Ekonomirapport 2016 efter januari månad

Transkript

1 Tf Ekonomichef Christina Bäckström Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Västerviks kommun Budget 2016 ekonomisk planering visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2016 Helårsprognosen för 2016 visar efter januari månad ett prognostiserat resultat på 30,2 mnkr vilket är en positiv avvikelse från budget med 0,3 mnkr. Den positiva avvikelsen kommer från ledningskontoret som har vakanta tjänster under våren. Investeringar 2016 Investeringsbudgeten för 2016 är beslutad till 33,4 mnkr. Till detta kommer en av Kommunfullmäktige beslutad hamninvestering på 6,0 mnkr (KF ). Investeringarna per januari uppgår till 0,2 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för januari inom KS ligger under budget. Det förklaras främst av att flera stora fakturor saknas och att kapitaltjänstkostnader för investeringar ej är inlagda. Helårsprognosen för KS ligger på +0,3 mnkr. Det har hittills dykt upp två avvikelser mot lagd budget som kan komma att påverka årets resultat: Arbete och kompetens har startat året på ett positivt sätt då utbetalning av försörjningsstödet ligger 0,5 mnkr under budget för januari. Det är dock för tidigt att dra slutsatser kring huruvida försörjningsstödet kommer ligga kvar på dessa nivåer under resterande månader. Vakanser på ekonomiavdelningen prognostiseras leda till en positiv avvikelse på 0,3 mnkr för året.

2 Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen lämnar efter januari månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. Utfallet för perioden är bättre än budget, + 6,8 mnkr, vilket härrör från periodiseringsavvikelser. Det finns en stor släpning av vissa kostnader, vilket är extra tydligt under januari månad. Två större kostnadsposter som ännu inte finns redovisade är fasta kost-kostnader och mycket av de interkommunala kostnaderna. På intäktssidan finns också viss eftersläpning, framförallt från Migrationsverket. Överskottet från den övergripande verksamheten kommer att justeras till förskolan, då vissa intäkter felaktigt bokförts som övergripande. Det gör att verksamheterna förskola, grundskola & SBO samt gymnasieskolan uppvisar överskott för perioden. Förskolans resultat kommer från släpande fasta kostkostnader som ännu inte är redovisade, samt lägre hyreskostnader än budget, då dessa kommer senare under året. För grundskolan och skolbarnomsorgen har kost-kostnader, hyreskostnader och övriga förbrukningskostnader stor påverkan på det positiva resultatet. Även eftersläpning av elevresor påverkar. För gymnasiets del är det främst de interkommunala kostnadernas eftersläpning som påverkar resultatet i positiv riktning. Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter januari månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. För perioden är också utfallet helt i linje med budget. Det finns dock skillnader mellan verksamheterna, som härrör från eftersläpningar av både intäkter och kostnader. Den centrala administrationen har inte en jämn kostnadsfördelning av övriga kostnader, vilket förklarar det positiva resultatet för perioden. Äldreomsorgen ligger i linje med budget, men saknar både intäkter, i form av statsbidrag, och kostnader, framförallt fasta kost-kostnader, som ännu inte är redovisade för januari månad. För Individ- och familjeomsorgen kommer det negativa resultatet för perioden från uteblivna intäkter från Migrationsverket, då dessa återsöks kvartalsvis. En periodisering av intäkterna i budgeten ses över. Även placeringskostnader släpar för januari månad och påverkar resultatet, men med omvänt resultat. Omsorg för funktionsnedsatta uppvisar ett överskott för perioden, vilket framförallt kommer av eftersläpande placeringskostnader. Hälso- och sjukvårdsverksamheten uppvisar ett överskott för perioden genom bra resultat på förbrukningskostnader och övriga kostnader, som mestadels härrör från släpning av kostnader för tekniska hjälpmedel och hyra för KHS. Då mycket av både intäkter och kostnader släpar under årets första månad görs inte någon detaljuppdelning av verksamheterna. Lönekostnaderna har analysterats och ligger i linje med förra årets lönekostnader, med hänsyn taget till löneökningar. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö- och byggnadsförvaltningen lämnar efter januari månad en helårsprognos som överensstämmer med budget. Efter januari månad ser vi 40 tkr lägre nettokostnad jämfört med budget för januari. Både intäkter och bruttokostnader är lägre än budgeterad nivå för perioden. 2 (9)

3 Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i januari 2016 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att hamna ca 10 mnkr över budget. SKL betonar dock osäkerheten i prognosen på grund av den snabba befolkningstillväxten i landet under det senaste året. En effekt av detta är att den genomsnittliga skattekraften i riket sjunker, med mindre inkomstutjämningsbidrag per invånare som följd. Nästa skatteprognos från SKL kommer den 26:e februari. På grund av osäkerheten och att ny skatteprognos snart kommer har vi valt att inte ändra prognosen för skatteintäkter och statsbidrag i januarirapporten. Ändrad redovisning av semesterlöneskuld Från och med mars månad 2015 tillämpar Västerviks kommun ett nytt sätt att redovisa intjäning av semesterlöneskuld. Anledningen till förändringen är att få en jämnare fördelning över årets tolv månader och därmed kunna göra en bättre prognos. Sett till hela året innebär det ingen skillnad på kostnader men förändringen gör att jämförelsen av lönekostnad med januari 2015 inte blir rättvis eftersom det gamla systemet fortfarande tillämpades då. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat Bilaga 5 Lönekostnader Bilaga 6 Nettokostnader Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2016 efter januari månad, med ett prognostiserat resultat för året på 30,2 mnkr vilket är 0,3 mnkr högre än budgeterat. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Tf Ekonomichef 3 (9)

