Månadsrapport mars 2013

Transkript

1 Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat ,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4 mkr. Nedan följer en jämförelse med motsvarande period föregående år. Verksamhetens nettokostnader har i löpande priser ökat med 78,9 mkr (5,2 %). De största ökningarna är personalkostnaderna med 43,8 mkr (6,0 %) samt köp från bemanningsföretag 9,4 mkr (60,4 %). Skatteintäkterna och generella statsbidrag har ökat med 131,2 mkr (8,4 %). Skattehöjningen står för drygt 60 mkr och inkomstutjämningen för ca 13 mkr. Ökningen exklusive skattehöjningen uppgår till 4,6 %. Finansnettot uppgår till -17,0 mkr, vilket är 11,5 mkr bättre jämfört med motsvarande period föregående år. Förbättringen är i huvudsak kopplad till pensionsmedelsförvaltningen och pensionsskulden. Den arbetade tiden har ökat med ca 1 % för perioden januari mars jämfört med motsvarande period föregående år. Beräknad kostnad för ökningen av den arbetade tiden uppgår till ca 11 mkr. Väntetiderna fortsätter förbättras och många verksamheter klarar nu vårdgarantin. För mars nådde landstinget de nya kömiljardmålen med faktisk väntetid, 70 % för operation/åtgärd och 80 % för besök. Därmed får landstinget som lägst 1,9 mkr från kömiljarden. Resultat för mars presenteras i bilagan. Periodresultat (justerat för jämförelsestörande poster) Utveckling av nettokostnader resp skatteintäkter och generella statsbidrag (jämfört med samma period föregående år justerat för jämförelsestörande poster) (mkr) ,0% 9,0% 8,4% ,0% 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 6,6% 4,6% 4,6% 2,2% 2,1% 3,7% 2,8% 5,2% ,0% 0,8% -150 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 0,0% Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Skatteintäkter och generella bidrag Verksamhetens nettokostnader 1

