Ekonomirapport 2015 efter november månad

Transkript

1 Tf Ekonomichef Christina Bäckström Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter november månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2015 ekonomisk planering visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2015 Helårsprognosen för 2015 visar efter november månad ett prognostiserat resultat på 44,0 mnkr vilket är en positiv avvikelse från budget med 34,9 mnkr. Överskottet kommer från AFA återbäring 16,6 mnkr, realisationsvinster 7,2 mnkr, lägre pensionskostnader än budgeterat 3,0 mnkr, lägre avskrivningar än budgeterat 1 mnkr, finansiellt netto högre än budget 6,0 mnkr, Socialförvaltningen 2,5 mnkr, Barn- och utbildningsförvaltningen 1,9 mnkr, Kommunstyrelsens förvaltning 2,5 mnkr och Miljö- och byggnadsförvaltningen 0,3 mnkr. Skatteprognosen visar däremot på en lägre skatteintäkt mot budget med 6,1 mnkr. Det budgeterade överskottet för året har minskat från 11,6 mnkr till 9,0 mnkr genom att 2,6 mnkr överförts i ram från Resultatutjämningsfonden till Socialnämndens budget enligt beslut i KF i juni Investeringar 2015 Investeringsbudgeten för 2015 är beslutad till 56,6 mnkr, varav 20,7 mnkr är ombudgeterat från tidigare år. Investeringarna per november uppgår till 16,7 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för KS förvaltning under perioden januari till november ligger under budget. Det beror på vakanser främst på Ledningskontoret och på Arbete & kompetens. På Arbete & kompetens ligger även försörjningsstödet klart under budget vilket påverkar utfallet positivt för förvaltningen.

2 Helårsprognosen för KS förvaltning ligger på ett 2,5 mnkr stort överskott. Den politiska verksamheten har en prognos på -0,2 mnkr vilket främst beror på kostnader för demokratiberedning som tidigare inte har varit budgeterat. Ledningskontoret prognostiserar 1,1 mnkr i överskott tack vare vakanser på HR och Ekonomi. Inom Samhällsbyggnad finns dessa större negativa avvikelser; KLT-kort -0,9 mnkr, Blankaholms markundersökning -0,25 mnkr, hamnen -0,4 mnkr, utökad skärgårdstrafik -0,2 mnkr, internränta samt fastighetsskatt efter köp av Sågen 8-0,5 mnkr, hållbarhetsprojekt -0,2 mnkr, renovering av allmänna toaletter -0,2 mnkr och minskade intäkter på parkering -0,35 mnkr. Dessa gör att prognosen för samhällsbyggnad blir -3,0 mnkr. Arbete och kompetens prognostiserar 3,9 mnkr i överskott tack vare lägre kostnader för försörjningsstöd. Kommunservice signalerar ett överskott på 0,7 mnkr, detta förklaras av att enheten har gjort rekryteringar senare än planerat eller valt att inte rekrytera alls. Räddningstjänst lägger sin prognos på -0,2 mnkr vilket beror på ökade kostnader för utbildning av nyanställd personal och några oförutsedda reparationer. Kultur lämnar en prognos på 0,2 mnkr i överskott tack vare främst lägre kostnader på kulturskolan. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen uppvisar efter november månad ett överskott på 1,9 mnkr. Förbättringen kommer av att statsbidraget för karriärtjänster nu räknas in i prognosen, vilket tidigare inte har varit fallet. Bidraget rekvirerades initialt för sent, men en överklagandeprocess har gjort att nämnden nu fått det glädjande beskedet att regeringen beslutat ta bort datumen för rekvirering, vilket gör att bidraget kan betalas ut. Skolverket har också kontaktat förvaltningen för utbetalningsdetaljer. Det finns vissa skillnader mellan verksamheterna, liksom i tidigare rapporter. Grundskolan, som tidigare uppvisat ett litet överskott gör nu, bortsett från överskottet som kommer från statsbidraget, ett nollresultat. Vissa enskilda behov ligger bakom kostnadsökningen. Gymnasieskolan och Komvux/SFI uppvisar något mer positiv prognos än tidigare, och balanserar därmed för förändringen inom grundskolan. Förskolans helårsprognos är i princip oförändrad mot tidigare månadsrapport. Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter november månad en oförändrad prognos på +2,5 mnkr. Det har heller inte skett några förändringar mellan verksamheterna mot föregående månad. Äldreomsorgen har genom färre hemtjänsttimmar och ökat statsbidrag ett överskott, och tillsammans med de överskott som både den centrala administrationen och hälso- och sjukvårdsverksamheten visar kompenserar de och mer därtill för det underskott som Individ- och familjeomsorgen (IFO) uppvisar. Glädjande är att överskottet totalt sett på förvaltningsnivå kommer av att placeringskostnaderna som ligger bakom IFO:s underskott är lägre än tidigare på året, vilket får en positiv effekt även framåt. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen För perioden gjorde förvaltningen ett mycket bra resultat och ligger nu klart under budget för perioden. Anledningen är en för perioden högre fakturering av 2 (9)

