Ekonomirapport 2014 efter september månad
|
|
- Niklas Pettersson
- för 5 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Ekonomichef Anders Björlin Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter september månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2014 ekonomisk planering visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2014 Helårsprognosen för 2014 visar på en positiv avvikelse från budget med 32,5 mnkr. Det förklaras främst av ökade skatteintäkter på 14 mnkr jämfört med budget, tomtförsäljningar 4,3 mnkr och ca 3 mnkr lägre avskrivningar än budgeterat. När det gäller förvaltningarna prognostiserar Överförmyndaren ett underskott på 0,2 mnkr, Kommunstyrelsens förvaltning ett överskott på 2,4 mnkr och Socialförvaltningen ett överskott på 6,0 mnkr. Övriga förvaltningar prognostiserar inga avvikelser från budget. Investeringar 2014 Investeringsbudgeten för 2014 är beslutad till 66,4 mnkr (inklusive beslut kf 131, utökning av investeringsram avseende industrimark del av sågen 8 med 5,9 mnkr samt beslut om överflyttning av investeringsmedel från 2013 som inte utnyttjats). Investeringarna per september uppgår till 22,2 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för januari - september inom KS förvaltning ligger lägre jämfört med budget för perioden. Främst är det enheterna Arbete och kompetens och Kommunservice utfall som ligger lägre mot budget. På Kommunservice bortses från de tillfälliga datorkostnaderna för skoldatorprojektet som belastar enheten med ca 7,8 mnkr. Helårsprognosen för KS förvaltning efter september månad ligger på 2,4 mnkr. Det finns dock några avvikelser inom förvaltningens enheter.
2 Kulturenheten beräknas fortsatt få svårt att hålla sin budget på grund av lägre intäkter från skolan för bibliotekstjänster men också på grund av högre kostnader för bokbuss, datasystemet Book It samt ofinansierad lokalhyra för biblioteket i Loftahammar. Området Kulturskolan förväntas generera ett plus vilket hjälper upp helårsprognosen på Kulturenheten. Kommunserviceenheten beräknas få en positiv avvikelse på helår på grund av att ombyggnationen av Återvändsgatan inte får full effekt under 2014, samt återbetalning av moms från Skatteverket på 1,0 mnkr. Området Ekonomi och upphandling under Ledningsenheten väntas få en positiv avvikelse beroende på vakant KS-ekonomtjänst under första halvåret Ett överskott ses även inom enheten Arbete och kompetens. Detta förklaras av lägre personalkostander på grund av vakanser, samt att utfallet för försörjningsstöd ligger under budget. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen visar fortsatt efter september månad ett resultat i balans på helåret. Två av verksamheterna uppvisar underskott, men förvaltningen får också ett tillskott på 3,5 mnkr som ersättning för nyanlända medborgare, vilket gör att den totala prognosen blir ett resultat i balans. Detta tillskott är framräknat på det antal personer som finns inom nämndens verksamheter. Underskottet inom verksamheterna ligger fördelat på förskolan med -2 mnkr och på gymnasiet med -1,5 mnkr. Förskolans helårsresultat är oförändrat mot tidigare och underskottet kommer av ett högre barnantal än budgeterat. Gymnasiets helårsresultat ligger också fast, med -1,5 mnkr, även det till följd av högre personalkostnader än budgeterat. Detta mycket eftersom fler elever läser ett extra år, vilket innebär att det faktiska elevantalet är högre än det budgeterade. Förvaltningens nettokostnad uppgår efter september månad till 491,8 mnkr, vilket procentuellt sett är bättre än budget och föregående års förbrukning. Efter september månad har 75 % av året passerat och av budgeten har 71,9 % förbrukats var motsvarande siffra 72,6 %. Kommentarer från socialförvaltningen Socialförvaltningen visar fortsatt ett gott resultat, och prognosen om ett överskott om +6 mnkr ligger kvar för helåret. Anledningen till överskottet är främst att vi inte behöver nyttja hela det budgetutrymme vi har för en högre beläggning inom OF och ÄO. Även prognosen för den centrala administrationen är ett överskott om +1 mnkr, medan IFO och Hälso- och sjukvårdsverksamheten uppvisar underskott. Underskottet på IFO kommer främst av högre kostnader för placeringar och personal än budgeterat. För Hälso- och sjukvårdsverksamhetens del handlar underskottet om en justering mot ÄO om 3 mnkr, och inte ett underskott från driften. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö och byggnadsnämndens uppvisade under sensommaren och hösten en bra period, där vi har hämtat in en stor del av det underskott som vi tidigare har haft, både när det gällde övertid som extra timvikarer, genom fasta beslut. Förvaltningen har även fått anpassa sig efter det intäktstappet som uppstått efter att Livsmedelsverket övertagit kontrollen av vissa anläggningstyper. 2 (9)
