KS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Siv Jansson Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per september 2018

Transkript

1 Handläggare Siv Jansson Tel Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per september 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos. Nämnd (tkr) Januari-september 2018 Helår 2018 Utfall Budget Avvikelse Avvikelse exkl. Årsprognos Årsbudget (U) (B) (B-U) sem.skuld (P) (Å) Avvikelse (Å-P) Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Kultur- och fritidsnämnd Samhällsbyggnadsnämnd Teknik- och servicenämnd Summa driftredovisning Finansförvaltningen Ianspråktagna medel under eget kapital Pensioner Avskrivningar Skattenetto Finansnetto Summa kommunen Reserverat under eget kanpital Resultat enl god ekonomisk hushållning

2 Sammanfattande kommentar Periodens resultat, inklusive ianspråktagande av medel som öronmärkts under eget kapital, är 91,3 miljoner kronor vilket är 54,0 miljoner kronor bättre än periodens budget. Årets resultat, inklusive ianspråktagande av medel som öronmärkts under egna kapitalet prognostiseras till 22,8 miljoner. Det förväntade resultatet är 16,9 miljoner kronor lägre än budgeterat resultat. Under året förväntas 17,5 miljoner kronor tas i anspråk av medel som öronmärkts under egna kapitalet samt 1,5 miljoner kronor från balansenheternas upparbetade resultat från tidigare år; - kostnader för digitalisering 10,0 miljoner kronor - attraktiv arbetsgivare 2,0 miljoner kronor - långsiktig ekonomisk planering 1,2 miljoner kronor - tidiga insatser för barn och elever 1,3 miljoner kronor - skolstruktur för inkluderande lärmiljö 2,0 miljoner kronor - ökat bostadsbyggande 0,5 miljoner kronor - arbetsmarknadsfond 0,5 miljoner kronor - måltidsenheten, balansenhet 1,8 miljoner kronor - fordonsenheten, balansenhet +0,5 miljoner kronor - vinterväghållningsfond 0,2 miljoner kronor Helårsprognosen, enligt kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning, KS/2017:86, är prognostiserat till 41,7 miljoner kronor vilket motsvarar 2,1 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent. Periodens skattenetto är 9,7 miljoner kronor lägre än periodens budget. Enligt senaste skatteprognosen per augusti blir årets skatteintäkter 11,5 miljoner kronor lägre än den skatteprognos som låg till grund för Årsplan 2018.

3 Finansförvaltningen redovisar ett överskott på 18,1 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen för finansförvaltningen är en positiv avvikelse mot budget med 10,9 miljoner kronor varav 5,7 miljoner kronor avser intäkter från försäljning av fastigheter och 5,2 miljoner kronor avser hantering av investeringsbidrag från Trafikverket för Resecentrum. Centralt budgeterade pensionskostnader redovisar ett överskott på 1,3 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen är en budget i balans. Det finns dock osäkerheter i prognosen från kommunens pensionsförvaltare. Avskrivningarna förväntas följa budget om planerade investeringar genomförs. Finansnetto har ett positivt resultat på 6,4 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen är ett förväntat överskott på cirka 6,4 miljoner kronor främst på grund av lägre räntekostnader samt en överskottsutdelning från Kommuninvest på 5,4 miljoner kronor. Nämndernas utfall för perioden är en positiv budgetavvikelse med 43,0 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 30,7 miljoner kronor som en positiv påverkan för perioden. Budget för semesterlönekostnader är oftast periodiserad i tolftedelar. Av den anledningen uppstår avvikelser mot respektive månads utfall. Helårsprognosen för nämnderna totalt är ett förväntat underskott på 5,2 miljoner kronor. Av kommunens sju politiska nämnder, med kommunfullmäktige inräknat, redovisar tre nämnder negativa helårsprognoser kommunstyrelsen, socialnämnden och teknikoch servicenämnden. Övriga nämnder förväntas redovisa positiva budgetavvikelser eller en budget i balans. Kommunfullmäktige och dess verksamheter Utfallet för perioden är ett totalt överskott på 1,3 miljoner kronor. Kommunfullmäktiges överskott beror främst på lägre arvodeskostnader än de budgeterade. För revisionen och valnämnden beror överskottet på att planerade aktiviteter ännu inte startat. Helårsprognosen totalt är en positiv budgetavvikelse på 0,2 miljoner kronor och avser kommunfullmäktiges arvoden som beräknas bli lägre än budgeterat.

4 Kommunstyrelsen Periodens utfall är ett överskott på 6,8 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 2,3 miljoner kronor för perioden. Den positiva avvikelsen beror på tillfälliga vakanser samt ej nyttjade medel för extra insatser. Helårsprognosen totalt för styrelsens förvaltning är en negativ avvikelse med 0,8 miljoner kronor. En försämring sedan delårsrapporten per augusti som främst beror på avgångsvederlaget till kommundirektören. Kommunledningen, HR-avdelningen lokalplanering och Resecentrum redovisar prognoser med negativa avvikelser. Övriga avdelningar redovisar mindre överskott eller budget i balans. Barn- och utbildningsnämnden Utfallet för perioden är ett överskott på 21,2 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 14,4 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen totalt för nämnden är en budget i balans. Socialnämnden Utfallet för perioden är ett överskott på 6,3 miljoner kronor inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 10,6 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen totalt för nämnden är ett förväntat underskott på 6,6 miljoner kronor. Jämfört med delårsrapport 2 har nämndens årsprognos förbättrats med 2,4 miljoner kronor. Underskottet beror på högre kostnader än förväntat för hemtjänst, ekonomiskt bistånd, vårdinsatser och externa placeringar. Åtgärdsplan finns upprättad för att komma till rätta med prognostiserat underskott. Kultur- och fritidsnämnden Periodens utfall är ett överskott på 1,6 miljoner kronor inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 0,6 miljoner kronor för perioden. Helårsprognosen totalt för nämnden är en budget i balans.

5 Samhällsbyggnadsnämnden Utfallet för perioden är ett överskott på 5,1 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 0,9 miljoner kronor för perioden. Överskottet beror främst på vakanta tjänster. Helårsprognosen totalt för nämnden är en positiv budgetavvikelse med 3,0 miljoner kronor. Teknik- och servicenämnden Utfallet för perioden är totalt för nämnden ett överskott på 0,6 miljoner kronor, inklusive kostnadsbokförd intjänad och uttagen semester om 2,0 miljoner kronor för perioden. Överskottet beror främst på att planerade åtgärder ännu inte slutförts eller startat. Helårsprognosen totalt för teknik- och servicenämnden är ett förväntat underskott på 1,1 miljoner kronor. Prognosen för nämndens skattefinansierade verksamheter är en positiv avvikelse på 0,5 miljoner kronor. Helårsprognosen för nämndens verksamheter med ett balanserat resultat är en negativ avvikelse med 1,5 miljoner kronor. Underskottet kommer balanseras under eget kapital.

6 Resultatutveckling, mkr P2018 Utfall/Progn 2 % Resultatmål Budget 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0% 3,6% Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling 2,6% 4,0% 3,9% 4,1% 2,4% 5,2% 5,8% 4,1% 2,4% P2018 Skatteint ökn % Nettokostn ökn % 1 910,0 Nämndernas driftramar och helårsprognos, tkr Befolkningsutveckling , , , , , ,0 Mar Apr Maj Aug Sep Serie2 Serie1 Antal invånare Bef.prognos 2018 ÅP 2018