1 160-3 337-145 299 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 54 385-67 347-42 564-12 962 54 385-67 347-42 564-12 962 0 0-13 308-46 157 209 Förvaltningsfastigheter 603 511-609 578 0-6 067 601 962-610 048 0-8 086 2 019 2 019-143 373 0 657 896-676 924-42 564-19 029 656 347-677 395-42 564-21 047 2 019 2 019-156 682-46 157
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr IELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott 132 348-406 404-98 679-274 056 133 348-403 404-98 679-270 056-4 000-4 000-253 576-97 592 540 VA-verksamhet 205 933-216 953-33 200-11 020 205 933-216 953-33 200-11 020 0 0 7 740-24 319 338 281-623 357-131 879-285 076 339 281-620 357-131 879-281 076-4 000-4 000-245 836-121 911 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 10 361-123 499-54 673-113 138 10 378-123 516-54 702-113 138 0 0-106 351-55 195 10 361-123 499-54 673-113 138 10 378-123 516-54 702-113 138 0 0-106 351-55 195 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 122 780-1 457 417-907 757-1 334 637 122 427-1 448 064-899 534-1 325 637-9 000-9 000-1 322 424-894 980 649 Kulturskola 3 074-21 239-16 056-18 165 3 074-21 239-16 056-18 165 0 0-16 356-15 774 125 854-1 478 656-923 813-1 352 802 125 501-1 469 303-915 590-1 343 802-9 000-9 000-1 338 780-910 753 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder 46 012-155 526-112 997-109 514 46 012-155 526-112 997-109 514 0 0-116 170-140 337 131 Ekonomiskt bistånd 1 500-59 604-915 -58 104 1 500-59 604-915 -58 104 0 0-62 340-873 651 Gymnasieskola 180 229-566 926-211 298-386 697 180 229-557 553-201 925-377 324-9 373-9 373-391 047-213 520 661 Vuxenutbildning 6 620-56 699-38 336-50 079 6 620-56 699-38 336-50 079 0 0-50 587-42 126 669 Uppdragsutbildning 6 895-6 847-3 900 48 6 895-6 847-3 900 48 0 0-926 -4 283 241 256-845 602-367 446-604 346 241 256-836 229-358 073-594 973-9 373-9 373-621 070-401 139 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 99 989-634 190-365 431-534 201 99 489-633 690-363 275-534 201 0 0-513 595-351 246 99 989-634 190-365 431-534 201 99 489-633 690-363 275-534 201 0 0-513 595-351 246 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 113 810-1 034 144-767 798-920 334 101 310-1 021 644-750 898-920 334 0 0-913 536-763 322 113 810-1 034 144-767 798-920 334 101 310-1 021 644-750 898-920 334 0 0-913 536-763 322 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 10 221-20 307-14 667-10 086 10 221-20 307-14 667-10 086 0 0-8 407-13 228 10 221-20 307-14 667-10 086 10 221-20 307-14 667-10 086 0 0-8 407-13 228 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 290-74 790-50 003-64 500 10 290-75 440-50 003-65 150 650 650-64 168-50 987 10 290-74 790-50 003-64 500 10 290-75 440-50 003-65 150 650 650-64 168-50 987 Sum VERKSAMHET 010-880 2 113 911-6 234 578-2 980 064-4 120 667 2 089 153-6 188 470-2 943 157-4 099 317-21 350-21 350-4 075 535-2 954 536
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige + 430 (+/- 0) Det beräknas uppstå en avvikelse på drygt 430 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. Överskottet beror i huvudsak på att budgetmedel för KF sammanträden inte heöt kommer att tas i anspråk. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse + 1 056 (+/- 0) Det beräknade överskottet beror dels på att budgetmedel för exempelvis KS administration inte kommer att förbrukas (+ 850 kkr) dels på att Halmstads kommun endast betalar halv avgift till Entreprenörsregionen för år 2011 (+206 kkr). 031 Stadskontor - 510 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i dagsläget ett budgetunderskott på 510 kkr, vilket till största del beror på ofullständig täckning av ökade hyreskostnader och kostnader för fastighetsservice (-450 kkr). 090 Övrig gemensam verksamhet +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntar sig inte i dagsläget att det uppstår någon större avvikelse i förhållande till den ekonomiska ramen vid slutet av året. 291 Skogsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig ingen avvikelse i förhållande till den ekonomiska ramen. 