Bokslutsprognos

Transkript

1 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn Kommunstyrelsen Bokslutsprognos Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013 är 2,4 mkr. I föreliggande prognos beräknar nämnderna tillsammans ett underskott på 43,5 mkr där omsorgs- och socialnämnd utgör 27,7 mkr och utbildningsnämnden 12,5 mkr. Finansieringen visar överskott på 19,7 mkr. Det medför att årets resultat prognostiseras till -21,4 mkr. I det prognostiserade resultatet ingår reavinster med 2,8 mkr, vilket ska räknas bort när avstämning mot balanskravet görs i bokslutet. Prognosen för årets resultat exklusive reavinster blir därmed -24,2 mkr vilket i så fall innebär att balanskravet inte kommer att uppnås. Resultatutjämningsreserven (RUR) kan förbättra balanskravsresultatet. Ett förslag om hur RUR ska användas är på väg till kommunfullmäktiges möte i november. AFA försäkringar har beslutat att premierna för 2005 och 2006 ska återbetalas vilket för Mjölbys del betyder 23,1 mkr. KPA:s senaste prognos innehåller sänkt diskonteringsränta för pensionsskulden. Det innebär -8,7 mkr för kommunen. Kommunalskatt och generella statsbidrag ger enligt SKL:s senaste prognos ett överskott mot budget med 5,5 mkr. Under perioden har 60 mkr investerats vilket till årets slut beräknas bli 99 mkr. Budgeterad investering är 205 mkr, varav tilläggsbudget 84 mkr. Låneskulden den 31 oktober uppgick till 426 mkr. Övre gräns för upplåning 2013 är 471 mkr. Driftbudgeten nämndernas prognostiserade avvikelser Nämndernas tilläggsbudget (TB) från tidigare år uppgår till 24 mkr, varav avgiftsfinansierat 7 mkr. Varje nämnds TB har hittills fått tas i anspråk. Från och med beslut i samband med delårsbokslutet krävs bifall från kommunstyrelsen för ianspråktagande av TB. Omsorgs-

2 2(4) och socialnämnden tillsammans med byggnads- och räddningsnämndens båda kontor har negativ TB. Prognosen för 2013 förväntas bli -43,5 mkr för nämnderna sammanlagt. De största avvikelserna prognostiseras enligt följande: Tidigare års avvikelser (TB) - Omsorgs- och socialnämnd -27,7 mkr -16,7 mkr - Utbildningsnämnden -12,5 mkr +1,9 mkr - KS Förvaltning -2,8 mkr +4,0 mkr -Miljönämnd -1,0 mkr +0,6 mkr Större underskott Äldreomsorgen, ca -15 mkr. Antalet timmar för hemtjänst har ökat markant under året och ökningen antas bestå. Vårdtyngden i kommunens vårdbostäder har ökat. Demensboende innebär högre bemanning. Stöd vid funktionsnedsättning, +2 mkr. Reducerade arbetsgivaravgifter för unga anställda har minskat kostnaderna för personlig assistans och Boende. Försörjningsstöd, -4 mkr. Både antal hushåll med försörjningsstöd och stöd per månad ökar. HVB barn och ungdom, -6 mkr. Nya placeringar, även i företagsdrivna familjehem. Brist på små bostäder medför längre vistelse på institution. Åtgärder: -Omsorgs- och socialnämnden kommer att fatta beslut om åtgärder Förskolan, -2 mkr. Hyra paviljonger Kungshöga, ökade kostnader på grund av renovering i förskolor, överskott på vissa enheter. Grundskola, -1 mkr. Personalkostnader för barn med särskilda behov. Gymnasiet, -8 mkr. Pedagogisk personal för hög kostnad. Vuxenutbildning -2 mkr. Skyldighet att tillhandahålla SFI med mera. Stor efterfrågan. Åtgärder: -Konsekvensbeskrivningar kommer att göras utifrån att få en budget i balans. Gymnasieskolans budget minskar med cirka 10 mkr på grund av besparingar och elevtalsminskning. -Programutbudet för gymnasieskolan och komvux ses över. IT-infrastruktur, -2 mkr. Bidrag för Rustorp med flera orter. Avsatt i TB Tillväxt och arbetsmarknad, -3 mkr. Väsentliga kostnader, bland annat vissa lönekostnader, saknas i budgeten. Åtgärder: -Planering av organisationen pågår liksom förbättring av budget- och prognos arbetet.