3 främst bygglovavgifter, samtidigt som två handläggare i verksamheten bygg precis har avslutat sina anställningar. Detta har inneburit lägre personalkostnader för perioden. Osäkerheten för hur de vakanta platserna kommer att påverka sista periodens fakturering är dock stor, därför beräknas förvaltningens prognos för helåret att bli ett överskott på 0,3 mnkr. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i oktober 2015 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att hamna ca 6,1 mnkr under budget. Den försämrade prognosen förklaras främst av SCB:s nya befolkningsframskrivning som visar på en snabbare befolkningstillväxt än tidigare. En effekt av detta är att den genomsnittliga skattekraften i riket sjunker, med mindre inkomstutjämningsbidrag per invånare som följd. Nästa skatteprognos från SKL kommer i december. Återbetalning AFA AFA Försäkring har i november utbetalat premier för år 2004 som för Västerviks kommun innebar en återbetalning på 16,6 mnkr. Ändrad redovisning av semesterlöneskuld Från och med mars månad 2015 tillämpar Västerviks kommun ett nytt sätt att redovisa intjäning av semesterlöneskuld. Anledningen till förändringen är att få en jämnare fördelning över årets tolv månader och därmed kunna göra en bättre prognos. Sett till hela året innebär det ingen skillnad på kostnader men förändringen gör att jämförelsen av lönekostnad med tidigare år inte blir rättvis. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat Bilaga 5 Lönekostnader Bilaga 6 Nettokostnader Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2015 efter november månad, med ett prognostiserat resultat för året på 44,0 mnkr vilket är 34,9 mnkr högre än budgeterat. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Tf Ekonomichef 3 (9)

4 Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport november 2015 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos nov 2014 nov årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Barn- och utbildningsnämnd -619,6-658,0-714,1-712,2 1,9 Kommunstyrelse -284,8-293,6-326,3-323,8 2,5 Reavinster tomtförsäljning 5,1 7,2 0,0 7,2 7,2 Miljö- och byggnadsnämnd -9,9-9,3-10,9-10,6 0,3 Revision -0,2-0,7-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -681,5-710,8-771,0-768,5 2,5 Överförmyndare -2,7-2,7-3,0-3,0 0,0 Summa nämnder , , , ,6 14,4 Justering för externredovisning: -0,4-28,6-27,2-25,2 2,0 Resultat före avskrivningar , , , ,8 16,4 Avskrivningar -16,6-15,0-21,2-19,2 2,0 Verksamhetens nettokostnader , , , ,0 18,4 Skatteintäkter och statsbidrag 1 675, , , ,4-6,1 Finansiella intäkter 26,4 25,6 36,0 29,0-7,0 Finansiella kostnader -1,4-1,7-21,0-8,0 13,0 Semesterlöneskuld -1,9 0,0 0,0 AFA återbäring 0 16,6 0,0 16,6 16,6 Resultat 90,0 37,8 9,0 44,0 34,9 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -5,1-7,2 0,0-7,2-7,2 Resultat mot balanskrav 84,8 30,5 9,0 36,8 27,7 4 (9)