2 Ekonomisk helårsprognos Helårsprognos utifrån utfallet t o m mars Budgeterat helårsresultat Budgetavvikelse 40 mkr 70 mkr - 30 mkr Ekonomisk analys Resultatanalys Helårsprognosen utifrån utfallet t o m mars bygger på verksamheternas prognoser samt en övergripande bedömning. Jämfört med februariprognosen ingår nu preliminärt beräknade kostnader för sänkt diskonteringsränta för pensionsskulden (RIPSräntan) med 185 mkr. I prognosen ingår också högre finansiella intäkter som beror på realisationsvinster i samband med byte av fondförvaltare. Även den övergripande bedömningen är mera positiv än i föregående prognos, vilket beror på lägre nettokostnadsutveckling i bokslutet t o m mars jämfört med föregående månadsbokslut. Landstingets ekonomiska resultat beräknas till 40 mkr inom intervallet +/- 30 mkr. Budgeterat resultat är 70 mkr, vilket innebär en avvikelse från budget med -30 mkr. Inom verksamheterna finns totalt ett prognostiserat underskott på 45 mkr. I samband med revidering av landstingsplanen reserverades 60 mkr i landstingsstyrelsens anslag för övergångsersättning till Västmanlands sjukhus. Detta belopp är villkorat till ekonomiska effekter som ska uppnås och kommer att stämmas av senare under året. I denna prognos finns dessa medel kvar i styrelsens anslag. Prognostiserad nettokostnadsutveckling (exklusive jämförelsestörande poster) uppgår till 6,6 %. Den budgeterade nettokostnadsutvecklingen är 7,3 %. Möjligheter till förbättringar av prognostiserat resultat finns främst för verksamheterna, ökade skatteintäkter samt återbetalning från AFA-försäkring för tidigare år. Beslut om eventuell återbetalning kommer först under hösten. Risken för att resultatet ska bli sämre än prognostiserat är främst förseningar av de ekonomiska effekterna som ska uppnås genom effektiviseringar/besparingar samt att effekten av den sänkta RIPS-räntan blir högre än vad som ingår i prognosen. Avvikelse från budget i marsprognosen I sammanställningen nedan framgår avvikelserna för olika delar. Belopp i mkr Positiva effekter Negativa effekter Verksamheternas prognostiserade resultat -45,0 Skatteintäkter 22,5 Generella statsbidrag och utjämning 6,6 Finansnettoavvikelse centralt -97,4 Övriga gemensamma kostnader och intäkter 83,3 Totalt 112,4-142,4 Årets prognostiserade resultat Budgeterat resultat 70,0 Positiva effekter 112,4 Negativa effekter -142,4 Prognostiserat resultat 40,0 2 Det prognostiserade resultatet för verksamheterna beräknas till -45 mkr. I det prognostiserade resultatet finns en obalans för Västmanlands sjukhus på 80 mkr, men detta uppvägs av beräknade överskott inom Landstingsgemensamma funktioner. Skatteintäkterna beräknas bli 22,5 mkr högre än budgeterat. Se vidare tabell nedan. Generella statsbidrag och utjämning beräknas bli 6,6 mkr högre än budgeterat. Statsbidraget för finansiering av läkemedel inom läkemedelsförmånen är ännu ej klart. Prognosen bygger på beslut som fattats för årets tre första månader. Sjukskrivningsmiljarden budgeteras ej och avviker därför positivt jämfört med budget, se vidare tabellen nedan. Skatter och statsbidrag år Belopp i mkr Budg. Prognos febr. Prognos Avvikelse mars budget - prognos Preliminära månatliga skatteinb , , ,9-2,5 Prognos slutavräkning -54,6-39,7-39,7 14,9 Slutavräkning 2012, justeringspost 10,1 10,1 10,1 Summa skatter 5 198, , ,3 22,5 Inkomstutjämning 785,2 782,5 782,5-2,7 Kostnadsutjämning 132,0 132,4 132,4 0,4 Regleringsavgift -60,6-60,5-60,5 0,1 Statsbidrag för läkemedelsförmånen 615,0 603,2 603,2-11,8 Sjukskrivn.miljarden från tidigare år 5,7 5,7 5,7 Sjukskrivningsmiljarden 14,9 14,9 14,9 Summa statsbidrag 1 471, , ,2 6,6 Summa skatter och statsbidrag 6 670, , ,5 29,1 Finansnettot beräknas bli -127,5 mkr för helåret. Det är väsentligt sämre än budget och föregående prognos till följd av att beslut fattats om sänkt diskonteringsräntan på pensionsskulden (RIPS-ränta, sänkning från 3,75 till 3,00 %, jämför 2011 då räntan också sänktes 0,75 %-enheter). Beslutet offentliggjordes vid SKLs styrelse 0418 och ännu finns inga beräkningar på hur stor påverkan blir på landstingets ekonomi. I prognosen har resultatpåverkan antagits till 185 mkr. Till viss del balanseras de ökade pensionsräntekostnaderna av högre realisationsvinster från pensionsmedelsportföljen i samband med fondförvaltarbyten. Prognosen bygger på att inga nya nedskrivningar behövs i pensionsmedelsportföljen. I nuläget (19 april) tål portföljen en börsnedgång på nästan 35 procent innan nedskrivningar är aktuella. Avvikelsen för Övriga gemensamma kostnader och intäkter uppgår till 83,3 mkr. Främsta anledningen till detta är de 60 mkr som reserverats i landstingsstyrelsens anslag för villkorad övergångsersättning till Västmanlands sjukhus.