4 Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport januari 2016 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos jan 2015 jan årets avvikelse mnkr resultat budget 2016 Barn- och utbildningsnämnd -60,6-53,5-738,6-738,6 0,0 Kommunstyrelse -20,9-24,2-331,4-331,1 0,3 Reavinster tomtförsäljning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Miljö- och byggnadsnämnd -3,8-0,9-11,3-11,3 0,0 Revision 0,0-0,2-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -61,6-63,4-783,6-783,6 0,0 Överförmyndare 0,0-0,2-3,4-3,4 0,0 Summa nämnder -146,8-142, , ,7 0,3 Justering för externredovisning: -1,3-2,5-30,3-30,3 0,0 Resultat före avskrivningar -148,1-144, , ,0 0,3 Avskrivningar -0,9-0,9-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -149,0-145, , ,2 0,3 Skatteintäkter och statsbidrag 155,3 159, , ,4 0,0 Finansiella intäkter 2,2 2,0 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader -1,9 0,0-21,0-21,0 0,0 Semesterlöneskuld, ökning -3,0-3,0 0,0 AFA återbäring 0 0,0 0,0 0,0 Resultat 6,6 15,9 29,9 30,2 0,3 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat mot balanskrav 6,5 15,9 29,9 30,2 0,3 4 (9)

5 Bilaga 2 Investeringsredovisning Kommunen Mnkr bruttoinv. jan 2016 budget ,00 0,00 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 0,00 0,00 nettoinv. jan 2016 budget 2016 Slottsholmen 0,00 6,00 GC-väg Lunnargatan/Getrudsvik 0,00 2,00 Särskilda insatser, mindre tätort 0,00 1,00 Centrum/stadsutveckling 0,00 2,00 Åtgärder enlgit ny trafikplan 0,00 2,00 GC-väg Kvännaren -0,30 0,00 Förnyelse lekplatser 0,00 0,50 Gamla deponier 0,00 0,60 Dagvattenåtgärder 0,10 1,00 Hållbar utveckling 0,00 0,50 Spötorget 0,00 5,00 Mindre investeringar 0,00 3,00 Hamnen 0,00 6,00 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR -0,20 29,60 KOMMUNSERVICE SERVER/LAGRING 0,00 1,20 FRITID INVENTARIER 0,00 0,25 ARBETE/KOMPETENS TEKNISK UTRUSTNING 0,00 1,55 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,40 5,80 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 0,00 1,00 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 0,40 9,80 SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 0,20 39,40 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 0,20 39,40 I investeringsbudgeten för 2016 ingår inte ev. ombudgeterade medel från (9)

6 Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Resultat enl balanskravet Prognos 2016 Ingående balanskravsresultat 0 Prognostiserat årsresultat 30,2 Realisationsvinster 0,0 Prognostiserat årsresultat efter balanskravsjusteringar 30,2 Avsättning resultatutjämningsreserv Utgående prognostiserat balanskravsresultat 30,2 Synnerliga skäl (RIPS) Balanskrav att återställa enligt prognos 0 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos januari 2016 Budget Prognos Prognos 2016 årets avvikelse mnkr resultat budget 2016 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 95,7 95,7 0 Västervik Resort AB 3,4 1,5-1,9 Västervik Biogas AB 0,1 0,1 0 För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. 6 (9)

7 Bilaga 4 Ackumulerat resultat Ackumulerat resultat mnkr jan -3,8 30,3 7,6 15,9 8,3 feb 24,9 33,8 1,8 mars 32,6 19,7 14,7 april 2,0 6,8 9,5 maj 15,9 11,2 13,1 juni 30,9 25,2 2,2 juli 89,0 82,3 12,7 aug 90,7 103,8 31,4 sep 101,6 101,8 39,4 okt 98,1 105,9 42,9 nov 132,5 90,0 37,8 dec 108,9 63,8 50,3 7 (9)

8 Bilaga 5 Lönekostnader Löner per månad mnkr jan 131,6 131,3 137,5 141,2 3,7 feb 130,2 129,9 135,9 mars 128,6 129,9 125,0 april 139,1 137,6 133,8 maj 129,4 134,8 135,1 juni 120,9 122,8 140,5 juli 84,9 82,7 144,1 aug 132,6 124,1 146,2 sep 123,7 137,1 139,1 okt 131,0 133,8 133,8 nov 128,9 136,0 142,3 dec 141,6 132,4 125,8 mnkr Löner per månad åren jan feb mars april maj juni juli aug sep okt nov dec månad Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av lönekostnaden mot föregående år. 8 (9)

9 Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad Nettokostnader mnkr jan 134,9 139,6 146,8 142,4-4,4 feb 146,1 149,1 160,2 mars 145,1 150,0 140,1 april 155,0 153,0 154,8 maj 140,2 153,5 153,1 juni 139,1 140,6 163,8 juli 96,3 95,8 149,3 aug 132,2 141,3 144,9 sep 147,3 156,5 149,2 okt 154,2 147,6 152,1 nov 142,5 166,7 153,9 dec 156,7 148,1 138,6 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av nettokostnaden mot föregående år. 9 (9)