3 Under perioden fram till årsskiftet kommer större kostnader att komma in i form av utbildningar och implementering av verksamhetssystem, men genom bra planering så förväntas inte detta få alltför stor påverkan på helåret. Årsprognosen sedan tidigare står därför fast att nämnden kommer att nå den budgeterade nivån. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från SKL (augusti 2014) kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att öka med ca 14 mnkr jämfört med budgeterade skatteintäkter. Återbetalning AFA De senaste två åren har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år avseende tidigare inbetalda premier. En utredning pågår för närvarande för att ta reda på om det är praktiskt möjligt att alls genomföra någon återbetalning av 2004 års premier. Om denna utredning resulterar i att återbetalning kan göras, kommer utbetalning att ske först under Beslut om detta beräknas fattas i AFA Försäkrings styrelse i oktober Vid denna rapports framtagande fanns ännu inga besked. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat Bilaga 5 Lönekostnader Bilaga 6 Nettokostnader Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2014 efter september månad, med en prognostiserad avvikelse för 2014 på +32,5 mnkr i förhållande till budget. Det prognostiserade resultatet för året är efter september månad 55,9 mnkr (budget 23,4 mnkr). LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (9)
4 Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport september 2014 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos sept 2013 sept årets avvikelse budget mnkr resultat 2014 Barn- och utbildningsnämnd -495,3-491,8-683,7-683,7 0,0 Kommunstyrelse (inkl KoF) -156,9-225,5-308,4-306,0 2,4 Reavinster tomtförsäljning 12,1 4,3 0 4,3 4,3 Miljö- och byggnadsnämnd -6,3-8,0-10,5-10,5 0,0 Revision 0,1-0,2-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -540,4-555,7-758,6-752,6 6,0 Överförmyndare -2,3-2,4-2,8-3,0-0,2 Summa nämnder , , , ,2 12,5 Justering för externredovisning: 6,6 0,3-20,2-20,2 0,0 Resultat före avskrivningar , , , ,4 12,5 Avskrivningar -14,1-13,5-21,2-18,2 3,0 Verksamhetens nettokostnader , , , ,6 15,5 Skatteintäkter och statsbidrag 1 331, , , ,5 14,0 Finansiella intäkter 31,0 24,2 17,6 20,6 3,0 Finansiella kostnader -16,4-1,4-2,6-2,6 0,0 Resultat 102,2 101,8 23,4 55,9 32,5 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet RIPS-ränteeffekt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster -12,1-4,3 0,0-4,3-4,3 Resultat mot balanskrav 90,1 97,5 23,4 51,6 28,2 4 (9)
5 Investeringsredovisning Kommunen Bilaga 2 Mnkr bruttoinv. jan-sept 2014 budget 2014 totala. bruttoinv. totala. intäkter LAVSTIGEN 0,0 0,0 4,1 3,0 HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 1,0 4,0 1,0 0,0 ÖVRIGT 0,0 0,0 0,3 2,7 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 1,0 4,0 5,4 5,7 nettoinv. jan-sept 2014 budget 2014 totala. nettoinv. total. budget SLOTTSHOLMEN (gc väg + soldäck) 0,0 3,0 0,0 3,0 SJÖSTADEN dp3 (Aquavilla, kaj+väg) 0,1 3,5 0,0 3,5 SÖDRA INFARTEN 0,0 3,0 0,8 3,5 DIDRIKSLUND 3,2 2,2 3,2 3,0 KULBACKEN (gc tunnel) 0,0 0,3 0,0 0,3 STRÖMSHOLMEN 0,0 0,0 0,5 1,3 LILLA STRÖMMEN (Gradänger) 0,3 1,5 0,3 1,5 CENTRUM STADSUTVECKLING 0,2 2,0 0,2 2,0 ÅTGÄRDER ENLIGT NY TRAFIKPL 0,3 2,0 0,3 2,0 FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,0 0,5 0,0 0,5 SÄRSKILDA INSATSER MIN. TÄTORT 0,1 1,0 0,1 1,0 DAGVATTENÅTGÄRDER 0,1 1,0 0,1 1,0 GAMLA DEPONIER 0,0 0,5 0,0 0,5 VITUDDEN 0,0 3,5 0,0 3,5 HÅLLBAR UTVECKLING 0,0 0,5 0,0 0,5 INFRASTRUKTURINVESTERINGAR 5,8 11,2 5,8 11,2 GC-VÄG LJUNGHEDEN INDUSTRIOMRÅDE 0,0 2,5 0,0 2,5 GC-VÄG AMERIKAOMRÅDET 0,0 0,5 0,0 0,5 RIVN FAST. ÖVERUM/ANKARSRUM 0,5 2,0 1,7 3,6 TOPPBELÄGGNINGAR GATOR 0,0 1,1 - - INDUSTRIMARK, DEL AV SÅGEN 8 1) 5,6 5,6 5,6 5,6 ÖVRIGT 0,2 1,1 - - GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 16,4 48,5 - - MINDRE INVESTERINGAR 1,5 4,3 - - RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 2,3 6,5 - - MILJÖ & BYGG INVESTERINGAR 0,0 0,7 - - ÖVRIGA INVENTARIEINVESTERINGAR 1,0 2,4 - - ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 4,8 13,9 - - SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 21,2 62,4 - - SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 22,2 66, ) Kf kf 131, utökning av investeringsram 5 (9)
6 Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2014 är efter september månad 51,6 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos Ingående balanskravsresultat 0-44,5-99,6-33,8-23,9 Resultat enligt resultaträkning,prognos 55,9 108,9 67,9-59,2 4,1 Realisationsvinster -4,3-10,5-26,5-0,3 14,0 Synnerliga skäl 7,2 7,4 0,0 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 105,6 41,4-65,8-9,9 Resultatutjämningsreserv -52,4 Resultat enligt balanskravet, prognos 51,6 Utgående balanskravsresultat 8,7-44,5-99,6-33,8 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos september 2014 Budget Prognos Prognos 2014 årets avvikelse mnkr resultat budget 2014 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 54,4 73,9 19,5 Västervik Resort AB 1,6 0,0-1,6 Västervik Biogas AB 0,5 0,0-0,5 Den prognostiserade budgetavvikelsen beror till största delen på effekter av den nya K3- redovisningen. Prognosen har dragits ner under hösten p g a nedskrivningar på totalt 17 mnkr i fastighetsbolagen. För fullständig redogörelse över budgetavvikelsen hänvisas till Månadsrapporten för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag, september (9)