5 Investeringsredovisning Mnkr Investeringskostnad jan - nov 2015 budget 2015 Nya industritomter 0,0 4,0 Bilaga 2 Slottsholmen -0,1 2,2 Husvagnen 0,0 3,0 Didrikslund -0,2 0,0 VA kv Sågen 0,0 3,5 EXPLOATERINGSVERKSAMHET -0,3 12,7 Investeringskostnad jan - nov 2015 budget 2015 Gång- och cykelväg Kvännaren 0,9 2,0 ED 1:96 Markreserv 2,5 2,5 Södra Infarten 0,0 2,7 Gång- och cykelväg Målesrum 1,5 2,5 Gång- och cykelväg Lunnargatan 1,1 2,0 Sjöstaden dp 3 0,0 3,4 Särskilda insatser, mindre tätort 1,0 1,9 Förlängning rullbana flyget 0,4 6,0 Centrum/stadsutveckling 0,4 2,0 Åtgärder enligt ny trafikplan 1,1 2,0 Gamla deponier 0,0 0,6 Förnyelse lekplatser 0,0 0,5 Dagvattenåtgärder 0,5 1,7 Hållbar utveckling 0,0 0,5 Gränsö naturreservat 0,3 1,0 Mindre investeringar 2,2 3,2 Övriga fastighetsinvesteringar 0,4 0,0 Rivning av fastighet 0,2-0,9 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 12,5 33,6 INVENTARIER KOMMUNSTYRELSEN 0,6 2,3 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,2 3,8 MILJÖ & BYGG INVESTERINGSRAM 0,0 0,1 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 3,7 4,1 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 4,5 10,3 SUMMA SKATTEFIN. INVESTERINGAR 17,0 43,9 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 16,7 56,6 I investeringsbudgeten för 2015 ingår ombudgeterade medel från 2014 med 20,7 mnkr. 5 (9)

6 Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Resultat enligt balanskravet Prognos Ingående balanskravsresultat ,5 Prognostiserat årsresultat/resultat 44,0 63,8 108,9 Realisationsvinster -7,2-7,7-10,5 Prognostiserat årsresultat/resultat efter balanskravsjusteringar 36,8 56,1 98,4 Avsättning resultatutjämningsreserv -19,7-52,4 Utgående prognostiserat balanskravsresultat 36,8 36,4 1,5 Synnerliga skäl (RIPS) 7,2 Balanskrav att återställa enligt prognos Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos november 2015 Budget Prognos Prognos 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 84,2 87,9 3,7 Västervik Resort AB 1,2 3,0 1,8 Västervik Biogas AB 0,4-1,0-1,4 För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. 6 (9)

7 Bilaga 4 Ackumulerat resultat mnkr jmfr jan -2,7-3,8 30,3 7,6-22,7 feb -2,6 24,9 33,8 1,8-32,0 mars -21,9 32,6 19,7 14,7-5,0 april -26,7 2,0 6,8 9,5 2,7 maj -32,7 15,9 11,2 13,1 1,9 juni -31,3 30,9 25,2 2,2-23,0 juli 25,4 89,0 82,3 12,7-69,6 aug 37,1 90,7 103,8 31,4-72,4 sep 33,2 101,6 101,8 39,4-62,4 okt 40,4 98,1 105,9 42,9-63,0 nov 67,7 132,5 90,0 37,8-52,2 dec 67,9 108,9 63,8 7 (9)

8 Bilaga 5 Lönekostnader Löner per månad jmfr mnkr jan 138,3 131,6 131,3 137,5 6,2 feb 137,3 130,2 129,9 135,9 6,0 mars 136,2 128,6 129,9 125,0-4,9 april 137,7 139,1 137,6 133,8-3,8 maj 137,6 129,4 134,8 135,1 0,3 juni 123,2 120,9 122,8 140,5 17,7 juli 83,2 84,9 82,7 144,1 61,4 aug 142,8 132,6 124,1 146,2 22,1 sep 117,3 123,7 137,1 139,1 2,0 okt 128,8 131,0 133,8 133,8 0 nov 141,1 128,9 136,0 142,3 6,3 dec ,6 132,4 mnkr Löner per månad åren jan feb mars april maj juni juli aug sep okt nov dec månad Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av lönekostnaden mot föregående år. 8 (9)

9 Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad Nettokostnader mnkr jmfr jan 147,9 134,9 139,6 146,8 7,2 feb 146,2 146,1 149,1 160,2 11,1 mars 159,3 145,1 150,0 140,1-9,9 april 149,7 155,0 153,0 154,8 1,8 maj 150,8 140,2 153,5 153,1-0,4 juni 142,1 139,1 140,6 163,8 23,2 juli 90,2 96,3 95,8 149,3 53,5 aug 127,1 132,2 141,3 144,9 3,6 sep 143,7 147,3 156,5 149,2-7,3 okt 141,9 154,2 147,6 152,1 4,5 nov 151,5 142,5 166,7 153,9-12,8 dec 117,0 156,7 148,1 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av nettokostnaden mot föregående år. 9 (9)