3 3(4) Miljönämnden, -1 mkr. Nyanställningar och viss omorganisation har inneburit högre kostnader. Åtgärder: Allmän återhållsamhet och bättre uppföljningsmodell inför Investeringsbudgeten Under perioden har 60 mkr investerats vilket till årets slut beräknas bli 99 mkr. Budgeterad investering är 205 mkr, varav årsbudget 104 mkr, tilläggsbudget 84 mkr och tilläggsanslag 17 mkr för inköp av tomter och mark. Av det som hittills investerats utgörs de största posterna av nybyggnad av gruppboende LSS i Mjölby, 9 mkr. Inköp av Carlslund, 7 mkr, rötgasprojektet 9 mkr och förbättringsarbeten va-ledningar, 7 mkr. Rötgasprojektet slutförs under 2013 och ser ut att bli cirka 11 mkr dyrare än budget. Dock ska 7 mkr omdisponeras till förbättring va-ledningar och Gudhem/Mjölkulla överföringsledning vilket i slutändan medför -4 mkr för rötgasprojektet. Finansiering Ett överskott på 19,7 mkr beräknas för de finansiella posterna (skatteintäkter, generella statsbidrag, räntor, avskrivningar, pensioner mm). AFA försäkringar beslutade att premierna för 2005 och 2006 ska sättas till 0 % och återbetalas i slutet på För Mjölbys del betyder det 23,1 mkr vilka ingår i prognosen. KPA:s senaste prognos innehåller sänkt diskonteringsränta 0,75 % för pensionsskulden. Det innebär att resultatprognosen sänkts med 8,7 mkr för kommunen. Kommunalskatt och generella statsbidrag ger enligt SKL:s senaste prognos ett överskott mot budget med 5,5 mkr. Reavinsterna sammanhänger med beräknade intäkter av tomtförsäljningar. Prognosen ligger på 2,8 mkr och ingår i resultatet. När avstämning mot balanskravet görs i bokslutet ska reavinster räknas bort. Det justerade resultatet väntas då bli -24,1 mkr vilket tydliggör att balanskravet inte kommer att uppnås. Resultatutjämningsreserven (RUR) kan förbättra balanskravsresultatet något. Ett förslag om hur RUR ska användas är på väg till kommunfullmäktiges möte i november. Låneskulden den 31 oktober uppgick till 426 mkr. Övre gräns för upplåning 2013 är 471 mkr. Kommunens kassa uppgick till 19 mkr. Osäkerhet råder om låneskuldens utveckling till årets slut beroende på när de större investeringarna förfaller till betalning. Cirka 10 mkr kommer att betalas ut för infrastrukturbidrag och AFA:s utbetalning ger positiv effekt. Prognosen är cirka 440 mkr. Förslag till åtgärder med anledning av prognosen Det prognostiserade balanskravsresultat är -24,2 mkr. Det innebär att balanskravet inte klaras Resultatutjämningsreserven (RUR) kan förbättra balanskravsresultatet, 9,3 mkr finns att fördela. Kommunfullmäktige fattar beslut om hur RUR får tas i anspråk på sitt novembermöte.

4 4(4) Nämndernas samlade underskott beräknas bli 43,5 mkr där både omsorgs- och socialnämnden och utbildningsnämnden har stora negativa budgetavvikelser. Dessa nämnder har för kommunstyrelsen presenterat ett flertal förslag till kostnadsminskningar. Kommunchefen har i ett brev till förvaltningscheferna uppmanat till Restriktioner med hänsyn till det ekonomiska läget. Miljönämndens underskott som aviserats först i denna prognos kommer att analyseras snarast. I Mål och budget för 2014 föreslås en skattehöjning med 95 öre. Vidare föreslås att besparingar ska ske i vissa nämnder medan andra får ökade anslag. I praktiken innebär detta dock att samtliga nämnder får besparingskrav inom vissa områden. Beslut kommer att fattas på kommunfullmäktiges novembermöte. Kommunstyrelsen föreslås besluta att lägga bokslutsprognosen till handlingarna, samt att delge kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förvaltning Dag Segrell Kommunchef Chris Tevell Redovisningschef

5 Prognos PROGNOS PROGNOS PROGNOS PROGNOS UTFALL SKILLNAD DRIFTBUDGETEN MOT ÅB MOT ÅB MOT ÅB MOT ÅB MOT ÅB Jfr mellan prognostillfällen BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST KF-POLITISKA ORGAN KS FÖRVALTNING TEKNISKT KONTOR, skattefin TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND MILJÖNÄMND OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND SERVICE- O ENTREPRENADSTYR UTBILDNINGSNÄMND SUMMA FINANSIERING TOTALT RESULTATPROGNOS Prognos xls drift 1

6 Prognos ÅRS- UTFALL T-BUDGET PROGNOS DRIFTBUDGETEN BUDGET MOT ÅB TA o ÖSK/USK MOT Årets OMDISP o TA OMDISP TOT BUDG % avvikelse BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR % BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST % KF POLITISKA ORGAN % KS FÖRVALTNING % KS TEKNISKT KONTOR, skattefin % KS TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND % MILJÖNÄMND % OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND % SERVICE- O ENTREPRENADSTYR UTBILDNINGSNÄMND % SUMMA FINANSIERING TOTALT RESULTAT PROGNOS Prognos xls drift 2

7 Prognos TOTAL UTFALL INVESTERINGSBUDGETEN BUDGET MOT INVESTE- PROGNOS 2013 TOT BUDG RAT 2013 INVESTERING BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST KS FÖRVALTNING KS TEKNISKT KONTOR, skattefin KS TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin KS TEKNISKT KONTOR, exploatering KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND MILJÖNÄMND OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND SERVICE- O ENTREPRENADSTYR UTBILDNINGSNÄMND SUMMA Prognos xls invest