7 Bilaga 4 Ackumulerat resultat Ackumulerat resultat mnkr jmfr jan 4,5-2,7-3,8 30,3 34,1 feb -9,6-2,6 24,9 33,8 8,9 mars -37,3-21,9 32,6 19,7-12,9 april -50,2-26,7 2,0 6,8 4,8 maj -66,5-32,7 15,9 11,2-4,7 juni -72,4-31,3 30,9 25,2-5,7 juli -37,7 25,4 89,0 82,3-6,7 aug -11,5 37,1 90,7 103,8 13,1 sep -30,3 33,2 101,6 101,8 0,2 okt -44,3 40,4 98,1 nov -56,7 67,7 132,5 dec -59,2 67,9 108,9 7 (9)
8 Bilaga 5 Lönekostnader Löner per månad mnkr jmfr jan ,3 131,6 131,3-0,3 feb 138,3 137,3 130,2 129,9-0,3 mars 135,1 136,2 128,6 129,9 1,3 april 138,8 137,7 139,1 137,6-1,5 maj 140,5 137,6 129,4 134,8 5,4 juni 128,5 123,2 120,9 122,8 1,9 juli 92,4 83,2 84,9 82,7-2,2 aug 137,6 142,8 132,6 124,1-8,5 sep 144,3 117,3 123,7 137,1 13,4 okt 140,5 128,8 131,0 nov 138,5 141,1 128,9 dec 148, ,6 8 (9)
9 Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad Nettokostnader mnkr jmfr jan 140,9 147,9 134,9 139,6 4,7 feb 155,8 146,2 146,1 149,1 3,0 mars 170,2 159,3 145,1 150,0 4,9 april 155,7 149,7 155,0 153,0-2,0 maj 158,9 150,8 140,2 153,5 13,3 juni 148,7 142,1 139,1 140,6 1,5 juli 109,2 90,2 96,3 95,8-0,5 aug 124,3 127,1 132,2 141,3 9,1 sep 163,9 143,7 147,3 156,5 9,2 okt 157,6 141,9 154,2 nov 151,7 151,5 142,5 dec 139,0 117,0 156,7 9 (9)
Ekonomirapport 2014 efter februari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-03-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merEkonomirapport 2014 efter november månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-12-10 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter november månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merEkonomirapport 2014 efter mars månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merEkonomirapport 2014 efter maj månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-06-23 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merEkonomirapport 2015 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merEkonomirapport 2014 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merEkonomirapport 2016 efter mars månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-04-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs mer15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer
Läs merEkonomirapport 2017 efter januari månad
Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2017-02-16 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2017 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merEkonomirapport 2016 efter januari månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige
Läs merEkonomirapport 2015 efter oktober månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2015-11-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter oktober månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige
Läs merEkonomirapport 2015 efter november månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2015-12-11 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter november månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige
Läs merEkonomirapport 2016 efter maj månad
Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-06-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs mer16. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - maj 2015 Dnr 2015/94-042
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 19 (27) 2015-06-29 Ks 16. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - maj 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer
Läs merEkonomirapport 2016 efter juli månad
Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-08-25 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter juli månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merEkonomirapport 2018 efter maj månad
Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se -06-15 Kommunstyrelsen Ekonomirapport efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merEkonomirapport 2017 efter maj månad
Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2017-06-15 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2017 efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merKS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018
Handläggare Per Malmquist Tel. 0152-293 48 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Pajala kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merMånadsrapport februari
2012-03-29 1 (7) Kommunstyrelsen Månadsrapport februari Beslutsunderlag Kommunkontorets skrivelse den 29 mars 2012. Sammanfattning Stadens resultat uppgick efter februari månad till 23,9 mnkr, vilket är
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Kalix kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
www.pwc.com/se Anders Färnstrand Auktoriserad revisor Oktober 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed
Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2015 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund
