Ekonomirapport 2014 efter februari månad

Transkript

1 Ekonomichef Anders Björlin Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2014 ekonomisk planering visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2014 Helårsprognosen för 2014 visar på en positiv avvikelse från budget med 7,9 mnkr. Den förklaras av ökade skatteintäkter på 8 mnkr jämfört med budget, tomtförsäljningar 2,9 mnkr och ett prognosticerar ett underskott på 3,0 mnkr på Socialförvaltningen på helåret. Investeringar 2014 Investeringsbudgeten för 2014 är beslutad till 32,6 mnkr. Till detta kommer eventuellt beslut om överflyttning av investeringsmedel från 2013 som inte utnyttjats. Kommunfullmäktige har ännu inte fattat beslut om detta varför det inte finns med i denna rapport. Investeringarna per februari uppgår till 3,5 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Verksamheterna följer sina budgetramar och för kommunstyrelsen som helhet är helårsprognosen efter februari månad en nollavvikelse mot budget. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Efter februari månad 2014 uppgår förvaltningens nettokostnad till 117,2 mnkr. Det är en minskning från förra årets siffra vid samma tidpunkt då nettokostnaden uppgick till 124,1 mnkr, differensen är 6,9 mnkr. Dessa månader är svåra att jämföra då till exempel kostnaden för skolskjutsar inte är periodiserade rätt för år En del skolskjutsfakturor för februari (1,6 mnkr) har bokförts i mars 2014.

2 Även lokalkostnad och interkommunal ersättning är inte fullt ut periodiserad för perioden år Budgetramarna har ökat mellan åren från 682,1 mnkr till 683,7 mnkr. I 2014 års budget ingår en tilläggsbudget på 11 mnkr (IT-satsning, ökade lärarlöner samt annan pedagogisk omsorg). Förbrukningen i procent jämfört 2013 och 2014 har minskat från 18,2% till 17,1%. Förvaltningens totala lönekostnader för perioden januari februari 2014 uppgår till 83,6 mnkr (18,7% av budget) och lönekostnaden för samma period 2013 uppgick till 84,9 mnkr (18,9% av budget), en minskning med 1,3 mnkr för perioden. Förvaltningens totala lönebudget för år 2014 uppgår till 447,6 mnkr och år 2013 uppgick lönebudgeten till 449,0 mnkr, en minskning med 1,4 mnkr. Kommentarer från socialförvaltningen Utfallet för Socialförvaltningen januari-februari 2014 uppvisar lägre kostnader för perioden än budgeterat, dock är kostnaderna för perioden högre än samma period föregående år. Efter de första två månaderna är enheternas resultat inom omsorgen för funktionsnedsatta positiva, dock är enheternas resultat inom äldreomsorgen för samma period negativa. Tillsammans med kommande kostnader inom individ och familjeomsorgen, till största del för placeringar, riskerar förvaltningen ett underskott. Socialförvaltningens åtgärdsplan för det prognostiserade underskottet är: Förvaltningschefen och områdesekonomen ska träffa samtliga chefer inom äldreomsorgen för att se över enheternas underskott och tillsammans med respektive chef upprätta en åtgärdsplan. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Prognosen för året pekar efter februari månad på en nollavvikelse från budget. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från SKL (februari 2014) kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att öka med ca 8 mnkr jämfört med budgeterade skatteintäkter. Återbetalning AFA De senaste två åren har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år. Även under 2014 kan det bli aktuellt med återbetalning men inte alls i den storleksordningen. Beslut om eventuell återbetalning är ännu ej fattat. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat Bilaga 5 Lönekostnader (9)

3 Bilaga 6 Nettokostnader Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2014 efter februari månad, med en prognostiserad avvikelse för 2014 på +7,9 mnkr i förhållande till budget. Det prognosticerade resultatet för året är efter februari månad 31,3 mnkr. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (9)

4 Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport februari 2014 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos feb 2013 feb årets avvikelse budget mnkr resultat 2014 Barn- och utbildningsnämnd -124,1-117,2-683,7-683,7 0,0 Kommunstyrelse (inkl KoF) -49,8-48,9-308,4-308,4 0,0 Reavinster tomtförsäljning 11,1 2,9 0 2,9 2,9 Miljö- och byggnadsnämnd -1,5-2,2-10,5-10,5 0,0 Revision 0,0-0,1-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -116,3-122,7-758,6-761,6-3,0 Överförmyndare -0,4-0,6-2,8-2,8 0,0 Summa nämnder -281,0-288, , ,8-0,1 Justering för externredovisning: 9,1 2,1-20,2-20,2 0,0 Resultat före avskrivningar -271,9-286, , ,0-0,1 Avskrivningar -3,2-2,8-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -275,1-289, , ,2-0,1 Skatteintäkter och statsbidrag 295,2 321, , ,5 8,0 Finansiella intäkter 13,1 1,9 17,6 17,6 0,0 Finansiella kostnader -8,3-0,1-2,6-2,6 0,0 AFA-återbäring 0 0 0,0 0,0 0,0 Resultat 24,9 33,8 23,4 31,3 7,9 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet RIPS-ränteeffekt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster -11,1-2,9 0,0-2,9-2,9 Resultat mot balanskrav 13,8 30,9 23,4 28,4 5,0 4 (9)