299 Samhällsbyggnadskontor - 1 901 (+/- 0) En negativ avvikelse mot ram på drygt 1 900 kkr prognostiseras för verksamhetsområdet. Den negativa budgetavvikelsen beror framförallt på att verksamheten prognostiserar med lägre arrendeintäkter, 3 091 kkr. Orsaken till de lägre arrendeintäkterna beror på ett ej omskrivit förvaltningsavtal med Halmstads Hamn och Stuveri AB,-8 200 kkr, samtidigt kompenseras detta av att arrendeintäkter inom markreserven överstiger den budgeterade nivån med 5 108 kkr. Positiva budgetavvikelser prognostiseras emellertid för externa hyror +1 000 kkr och försäkringskostnader, +190 kkr, vilket reducerar verksamhetens totala negativa budgetavvikelse. Då verksamheten i år innehåller nya enheter från stadskontoret och byggnadskontoret innebär det att är verksamhetens ekonomiska utfall inte helt är jämförbart med föregående år. 370 Kollektivtrafik - 1 600 (+/- 0) Verksamhetsområdet kollektivtrafik prognostiseras erhålla en negativ budgetavvikelse på 1 600 kkr vid årets slut. Den negativa budgetavvikelsen beror på att de förväntade kostnaderna för kommunens satsning på gratis kollektivtrafik för personer över 75 år bli högre än budgeterat. 10
371 Färdtjänst + 2 040 (+/- 0) På helårsbasis förväntar verksamheten erhålla en positiv budgetavvikelse på drygt 2 000 kkr. Avvikelse beror huvudsakligen på att avtalet för färdtjänst som tecknades under föregående år bör medföra lägre kostnader än budgeterat. BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor +/- 0 (+/- 0) På helårsbasis förväntar inte verksamheten erhålla någon avvikelse mot tilldelad ram. SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig i dagsläget att ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Periodresultatet +186 kkr är 94 kkr bättre än samma period föregående år. Detta beror på att verksamheten i år haft högre intäkter jämfört med samma period föregående år samtidigt är emellertid kostnaden något högre jämfört med föregående års period. 201 Kontorsservice - 729 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig en negativ avvikelse mot den ekonomiska ramen vid årets slut på 729 kkr. Bokslut 2010 resulterade i en resultatbalansering på -1 455 kkr för verksamhet 201. Tillsammans med ursprunglig budgetram på 600 tkr innebär detta att verksamhetens resultat skall uppgå till 2 055 kkr vid årets slut. Verksamhetens prognostiserade resultat visar på att verksamheten förväntas kunna reducera föregående års underskott, däremot uppnås inte helt den budgeterade resultatnivån. Verksamheten påpekar redan nu att det kommer bli svårt att nå den kostnadseffektivisering som förväntas. 202 Städ- och måltidsservice - 431 (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och prognostiserar med ett resultat på -431 kkr. Den negativa budgetavvikelsen beror på avvecklingskostnader som belastar årets resultat. Periodens resultat skiljer sig markant åt jämfört med föregående år eftersom vissa kunder inte blivit fakturerade ännu. Personalkostnaderna för perioden är 18 970 kkr högre jämfört med samma period föregående år då kostnaderna uppgick till 18 081 kkr. De högre kostnaderna förklaras dels av avvecklingskostnader, dels av sedvanliga löneökningar. 203 IT-service +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknar vid årets slut erhålla ett resultat i enlighet med den fastställda budgetramen. IT-service framhåller dock att hela den ekonomiska bilden avseende det nya konceptet med IT-arbetsplatser kommer att klarna under våren varför prognosen kan komma att revideras. 11
Periodens resultat är positivt +1 028 kkr, jämfört med -412 kkr för motsvarande period föregående år. Periodresultatet påverkas av att intäkter har periodiserats olika mellan åren. Lönekostnaderna uppgår till 3 047 kkr och har ökat med 9,7 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Huvudsakligen beror det på att IT-service under förstärktes med 3 tjänster jämfört med föregående år. 204 Kommuntransport +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntas inte erhålla någon avvikelse mot den av kommunfullmäktige fastställda ramen. Periodens resultat +157 kkr är lägre jämfört med +1 084 kkr motsvarande period föregående år. Skillnaden mellan årens resultat beror framförallt på att kostnaderna periodiserats olika mellan åren. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 (+/- 0) Det prognostiseras i dagsläget inte uppstå någon avvikelse i förhållande till den budgeterade ramen vid årets slut för verksamhetsområdet. Periodresultatet är drygt 1 200 kkr sämre än samma period föregående år vilket främst beror på lägre intäktsredovisning, som orsakas av eftersläpning i redovisningen avseende interna intäkter 209 Förvaltningsfastigheter + 2 019 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett överskott drygt 2 000 kkr vid årets slut i förhållande till budgetramen. Den positiva avvikelsen beror på att kapitalkostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat (Hallägra 1 309 kkr) och på att kostnaderna för försäkringar prognostiseras blir lägre än budget. Periodens utfall är cirka 49 000 kkr sämre än samma period föregående år. Förklaringen till det är enligt verksamheten att internhyrorna för 2011 ännu inte är fakturerade liksom att en del av kostnaderna inte är bokförda. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott - 4 000 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar med att erhålla ett underskott på 4 000 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Det prognostiserade underskottet beror i huvudsak på att kostnaden för vinterväghållningen i dagsläget bedöms överstiga den internt budgeterade nivån på 6 200 kkr med 3 000 kkr. Vidare bedöms inte intäkter från evenemang, exempelvis mässor och konserter, i Halmstad Arena vara möjlig att erhålla redan andra året i den omfattning som förutsatts vid ramtilldelningen. Tillsammans med Halmstad & Co AB har verksamheten gjort bedömningen att det behövs en inkörningsperiod under 2010-2012 för att uppnå stipulerad intäktsnivå. Underskottet i förhållande till budgeterad nivå 2011 bedöms till 1,0 Mkr. 12
540 VA-verksamhet (+/- 0) (+/- 0) Verksamhetsområdet beräknar under 2011 inte erhålla någon avvikelse i förhållande till den förslagna budgetramen. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig i dagsläget ingen avvikelse mot den tilldelade ekonomiska ramen. Periodens nettokostnad är cirka 1 500 kkr högre i år, jämfört med motsvarande period under föregående år. Främsta orsaken till detta är att verksamhetens kostnader ökat med drygt 1 400 kkr, varav 1 000 kkr avser bidrag till AB Hallands konstmuseum. Kulturnämndens ansvarsområde har från och med 2011 utökats till att även inbegripa museifrågor. Övriga kostnadsposter som ökat jämfört med föregående år är personalkostnader, 100 kkr, kursavgifter för kompetensutveckling, 125 kkr, kostnader för konsertarrangemang med mera, 100 kkr och kostnader för centralt fördelade IT-kostnader, 100 kkr. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg - 9 000 (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på 9 000 kkr. Underskottet beror till största del på antalet barn i förskola, skolbarnsomsorg och skola beräknas blir fler under 2011 än de ursprungliga planerna visade. I underlagen för verksamhetsförändringar 2011-2013 räknade förvaltningen med att antalet barn i förskolan skulle öka marginellt medan aktuell prognos inom förvaltningen pekar på en ökning på cirka 100 barn. I den ursprungliga planen räknade verksamheten dessutom med en kraftig minskning av antalet elever i grundskolan där aktuell prognos visar att antalet elever minskar marginellt. Dessa icke planerade volymökningar motsvarar en nettokostnadsökning på cirka 11,2 Mkr med en oförändrad personaltäthet. Budgettillskottet på 12,0 Mkr som nämnden erhöll i december 2010 är av kommunfullmäktige särskilt destinerat till mindre gruppstorlekar och högre personaltäthet. Beslutet innebär enligt verksamhetens tolkning att den inte kan minska personaltätheten inom förskola och skolbarnsomsorg för att reducera det prognostiserade underskottet. En minskad personaltäthet inom grundskolan är heller inte möjlig enligt verksamheten då bland annat behoven att varaktigt stöd till elever med multifunktionshinder ökar och även antalet elever med neuropsykiatriska diagnoser som exempelvis autism ökar kraftigt. Prognoserna för antalet barn och elever är dock osäker så här tidigt på året vilket gör att några konkreta förslag till åtgärder för att nå ekonomisk balans inte är framtagna ännu. Kostnaden för skolskjutsar prognostiseras på helår uppgå till 35 600 kkr, vilket är 1 000 kkr lägre än föregående år och men 950 kkr högre än budget. Kostnadsminskningen har inte blivit så stor som kommunen räknade med då budgetramen reducerades med 2 400 kkr inför 2011. Förvaltningen arbetar kontinuerligt med att se över möjliga effektiviseringar av skolskjutsarna tillsammans med Hallandstrafiken. Dessa underskott reduceras dock något då ett överskott på 600 kkr prognostiseras inom budgeten för vårdnadsbidrag på 3,0 Mkr 13
