Bokslutsprognos

Transkript

1 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell Tfn Kommunstyrelsen Bokslutsprognos Sammanfattning Budgeterat resultat enligt verksamhetsplan för år 2012 är 10,5 mkr. I föreliggande prognos beräknar nämnderna tillsammans ett underskott på 10,8 mkr. Finansieringen visar överskott på 9,4 mkr. Det medför att årets resultat prognostiseras till +9,1 mkr. I det prognostiserade resultatet ingår reavinster med 3,5 mkr, vilket ska räknas bort när avstämning mot balanskravet ska göras i bokslutet. Prognosen för årets resultat exklusive reavinster blir därmed +5,6 mkr. Den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) för kommunalskatt och generella statsbidrag sammantaget visar +7,6 mkr jämfört med budget. Avtalsgruppsjukförsäkringen och avgiftsbefrielseförsäkringen är även 2012 satt till noll vilket medför en förbättring mot budget på 3,6 mkr. Under perioden har 19 mkr investerats vilket till årets slut beräknas bli 126 mkr. Budgeterad investering är 219 mkr, varav tilläggsbudget 105 mkr. Låneskulden den 31 mars uppgick till 431 mkr. Övre gräns för upplåning 2012 är 477 mkr. Driftbudgeten nämndernas prognostiserade avvikelser Nämndernas tilläggsbudget (TB) från tidigare år uppgår till 43 mkr, varav avgiftsfinansierat 10 mkr. Varje nämnds TB får tas i anspråk. Endast omsorgs- och socialnämnden har negativ TB. Prognosen för 2012 förväntas bli -10,8 mkr för nämnderna sammanlagt. De största avvikelserna prognostiseras enligt följande: Mjölby kommun Burensköldsvägen

2 2(4) Tidigare års avvikelser (TB) - Förskole- och skolnämnd -5,2 mkr +7,0 mkr - Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd -3,8 mkr +3,6 mkr - KS-Förvaltning -2,4 mkr +3,8 mkr - Omsorgs- och socialnämnd -2,2 mkr -2,5 mkr - KS-Tekniskt kontor, avgiftsfinansierat +3,0 mkr +10,0 mkr Förskole- och skolnämnd, -5,2 mkr. Nämnden har beslutat att ianspråkta 2,1 mkr av TB att fördela senare vilket medför att årets budget är underbudgeterad. Prognosen är osäker eftersom efterfrågan för förskola och fritids inte är känd. Personalkostnader för grundskola/förskoleklass/fritids utgör underskott på 1,4 mkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd, -3,8 mkr. Från och med höstterminen har gymnasieskolan dubbla gymnasiereformer, GY 00 samt GY 11 vilket medför ökade kostnader samtidigt som statsdbidragen minskat med 1,9 mkr på grund av förväntade kostnadsminskningar. 0,8 mkr utgör ökade kostnader för ökad kompetensförsörjning för pedagoger. Ökade kostnader för instegsjobb 0,9 mkr. KS-Förvaltning, -2,4 mkr. 1,9 mkr av överskridandet beror på lönekostnader för tidigare anställd samt för rekryteringar med hjälp av konsult. IT-avdelningen, -0,6 mkr, beroende på höga licenskostnader. Omsorgs- och socialnämnd, -2,2 mkr. Förvaltningen har flera negativa avvikelser men har centralt hållit kvar 4 mkr att fördela senare. Nya externa placeringar inom LSS medför underskott på 4,4 mkr. Försörjningsstöd, -2,3 mkr, har ökat i volym och dessutom har en normhöjning skett. KS-Tekniskt kontor, avgiftsfinansierat, +3 mkr. Överskottet finns inom va-verksamheten, 4,0 mkr. Taxan är höjd med 10% 2012 för att klara kommande investeringar. För avfall, -1,0 mkr, är taxan sänkt med 10 % Viss osäkerhet råder inom skrotprisena. Investeringsbudgeten Under perioden har 19 mkr investerats vilket till årets slut beräknas bli 126 mkr. Budgeterad investering är 220 mkr, varav tilläggsbudget 105 mkr och tilläggsanslag 6 mkr för stadshusets energieffektivisering som tidigarelagts från 2013 och 2014 och 4 mkr inköp av fastighet. Av det som hittills investerats utgörs de största posterna av pendeltågstationen i Skänninge 2,2 mkr, stadshustes energieffektivisering 1,7 mkr, och tillbyggnad Villerkulla särskilt boende1,1 mkr. Exploate- Mjölby kommun Burensköldsvägen