3 Likvida medel Den höga investeringsnivån avseende framförallt fastigheter har medfört en viss grad av lånefinansiering. Låneskulden uppgår för närvarande till 450 mkr. Den sista mars var skuldräntan i genomsnitt 2,9 %. En tredjedel av upplåningen har rörlig ränta och en procents räntehöjning medför ca 1,5 mkr i stigande ränta på helårsbasis. Nuvarande prognos innebär att upplåningen ökar något (upplåning för vidareutlåning till Västmannatrafik AB) till ca 490 mkr, vilket är 10 mkr lägre än plan. Sammanfattning och framtid Det ekonomiska resultatet i prognosen baserat på bokslutet per den sista mars och hittills kända påverkansfaktorer under året beräknas till 40 mkr för, vilket innebär en budgetavvikelse på -30 mkr. I det prognostiserade resultatet ingår kostnader för sänkt RIPS-ränta med 185 mkr samt realisationsvinster på 110 mkr. De grundläggande problemen med att få balans mellan verksamhet och ekonomi inom Västmanlands sjukhus (VS) kvarstår, trots att förvaltningen ser en viss framgång med genomförande av de kostnadssänkande aktiviteter som planerats. VS prognostiserar ett resultat på -80 mkr för verksamhetsåret att jämföra med 2012 års resultat på -100 mkr. Bokslutet för årets tre första månader för VS visar på ett försämrat resultat i förhållande till samma period föregående år. Resultatförsämringen beror bland annat på ökade kostnader för akut köpt vård och hög produktion. VS uppvisar också en fortsatt hög utveckling av personalkostnaderna och den arbetade tiden har ökat 1,9 % jämfört med motsvarande period föregående år, vilket inger oro. I februarirapporten konstaterades att merparten av de kostnadssänkande aktiviteterna ännu inte givit någon ekonomisk effekt. Motsvarande kan även konstateras i utfallet t o m mars, men räknas in i prognosens utfall under perioden april - december. Ju senare kostnadssänkande åtgärder får genomslag ju större nivåsänkning krävs för att uppnå den totala effekten som behövs. Den ekonomiska utvecklingen för Landstinget Västmanland beror i hög grad på i vilken utsträckning kostnadsreduktionerna inom VS får genomslag. Bokslutet per den sista mars inger oro över utvecklingen samtidigt som en rad insatser inom förvaltningen nu beräknas ge effekt. Utvecklingen de kommande månaderna måste noggrant följas, som extra stöd i detta arbete har styrelsens och förvaltningen det s k programkontoret. För att medel skall finnas tillgängliga för de satsningar som finns i Landstingsplanen 2015 krävs en ekonomi i balans inom VS. Resultaträkning Belopp i mkr Bokslut 2012 Budget Prognos utifrån utfall t o m februari Prognos utifrån utfall tom mars Verksamhetens intäkter 209,4 255, , , , ,0 Verksamhetens kostnader , , , , , ,0 Avskrivningar - 53,2-53,8-213,1-230,0-233,0-233,0 Verksamhetens nettokostnader , , , , , ,0 Skatteintäkter 1 200, , , , , ,3 Generella statsbidrag och utjämning 352,9 371, , , , ,2 Finansiella intäkter 0,9 2,6 47,1 66,8 65,6 144,8 Finansiella kostnader - 29,4-19,6-108,4-96,9-88,6-272,3 Periodens/Årets resultat 3,4 67,1 86,7 70,0 130,0 40,0 3

4 Bilaga Väntetidsläget mars För vårdgarantibesök klarade 17 av 24 rapporterande verksamheter 100 %. Tre verksamheter nådde vårdgarantin till 99% För op/åtgärd klarade tre verksamheter vårdgarantin till 100 %, och två nådde 99 % För mars får ltv minst* tkr från kömiljarden eftersom det nya 80 %-målet (faktisk väntetid) nåddes för besök För op/åtgärd nåddes 70 %- målet (faktisk väntetid), och landstinget får ytterligare minst* 775 tkr från kömiljarden BUP klarade målen för tillgänglighetssatsningen både för besök och fördjupad utredning/behandling * Kan bli mer eftersom medel fördelas från de landsting som ev inte klarar målet/målen. Meddelas fr SKL ca 10 maj. 4

5 5

6 6