Årets prognos för personalkostnaderna är 907 757 kkr vilket är 12 777 kkr högre än utfallet 2010. Kostnadsökningen beror förutom på sedvanliga löneökningar även på att antalet prognostiserade årsarbetare 2011 ökat jämfört med 2010. Ökningen sker framför allt inom förskolan och fritidshem, däremot sker en minskning inom grundskolan. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är -184 126 kkr jämfört med -216 566 kkr motsvarande period förra året. De lägre nettokostnaderna beror i huvudsak på att verksamheten i år ännu belastats med interna kostnader för bland annat lokalhyror och köpta matportioner. Verksamhetens intäkter är 941 kkr högre jämfört med föregående år, beroende bland annat på en intäktsökning från föräldraavgifter, som beror bland annat på den nya barnomsorgstaxan som infördes den 1 mars 2010 samt fler barn inom verksamheten. Kostnaderna för bidrag till fristående verksamheter och inköp av livsmedel visar på ökade kostnader jämfört med föregående år vilket beror på löneökningar och fler barn inom verksamheten. 649 Kulturskola +/- 0 (+/- 0) Verksamheten räknar i dagsläget att inte få någon avvikelse mot tilldelad ram. Periodresultatet är 602 kkr bättre 2011 än föregående år. Intäkterna är 599 kkr högre vilket beror på att årets elevavgifter redovisas tidigare i år jämfört med föregående år. Övriga kostnader är cirka 200 kkr högre jämfört med från föregående år, vilket huvudsakligen beror på att kostnaderna för reparationer, underhåll och läromedel är högre i år. Periodens personalkostnader 2011 är marginellt lägre än motsvarande period 2010, vilket främst beror att antalet rektorstjänster är färre än föregående år. Däremot är vikariekostnaden något högre i år jämfört med samma period föregående år. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND (UAN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i nuläget med att inte uppvisa någon avvikelse i förhållande till den beslutade budgetramen vid årets slut. Periodens nettokostnad uppgår till -18 241 kkr vilket är 519 kkr sämre än motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden ökat med 2,9 procent beror framförallt på att intäkterna i nuläget visar på ett lägre utfall än jämfört med samma period föregående år. Att bidragsersättningen är lägre har verksamheten planerat för och den budgeterade nivå är lägre än utfallet 2010. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 131 Ekonomiskt bistånd +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntas inte uppvisa någon budgetavvikelse i slutet av året. Prognosen bygger emellertid på att ingen ökning av arbetslösheten sker under året. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. 14
Periodens nettokostnad uppgår till -10 424 kkr, vilket skall jämföras med -9 207 kkr motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden ökat med 13,2 procent beror framför allt på att kostnaden för försörjningsstödstagare ökat i förhållande med samma period föregående år. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 651 Gymnasieskola - 9 373 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett underskott nästan 9 400 kkr vid året slut. I det prognostiserade resultatet har hänsyn tagits till 2010 års resultatbalansering på -5 186 kkr. Lönekostnaderna för året har budgeterats 11,6 Mkr lägre än föregående års helårsutfall. Den lägre budgeten avspeglar beslutade organisationsförändringar på grund av elevers val. Samliga gymnasieenheter har inkommit med kostnadsanpassningar i augusti månad 2010, vilket totalt resulterade i en reducering av sammanlagt 15 tjänster. Förhandlings- och uppsägningsprocessen skulle varit avklarad vecka 2 men är ännu inte avslutad. Denna process handläggs av utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningens HR-funktion i samarbete med personalavdelningen på stadskontoret. Något slutdatum för förhandlings- och uppsägningsprocessen har inte lämnats. Konsekvensen av den förseende processen är en merkostnad för verksamheten på cirka 600 kkr för varje månad dessa tjänster finns kvar i organisationen efter den planerade uppsägningstidens slut. Utfallet av lönekostnader är 35 216 kkr för årets två första månader vilket på årsbasis ger en kostnad med 211 289 kkr vilket medför en negativ budgetavvikelse på 9 373 kkr. Utöver den försenade uppsägningsprocessen pekar verksamheten på några osäkerhetsfaktorer som kan påverka det prognostiserade resultatet. GY11, gymnasieskolreformen som genomförs med början höstterminen 2011 påverkar elevernas val och dessutom strukturerna på timplaner och även driftsmateriel