Läs merUPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS
UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6
Läs merMånadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014
Månadsrapport Ekonomi och Personal Nybro kommun Okt 2014 Innehållsförteckning Ekonomi... 3 Driftsredovisning... 3 Driftsredovisning per område/förvaltning... 4 Investeringsredovisning... 6 Avtalstrohet...
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2016-10-12 Magnus Helmfrid, Anneli Carlsson och Sofie Gydell Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten
Läs merKS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Siv Jansson Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per september 2018
Handläggare Siv Jansson Tel. 0152-294 21 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per september 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-04-30 Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor 25 maj 2012 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1 Inledning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1
Läs merSimrishamns kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31. 16 oktober 2014. Certifierad kommunal yrkesrevisor
Simrishamns kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31 16 oktober 2014 Lennart Öhrström Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Malin Holm Paulcén Auktoriserad revisor
Läs merTjänsteskrivelse Vasaru , samtliga nämnder
KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2012-05-24 KRISTINA DAHL SID 1/9 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Vasaru 1 2012, samtliga nämnder Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Dennis Hedberg Hanna Franck-Larsson Micaela Hedin Granskning av delårsrapport 2014 Bollnäs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merLaholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell
Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1
Läs merGranskning av delårsrapport. Torsås kommun
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Torsås kommun Åsa Bejvall augusti 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs mer1 September
September 2019 2019 1 1 Sammanfattning Befolkningen uppgick efter vecka 39 till 162 728 vilket är 1 694 fler jämfört med årsskiftet. För september månad görs nu en helårsprognos och det är små förändringar
Läs merMånadsrapport Piteå kommun januari september 2009
Datum -1-12 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1. Månadsrapport Piteå kommun januari september 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-sep jan-aug Prognos jan-dec Budget jan-dec 28 Intäkter 273
Läs merGranskning av delårs- rapport 2012
Revisionsrapport Granskning av delårs- rapport 2012 Karlstads kommun Daniel Brandt Stefan Fredriksson Lars Dahlin Maria Jäger Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 3 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2011
Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av ekonomi, tertial 1. Ragunda Kommun
Revisionsrapport Uppföljning av ekonomi, tertial 1 Ragunda Kommun 12 juni 2015 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 4 Sammanfattning Resultatet för
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2013
www.pwc.com/se Linda Yacoub Sofia Nylund Susanna Collijn Oktober 2013 Översiktlig granskning av delårsrapport 2013 Vaxholms stad Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning s. 3 Delårsrapportens
Läs merBokslutsprognos 2013-10-31
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Jokkmokks kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Sofia Nylund Ebba Lind Charlotta Franklin Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport Håbo kommun Granskning av delårsrapport Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Oxelösunds kommun September 2012 Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-11-12 KS/2015:140 Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2015-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat
Läs merBoxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
www.pwc.com/se Carl-Stefan von Engeström Mazén Sliwa Roger Burström Oktober 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Tierps kommun pwc Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merGranskning av delårsrapport Vilhelmina kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Syfte och
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Yvonne Lundin Granskning av delårsrapport 2013 Sölvesborgs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-09-18 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-08-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merMånadsrapport per maj 2018 för kommun och bolag
2018-06-18 KS 18-1241 Sid 1 av 6 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Koncerncontroller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: Hakan.wahlgren@norrtalje.se Månadsrapport per maj 2018 för kommun och bolag
Läs merDelårsrapport : Trelleborgs kommun
Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun 1 (6) Kommunfullmäktige Datum -04-30 Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun Kommunfullmäktige 31 mars 1 Inledning I enlighet med kommunfullmäktigens beslut från november
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merLunds kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per Oktober 2014
Lunds kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31 Oktober 2014 Magnus Helmfrid Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad
Läs merYstads kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning Daniel Lantz Auktoriserad revisor
Ystads kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2017 Daniel Lantz Auktoriserad revisor Revisorernas uppdrag och mål - Rapport från granskningen av årsbokslutet 31/12-2017 Revisorernas uppdrag
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Staffanstorps kommun Carl-Gustaf Folkeson Emelie Lönnblad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merBoksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Läs merEkonomisk rapport per
Ekonomisk rapport per -10-31 Övergripande ekonomiska händelser Driftbudgetavräkning Det budgeterade resultatet för år uppgår till 27 134. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Vimmerby kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merbokslutskommuniké 2013
Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Krokoms kommun Anneth Nyqvist
Revisionsrapport 2010-06-30 Anneth Nyqvist 0 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning... 1 2 Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning... 2 2.3 Revisionskriterier...
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-11-12 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2015
www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2015 Översiktlig granskning av delårsrapport 2015 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merTjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014
SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets
Läs merMånadsrapport september 2014
Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merMånadsrapport november 2013
Månadsrapport november Ekonomiskt resultat -11-30 140,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet uppgår till 140,5 mkr. I resultatet ingår följande jämförelsestörande poster förändrad
Läs merGranskning av delårsrapport per
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,
Läs merEkonomisk prognos Hälsa-, vård- och omsorgsnämnden
Ekonomisk prognos 2019 Hälsa-, vård- och omsorgsnämnden Innehållsförteckning Sammanfattning...3 Ekonomisk utveckling under året...4 Budgetavvikelse...4 Verksamhetsmått...4 Analys av avvikelse i förhållande
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport 2017
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Anna Carlénius Revisionskonsult September 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor...
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Hallsbergs kommun. Oktober Lars Wigström. Certifierad kommunal revisor
Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Hallsbergs kommun Oktober 2009 Lars Wigström Certifierad kommunal revisor 200X-XX-XX Namnförtydligande Namnförtydligande Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2
Läs merGranskning av de finansiella delarna i delårsrapport. Landstinget i Värmland
Granskningsrapport Carin Hultgren Lars Dahlin Anette Fagerholm Granskning av de finansiella delarna i delårsrapport 2015 Landstinget i Värmland Granskning av delårsrapport 2015 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande
Läs merRevisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Lekebergs kommun Anna Gröndahl, Lars Wigström, certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning...1 Inledning... 3 Bakgrund...
Läs merDelårsrapport för Österåkers kommun
Ordförandeförslag 00 Till Kommunfullmäktig Datum 2014-10-14 Dnr KS 2014/0282 Delårsrapport för 2014-01 -01-2014-08-31 Beslutsförslag Kommunfullmäktiges ordförande föreslår Kommunfullmäktige besluta 1.
Läs merBokslutsprognos
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2012-03-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt verksamhetsplan för år 2012 är 10,5 mkr.
Läs merRÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2
Rapport Åtvidabergs kommun Granskning delårsrapport 2006-08-31 2006-10-17 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Åtvidabergs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1
Läs merRevisionsrapport 2018 På uppdrag av revisorerna. November Upplands-Bro kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport 2018
Revisionsrapport 2018 På uppdrag av revisorerna November 2018 Upplands-Bro kommun Översiktlig granskning av delårsrapport 2018 Innehåll 1 SAMMANFATTNING... 2 2 INLEDNING... 3 2.1 Bakgrund... 3 2.2 Uppdrag
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Sofia Nylund Anders Rabb Anders Haglund Granskning av delårsrapport 2014 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs mer