5 Investeringsredovisning Mnkr kommunen bruttoinv. jan-feb 2014 budget 2014 totala. bruttoinv. Bilaga 2 totala. intäkter LAVSTIGEN 0,0 0,0 4,1 2,2 HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 0,9 4,0 0,1 0,0 ÖVRIGT 0,0 0,0 0,3 0,0 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 0,9 4,0 4,5 2,2 nettoinv. jan-feb 2014 budget 2014 totala. nettoinv. total. budget SLOTTSHOLMEN (gc väg + soldäck) 0,0 1,0 0,0 2,0 SJÖSTADEN dp3 (Aquavilla, kaj+väg) 0,0 1,5 0,8 2,0 SÖDRA INFARTEN 0,0 3,0 - - DIDRIKSLUND 1,3 0,0 0,0 3,0 KULBACKEN (gc tunnel) 0,0 0,0 0,0 6,5 STRÖMSHOLMEN 0,0 0,0 0,5 1,3 LILLA STRÖMMEN (Gradänger) 0,0 1,5 0,0 0,4 CENTRUM STADSUTVECKLING 0,0 2,0 - - ÅTGÄRDER ENLIGT NY TRAFIKPL 0,0 2,0 - - FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,0 0,5 - - SÄRSKILDA INSATSER MIN. TÄTORT 0,0 1,0 - - DAGVATTENÅTGÄRDER 0,0 1,0 - - GAMLA DEPONIER 0,0 0,5 - - VITUDDEN 0,0 3,5 - - HÅLLBAR UTVECKLING 0,0 0,5 - - GC-VÄG LJUNGHEDEN INDUSTRIOMRÅDE 0,0 0,0 0,0 2,5 RIVN FAST. ÖVERUM/ANKARSRUM 0,1 0,0 1,4 3,6 TOPPBELÄGGNINGAR GATOR 0,0 0,0 - - ÖVRIGT 0,3 0,0 - - GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 1,7 18,0 - - MINDRE INVESTERINGAR 0,0 3,0 - - RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,9 5,8 - - ÖVRIGA INVENTARIEINVESTERINGAR 0,0 1,8 - - ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 0,9 10,6 - - SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 2,6 28,6 - - SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 3,5 32, (9)

6 Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2014 är efter februari månad 28,4 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos Ingående balanskravsresultat 0-44,5-99,6-33,8-23,9 Resultat enligt resultaträkning,prognos 31,3 108,9 67,9-59,2 4,1 Realisationsvinster -2,9-10,5-26,5-0,3 14,0 Synnerliga skäl 7,2 7,4 0,0 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 105,6 41,4-65,8-9,9 Resultatutjämningsreserv -52,4 Resultat enligt balanskravet, prognos 28,4 Utgående balanskravsresultat 8,7-44,5-99,6-33,8 Bokslutet för 2013 är ännu preliminärt. Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos januari 2014 Budget Prognos Prognos 2014 årets avvikelse mnkr resultat budget 2014 Västerviks kommuns Förvaltnings AB (med dotterbolag) 54,4 53,4-1,0 Västervik Resort AB 1,6 1,6 0 Västervik Biogas AB 0,5 0,5 0 Budgetavvikelsen beror på att investeringen i krossanläggningen på Målserum är försenad vilket medför merkostnader. 6 (9)

7 Bilaga 4 Ackumulerat resultat Ackumulerat resultat mnkr jmfr jan 4,5-2,7-3,8 30,3 34,1 feb -9,6-2,6 24,9 33,8 8,9 mars -37,3-21,9 32,6 april -50,2-26,7 2,0 maj -66,5-32,7 15,9 juni -72,4-31,3 30,9 juli -37,7 25,4 89,0 aug -11,5 37,1 90,7 sep -30,3 33,2 101,6 okt -44,3 40,4 98,1 nov -56,7 67,7 132,5 dec -59,2 67,9 108,9 7 (9)

8 Bilaga 5 Lönekostnader Löner per månad mnkr jmfr jan ,3 131,6 131,3-0,3 feb 138,3 137,3 130,2 129,9-0,3 mars 135,1 136,2 128,6 april 138,8 137,7 139,1 maj 140,5 137,6 129,4 juni 128,5 123,2 120,9 juli 92,4 83,2 84,9 aug 137,6 142,8 132,6 sep 144,3 117,3 123,7 okt 140,5 128,8 131,0 nov 138,5 141,1 128,9 dec 148, ,6 8 (9)

9 Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad Nettokostnader mnkr jmfr jan 140,9 147,9 134,9 139,6 4,7 feb 155,8 146,2 146,1 149,1 3,0 mars 170,2 159,3 145,1 april 155,7 149,7 155,0 maj 158,9 150,8 140,2 juni 148,7 142,1 139,1 juli 109,2 90,2 96,3 aug 124,3 127,1 132,2 sep 163,9 143,7 147,3 okt 157,6 141,9 154,2 nov 151,7 151,5 142,5 dec 139,0 117,0 156,7 9 (9)