3 3(4) ringsinvesteringarna exklusive va redovisas för sig och har uppgått till 1,9 mkr under perioden och inom va överföringsledning Gudhem/Mjölkulla 3,3 mkr. Finansiering Ett överskott på 9,4 mkr beräknas för de finansiella posterna (skatteintäkter, generella statsbidrag, räntor, avskrivningar, pensioner mm). Den största avvikelsen gäller kommunalskatt och generella statsbidrag som enligt SKL:s senaste prognos ger ett överskott mot budget med 7,6 mkr. Avtalsgruppsjukförsäkringen och avgiftsbefrielseförsäkringen är även 2012 satt till noll vilket medför en förbättring mot budget på 3,6 mkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens svetslokal på Kyrkogatan kommer sannolikt att lämnas under året. Investeringar som gjorts för att anpassa lokalen har ett bokfört värde på cirka 0,8 mkr som ska skrivas ner. Tillfälligt återfinns denna nedskrivning under finansieringen. Reavinsterna sammanhänger med beräknade intäkter av tomtförsäljningar under året. Prognosen ligger på 3,5 mkr, +1,5 mkr utöver budget beroende på försäljning av industrimark. I kommunens totala prognostiserade resultat ingår därmed en positiv resultatpåverkan med 3,5 mkr. När avstämning mot balanskravet görs i bokslutet ska dock reavinster räknas bort från resultatet, något som är viktigt att beakta vid bedömning av prognostiserat resultat. Det justerade resultatet väntas då bli 5,6 mkr. Låneskulden den 31 mars uppgick till 431 mkr. Skulden kommer att öka eftersom stora va-investeringar genomförs under året. Kommunens kassa uppgick vid uppföljningstillfället till 30 mkr. Dessutom disponeras cirka 7 mkr av Bergen Energi för elhandel på Nord Pool. Lönekostnadsutveckling Lönekostnaderna (exklusive sociala avgifter) för perioden januarimars uppgick till 170 mkr, en ökning med 1,6 % jämfört med samma period föregående år. Inom förskole- och skolnämnden har kostnaderna ökat med 4,8 % och för omsorg- socialnämnd har de minskat med 0,3 %. Förslag till åtgärder med anledning av prognosen Det prognostiserade resultatet på 9,1 mkr reducerat med förväntade reavinster på 3,5 mkr pekar på ett balanskravsresultat på plus 5,6 mkr. Det innebär att balanskravet klaras med god marginal om prognosen håller. Mjölby kommun Burensköldsvägen

4 4(4) Förvaltningarnas samlade underskott beräknas bli 10,8 mkr. Många nämnder räknar med att använda en del av sin tilläggsbudget, det vill säga tidigare års överskott. Flera nämnder prognostiserar underskott men utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens problematik med fortsatt minskade elevkullar och de förväntade underskott som beskrivs i nämndens rapport medför att åtgärder behöver vidtas. Kommunstyrelsens förvaltning avser att närmare analysera utfallet och återkomma med förslag till åtgärder för att nå balans. Kommunstyrelsen föreslås besluta att ge i uppdrag till utbildnings- och arbetsmarkandsnämnden att återkomma med förslag till åtgärder för att hålla budgetram samt att lägga bokslutsprognosen till handlingarna Kommunstyrelsens förvaltning Dag Segrell tf Kommunchef Chris Tevell Redovisningschef Mjölby kommun Burensköldsvägen

5 Prognos ÅRS- UTFALL T-BUDGET PROGNOS DRIFTBUDGETEN BUDGET MOT ÅB TA o ÖSK/USK MOT OMDISP o TA OMDISP TOT BUDG BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST FÖRSKOLE- OCH SKOLNÄMND KF-POLITISKA ORGAN KS-FÖRVALTNING KS-TEKNISKT KONTOR, skattefin KS-TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND MILJÖNÄMND OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND SERVICE- O ENTREPRENADSTYR UTBILDNINGS- OCH ARB NÄMND SUMMA FINANSIERING TOTALT RESULTAT PROGNOS Prognos xls drift 2

6 Prognos TOTAL UTFALL INVESTERINGSBUDGETEN BUDGET MOT INVESTE- PROGNOS 2012 TOT BUDG RAT 2012 INVESTERING BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST FÖRSKOLE- OCH SKOLNÄMND KS FÖRVALTNING KS-TEKNISKT KONTOR, skattefin KS-TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin KS-TEKNISKT KONTOR, exploatering KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND MILJÖNÄMND OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND SERVICE- O ENTREPRENADSTYR UTBILDNINGS- OCH ARB NÄMND SUMMA Prognos xls invest