för skolorna. I samband med upp starten ny gymnasiereform, måste verksamheten bedriva undervisning enligt både nya och gamla reformen. Detta kan medföra att verksamheten drabbas av en kostnadsmässig fördyring. Elevprognoserna är än så länge osäkra då elevernas val inför hösten först baseras på siffrorna i den preliminära antagning som avslutas i mars för eventuellt omval i juni. Resultaten ifrån valen påverkar antagningen till kommunens gymnasieskolor, friskolor och andra huvudmän samt hur många av kommunens ungdomar som väljer andra kommuners skolor. Därmed påverkas också fördelningen av medel och kostnader mellan skolorna. Elevförändringar och den försening som skett av uppsägningsprocessen är avgörande faktorer för årets resultatutfall. En utredning pågår och en handlingsplan skall tas fram under perioden mars och april, 2011. Planen skall klarlägga hur det prognostiserade underskottet ska hanteras under läsåret 2011/2012. Periodens nettokostnad uppgår -65 917 kkr, vilket kan jämföras med -63 126 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsökning med 4,4 procent vilket bland annat förklaras av organisationsförändringar och periodiseringsskillnader mellan åren. Verksamheten kostnadsbelastas i år med olika förvaltningsövergripande kostnader för den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen, exempelvis Vägledningscentrum. Dessa 15
kostnader fördelas sedan mellan förvaltningens olika berörda verksamheter, dock innebär det att jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 661 Vuxenutbildning +/- 0 (+/- 0) Vuxenutbildningen beräknar att hålla sin tilldelade budget under 2011. Periodens nettokostnad uppgår till -8 809 kkr att jämföra med -8 454 kkr motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden ökat med 4,2 procent beror till största delen att verksamhetens intäkter är något lägre än föregående år och att verksamheten övriga kostnader ökat. Dessa negativa förändringar uppvägs till viss del av att lönekostnaden för perioden, uppgående till 6 574 kkr, är 442 kkr lägre än samma period föregående år. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 669 Uppdragsutbildning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar för helåret kunna hålla sitt budgeterade vinstkrav på 48 kkr. Periodens nettokostnad/resultat uppgår till -70 kkr vilket kan jämföras med -430 kkr motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden/resultatet förbättrats med 360 kkr beror framför allt på att uppdragsutbildningens intäkter varit högre i år jämfört med föregående år. Personalkostnaderna har jämfört med samma period föregående år ökat med 178 kkr vilket beror på att två personalkrävande utbildningar genomförts under årets två första månader. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg +/- 0 (+/- 0) Verksamheten räknar i dagsläget inte med att erhålla någon avvikelse i förhållande till den angivna budgetramen. Inom verksamheten förväntas emellertid barn och ungdomsavdelningen visa ett underskott på nästan 1 800 kkr i förhållande till den intern budgeterade ramen beroende på oväntat många placeringar vid familjehem. Även avdelningen för boende uppvisar ett underskott på nästan 1 200 kkr i förhållande till den budgeterade ramen, främst beroende på att boendeplaceringarna beräknas kosta mer än förväntat. Inom verksamheten förväntas vissa kostsamma placeringar inom personlig assistans medföra att avdelningen för stöd och service beräknas uppvisa ett underskott på cirka 300 kkr. Socialförvaltningen har emellertid som mål att vara i ekonomisk balans därför arbetar förvaltningen aktivt med att reducera dessa befarade underskott i första hand genom besparingar inom respektive avdelning i andra hand tvingas verksamheten omprioritera bland diverse driftsprojekt. Periodens resultat är i år sämre än föregående år. Kostnadsökningen beror främst på volymökningar av familjehems- och vuxenplaceringar samt en ny gruppbostad som har startats upp under föregående år. Personalkostnaderna har ökat med cirka 4 800 kkr jämfört med tidigare 16
