Månadsuppföljning. Maj 2012

Transkript

1 A Månadsuppföljning Maj 2012

2 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011 och 2012 som förutspås bli bättre än vad som tidigare bedömts. Verksamheterna prognostiserar sammantaget ett underskott om -2,3 mkr. Det är den gemensamma gymnasienämnden som bidrar till underskottet. På kommunfullmäktiges sammanträde i juni kommer utökning av ramen med 2,7 mkr för gymnasienämnden att behandlas. Det prognostiserade resultatet för 2012 uppgår till ca + 4,5 mkr. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall tom april helår avvikelse Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader varav personalkostnader Avskrivningar Verksamheternas nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extra ordinära intäkter Extra ordinära kostnader Resultat/ förändring eget kapital Budget och bokföring för kapitaltjänst är ej inrapporterad i ekonomisystemet vilket innebär att dessa poster är bedömda. Anslag 2012, KS oförutsett Medlemskap, småkom Svartå Folkets hus, Kök Elljusspår, Svartå Återstår Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar -2,3 mkr i avvikelse. Bedömt underskott om 2,7 mkr går att finna i att den gemensamma gymnasienämnden prognostiserar underskott för Tilläggsanslag för denna verksamhet kommer föreläggas fullmäktige i juni Underskottet reduceras med 0,4 mkr på grund av ej tillsatt tjänst samt deltidsarbete på heltidstjänst. Av detta prognostiserade överskott föreslås 300 tkr föras över till socialnämnden för finansiering av arbetsmarknadsprojekt. Vad gäller individärende och sanktionsavgift som lyftes i förra prognosen har individärendet kommit till ett avslut innebärande att 600 tkr av de tkr inte behöver användas. Vad gäller sanktionsavgift om tkr har inget utslag kommit från förvaltningsrätten ännu. 2

3 3 Inom kommunstyrelsens verksamheter prognostiseras i dagsläget underskott för följande verksamheter. Gymnasienämnden - 2,7 mkr Personal +0,4 mkr Övriga verksamheter som bedrivs av andra huvudmän (kommunala bolag och kommunalförbund) har ej aviserat några underskott. Budgeten för bygg- och miljönämnden innefattar enbart kostnader för nämnden. Kostnaderna bedöms hållas inom tilldelad budget. I uppföljning efter maj månad redovisas inga exakta budgetavvikelser för servicenämnden, men mycket tyder på att det sparbeting om 557 tkr, som lagts på verksamheten förvaltningslokaler, inte kommer att kunna verkställas. Andra osäkerhetsfaktorer, som kan komma att påverka årets resultat, är: Utfall av debitering av interna intäkter Utvecklingen av kostnader för förvaltningslokaler och bostadshus Utveckling av kostnader för beläggnings- och vinterunderhåll av gatunätet Storlek på bidrag till projekt för energieffektivisering För de avgiftsfinansierade verksamheterna innebär ny redovisningsprincip att överkott/underskott inte budgeteras. Årets resultat för respektive kollektiv särredovisas nu som resultatutjämning på egen verksamhet. Det samlade resultatet kan på så sätt följas över åren och en prognos för årets resultatutjämning kan lämnas senare i år. Inom kultur- och utbildningsnämnden är det fortfarande svårt att göra en säker prognos för helåret pga vakanser och stor osäkerhet vad gäller interkommunala ersättningar. Det finns områden inom grundskolan som även pekar mot underskott. En mer genomarbetad prognos kommer att göras i samband med delårsrapporten. Uppföljning efter maj månad visar att socialnämndens verksamhet sannolikt kommer att redovisa ett underskott i bokslut för 2012 på grund av höga kostnader för behandlingsinsatser för såväl barn och unga som för vuxna missbrukare. Den fortsatta kostnadsutvecklingen kan inte beräknas i dagsläget, men uppskattas leda till underskott om minst 1,0 mkr. Ytterligare faktorer, som gör prognosen osäker och som kan komma att påverka årets resultat i olika riktningar är t ex: Hög belastning inom hemvården Effekter av påbörjad stängning av platser inom särskilt boende Kostnadsutveckling av försörjningsstödet. Kostnaderna för försörjningsstöd inryms hittills inom budget även om kostnaderna de senaste månaderna varit något höga Förvaltningsrättens dom angående Socialstyrelsens krav på särskild avgift för försenad verkställighet av beslut om boende enligt LSS (Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade) 3

4 4 Driftredovisning Riktpunkt,42 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 2012 Jan-maj % avvikelse Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnd Servicenämnd Kultur- och utbildningsnämnd Socialnämnd Anslag för oförutsedda utgifter Totalt skattefinansierad Budget och bokföring för kapitaltjänst är ej inrapporterad i ekonomisystemet. Driftredovisningen är exklusive dessa poster. Från och med 2011 kommer ej längre de avgiftsfinansierade verksamheterna påverka det redovisade resultatet. Investeringsredovisning Budgetbeloppen i nedanstående uppställning är utifrån det budgetbeslut som antogs i december 2011 och innehåller även ombudgeteringar vilka beslutade i fullmäktige i april Vad gäller projektet avseende Stora Vallaskolan ligger förslag till beslut där ett ställningstagande av fullmäktige väntas i juni. Eventuell utbyggnad av Västra Möckelnstranden ingår ej i nedanstående belopp. Några underskott har ej aviserats i investeringsbudgeten. Investeringsredovisning Riktpunkt, 42 % Skattefinansierad verksamhet Budget Utfall Utfall Beräknad 2012 Jan-april % avvikelse Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Servicenämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Totalt skattefinansierad Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp Renhållning Totalt avgiftsfinansierad Totalt verksamheten Projekt Budget Redovisat Återstår Strömtorpsskolan Stora Valla IP Stora Vallaskolan, Byggnad H och C Stora vallaskolan, Ospecificerat Fastigheter Grävtraktor Omklädningsrum St Valla Ny anslutning Outokumpu

5 5 Likviditet, upplåning och placering Kommunens likvida medel uppgår till drygt 14 mkr per sista maj. Stort likvidutflöde har skett både under mars i form av den individuella delen avseende pensioner samt april då första kvartalets kostnader 2012 och slutregleringen avseende 2011 för gymnasieskolan betalades. Den nyupplåning som fullmäktige beviljade om 10 mkr för 2012 har verkställts Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar U tfa ll U tfa ll U tfa ll U tfa ll Uppgifter fr Aktuell låneskuld: tkr Genomsnittlig räntebindnings tid 2,77 år (ska vara mellan 1-5 år) Ränteswapar* tkr (10 år) Värde swapar tkr Lån-nettovärde tkr Genomsnittsränta 3,08 % *En ytterligare Swap om tkr (10 år) köptes