år, vilket främst beror på arvoderade familjehem, ny gruppbostad samt förra årets lönerevision. Förvaltningen har även tillsatt tjänster som tidigare har hållits vakanta, vilket påverkar årets lönekostnader. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i dagsläget med att det inte kommer att bli någon avvikelse i förhållande till den ekonomiska ramen vid årets slut. Hemvårdsnämnden driver under året liksom föregående år flera utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Ingen nettobudgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående driftsprojekt. Däremot medför projekten budgetavvikelser för såväl intäkter (+4,9 Mkr) som personalkostnader (-4,2 Mkr) och övriga kostnader (-0,7 Mkr). I följande text beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser dessa driftsprojekt. Intäkterna beräknas visa ett överskott på 7 600 kkr i förhållande till budgeterad nivå. Den positiva avvikelsen beror på att hemvårdsförvaltningen debiterar Region Halland i större omfattning än förväntat för hemsjukvård. Även hemtjänstavgifterna förväntas uppvisa en positiv avvikelse i förhållande till den budgeterade nivån vilket beror på en volymökning av antalet timmar inom hemtjänsten. Verksamheten räknar med att den budgeterade lönekostnaden inom hemtjänsten, äldreboende, hemsjukvård och förebyggande arbetet, kommer att överskridas med 12 700 kkr. Den största delen av underskottet är hänförligt till hemtjänstverksamheten, vars underskott främst förklaras av ökningen av antalet hemtjänsttimmar som skett. Den positiva budgetavvikelsen för övriga kostnader, 5 100 kkr, beror främst på köp av verksamhet från Attendo. Årets resultat ligger hittills i år på ungefär samma nivå som föregående år. Även om årets intäkter påverkas av lägre statliga bidrag, uppvägs detta nästan helt av både av högre omsorgsavgifter samt övriga ersättningar. Periodens lönekostnader överstiger motsvarande period föregående är med nästan 1 200kkr. Exkluderas de avtalsmässiga löneökningarna mellan åren är årets lönekostnader något lägre än samma period föregående år. Sjuklönerna är 300 kkr högre än motsvarande period föregående år och övertidskostnaderna är 250 kkr högre än föregående år. Kostnaden för timanställda är 1 300 kkr högre än motsvarande period föregående år detta uppvägs dock till viss del av att kostnaden för OB-tillägg är cirka 1 000 kkr lägre. Kostnaden för så kallade kryssdagar (årsarbetstidsavtalet för Kommunals medlemmar) är något lägre jämfört med samma period föregående år. Inom hemvårdsförvaltningen används kryssdagar främst i det särskilda boendet. 17
Övriga kostnaders ligger drygt 2 000 kkr lägre än förgående års periodutfall, vilket främst förklaras av att kommuninterna köp bokförs olika mellan åren. MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +/- 0 (+/- 0) Miljö och hälsoskyddskontoret prognostiserar i dagsläget det inte kommer att ske någon avvikelse mot tilldelad budgetram. Verksamheten påpekar emellertid att det nya årsavgiftssystemet gör prognosen osäker och prognosen kan komma att revideras RÄDDNINGSNÄMND (RN) 880 Brandförsvar + 650 (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 650 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Den positiva budgetavvikelsen beror på att ombyggnad av BAS inte beräknas slutföras under 2011. Årets lönekostnader är ungefär 1 000 kkr lägre än föregående år vilket främst beror på att verksamheten har i år har ett lägre personalomkostnadspåslag jämfört föregående år. Årets lokalkostnader har ännu inte blivit bokförda, därför är inte en jämförelse mellan åren helt rättvisande. 18
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 031 Stadskontor 0-180 -180 0-180 -180 0 0-5 453 090 Övrig gemensam verksamhet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 291 Skogsförvaltning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299 Samhällsbyggnadskontor 112 513-187 940-75 427 127 200-207 699-80 499 5 072 5 072 5 963 370 Kommunal Kollektivtrafik 0 0 0 0 0 0 0 0 0 371 Färdtjänst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 112 513-188 120-75 607 127 200-207 879-80 679 5 072 5 072 509 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 0-64 -64 0-64 -64 0 0-150 0-64 -64 0-64 -64 0 0-150 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 0 0 0 0 0 0 0 0-17 201 Kontorsservice 0-466 -466 0-466 -466 0 0 0 202 Städ- och måltidsservice 0-1 152-1 152 0-2 052-2 052 900 900-1 570 203 IT-service 0-66 992-66 992 0-66 992-66 992 0 0-22 041 204 Kommuntransport 57-5 459-5 402 0-5 459-5 459 57 57-3 063 57-74 069-74 012 0-74 969-74 969 957 957-26 691 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 0-1 700-1 700 0-1 940-1 940 240 240-7 174 209 Förvaltningsfastigheter 1 802-245 705-243 903 0-377 135-377 135 133 232 133 232-174 332 1 802-247 405-245 603 0-379 075-379 075 133 472 133 472-181 507
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARU (SID 2) (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad utfall Intäkt Kostnad budget avvikelse fg prog utfall TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott 0-113 080-113 080 0-113 080-113 080 0 0-69 882 540 VA-verksamhet 0-76 402-76 402 0-76 402-76 402 0 0-45 270 0-189 482-189 482 0-189 482-189 482 0 0-115 152 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 0-2 882-2 882 0-2 882-2 882 0 0-649 0-2 882-2 882 0-2 882-2 882 0 0-649 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 0-8 151-8 151 0-8 151-8 151 0 0-5 484 649 Kulturskola 0-282 -282 0-282 -282 0 0-321 0-8 433-8 433 0-8 433-8 433 0 0-5 805 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetslivsmarknadsåtgärder 0-900 -900 0-900 -900 0 0-371 131 Ekonomiskt bistånd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 651 Gymnasieskola 0-4 351-4 351 0-4 926-4 926 575 575-5 101 661 Vuxenutbildning 0-808 -808 0-808 -808 0 0-422 669 Uppdragsutbildning 0 0 0 0-1 974-1 974 1 974 1 974 0 0-6 059-6 059 0-8 608-8 608 2 549 2 549-5 894 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 0-1 980-1 980 0-1 980-1 980 0 0-1 813 0-1 980-1 980 0-1 980-1 980 0 0-1 813 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 0-4 599-4 599 0-4 599-4 599 0 0-2 834 0-4 599-4 599 0-4 599-4 599 0 0-2 834 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 0-350 -350 0-350 -350 0 0 0 0-350 -350 0-350 -350 0 0 0 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 0-10 391-10 391 0-10 391-10 391 0 0-1 024 0-10 391-10 391 0-10 391-10 391 0 0-1 024 Sum VERKSAMHET 010-880 114 372-733 834-619 462 127 200-888 712-761 512 142 050 142 050-341 009
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING Investeringsredovisningen i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos I det följande kommenteras enbart de nämnder och verksamhetsområden där avvikelser förväntas mot det totala nettoinvesteringsanslaget. KOMMUNSTYRELSE (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor + 5 072 (+/- 0) Verksamhetsområdet prognostiserar med ett positivt överskott vid årets slut på nästan 5 000 kkr i förhållande till investeringsanslaget. Inom mark- och exploateringsverksamheten är den förväntade negativa avvikelsen cirka 16 900 kkr,där 14 700 kkr avser lägre inkomster än budget och 2 200 kkr avser högre utgifter än budget. Den positiva avvikelsen avseende övrigt inom verksamheten prognostiseras till 21 900 kkr beroende på senareläggningar av investeringar i hamnen. Mark- och exploateringavdelningens förväntade negativa avvikelse på inkomstsidan beror främst på ett antal senarelagda projekt. Kistinge industriområde + 5 000 kkr (Ökade intäkter p g a större tomtmark) Vrangelsro + 4 700 kkr (Ökade intäkter p g a större tomtmark) Albinsro - 10 000 kkr (Senareläggning, kommer främst 2012/2013) Sporthallen - 10 000 kkr (Senareläggning till först 2012) Övriga senareläggningar - 4 400 kkr (Bl a Sofieberg och Eldsberga 8:54) - 14 700 kkr Mark- och exploateringavdelningens förväntade avvikelse på kostnadssiden på 2 200 kkr beror främst på att utgiften för Vrangelsro prognostiseras bli 1 500 kkr högre på grund av ökade gatukostnader, dessutom förväntas utgiften för Sofieberg B7 bli 700 kkr högre än planerat. Periodens positiva investeringsnetto, 6 532 kkr, består av försäljningsinkomster inom projekten: Frösakull/Fammarp 3:10 Trönninge 2:27 (del av) Fammarp tomter Övriga 5 400 kkr 2 777 kkr 750 kkr 2 380 kkr 11 307 kkr Periodens investeringsutgifter finns inom följande projekt: Kvibille 3:37-1 445 kkr Virshult - 903 kkr Hamnen underhållsmuddring - 545 kkr Övriga -1 882 kkr -4 775 kkr Periodens investeringsnetto är ca 5 400 kkr högre än motsvarande period föregående år, främst beroende på genomförda fastighetsförsäljningar till högre belopp innevarande period. 21
SERVICENÄMND (SE) 202 Städ- och måltidsservice + 900 (+/- 0) Av verksamhetsområdet investeringsbudget beräknas 900 kkr inte förbrukas under året då dessa medel är planerade att användas för utrustning av köket på nya Hallägraskolan som först beräknas vara klar nästa år. 204 Kommuntransport + 57 (+/- 0) Verksamhetsområdet prognostiseras i dagsläget med att erhålla en mindre avvikelse på 57 kkr i förhållande till investeringsbudgeten. Avvikelsen beror på försäljning av utrangerade äldre fordon. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration + 240 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar uppvisa ett överskott på 240 kkr i förhållande till investeringsramen. 209 Förvaltningsfastigheter + 133 232 (+/- 0) Totalt sett förväntas en positiv avvikelse mot investeringsramen på drygt 133 200 kkr för verksamhetsområdet. Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på senareläggning av följande projekt: Skolor Gruppbostäder Förskolor Daglig verksamhet Övrigt Summa senareläggning 62 900 kkr 35 700 kkr 24 800 kkr 8 800 kkr 1 000 kkr 133 200 kkr Periodens investeringsnetto 15 703 kkr är cirka 250 kkr lägre än investeringsnettot motsvarande period föregående år. De största är investeringarna under perioden är: EPC (energieffektivisering) Skolor Gruppbostäder Förskolor Utrustning kök Övrigt Summa 3 900 kkr 2 300 kkr 2 200 kkr 1 600 kkr 1 400 kkr 4 300 kkr 15 700 kkr 22
UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND (UAN) 651 Gymnasieskola + 575 (+/-0) Verksamheten prognostiserar för helåret uppvisa ett överskott med 575 kkr i förhållande till investeringsramen. Överskottet beror på att investeringsanslaget till Nissaskolan inte nyttjats då flytt av verksamheten i nuläget inte är aktuell. 669 Uppdragsutbildning + 1 974 (+/-0) I avvaktan på formella beslut avseende uppdragsutbildningens avveckling förväntas verksamheten inte genomföra några investeringar under året. 23
BOLAGSREDOVISNING Uppgifterna som lämnas från bolagen i koncernen utgör prognostiserat resultat för helåret 2011, budget och budgetavvikelse för driftsredovisningen samt helårsprognos för investeringsnettot samt budget och budgetavvikelse för investeringsredovisningen. Budgetavvikelsen redovisas i Mkr, siffrorna inom parantes avser senaste prognos. Driftredovisning Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 9,6 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 3,4 Mkr lägre än justerad budget efter resultatbalanseringar från 2010.. Halmstads Rådhus AB koncernen (Mkr) Driftsredprognos 2011 Affärsplan 2011 Avvikelse Diff mot fg prog Utfall 2010 Halmstads Rådhus AB -50,0-50,0 0,0 0,0-48,8 Halmstads Fastighets AB 42,4 42,4 0,0 0,0 99,4 AB Industristaden -1,3 1,6-2,9-2,9 5,9 Halmstads Näringslivs AB -10,9-10,9 0,0 0,0-8,5 Halmstads Energi och Miljö AB 54,8 54,8 0,0 0,0 88,1 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 18,4 18,4 0,0 0,0 36,7 Halmstad IT-nät AB 6,3 6,8-0,5-0,5 5,5 Halmstad & Co AB -38,9-38,9 0,0 0,0-24,3 Halmstads Flygplats AB -14,2-14,2 0,0 0,0-12,3 Halmstads Hamn och Stuveri AB 3,0 3,0 0,0 0,0 8,9 SUMMA 9,6 13,0-3,4-3,4 150,6 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. Halmstads Rådhus AB +/- 0 (+/- 0) Halmstads Rådhus AB redovisar ränta på den revers som Halmstads kommun ställt ut till Halmstads Rådhus AB med -50,0 Mkr. Halmstads Fastighets AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat med 42,4 Mkr. Årets hyresintäkter beräknas uppgå till 644,5 Mkr (fg år 626,5 Mkr), underhållskostnader till 181,5 Mkr (fg år 140,0 Mkr), driftskostnader till 293,8 Mkr (fg år 316,0 Mkr) och finansnettokostnader 31,5 Mkr (fg år 58,1 Mkr). AB Industristaden - 2,9 (+/- 0) Koncernen Industristaden beräknas ge ett resultat på -1,3 Mkr. Avvikelsen mot budget på - 2,9 Mkr beror på minskade hyresintäkter för såld fastighet under 2010 samt en ökning av driftsoch underhållskostnaderna. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden -0,2 Mkr. Halmstads Näringslivs AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på -10,9 Mkr, vilket är i enlighet med budget. 24
Halmstads Energi och Miljö AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 54,8 Mkr, vilket är i enlighet med budget. Halmstads Energi och Miljö Nät AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 18,4 Mkr, vilket är i enlighet med budget. Halmstad IT-nät AB - 0,5 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 6,3 Mkr, vilket avviker med - 0,5 Mkr mot budget. Budgetavvikelsen beror på minskad försäljning. Halmstad & Co AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på -38,9 Mkr, vilket innebär att resultatet följer justerad budget med resultatbalansering från 2010. Halmstads Flygplats AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på -14,2 Mkr, vilket motsvarar budget. Halmstads Hamn och Stuveri AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 3,0 Mkr, vilket överensstämmer med budget. 25