Årets resultat och budgetavvikelser

Transkript

1

2 Årets resultat och budgetavvikelser Årets uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 21,6 mnkr vilket är 18 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos och budget med mer än +/- 0,5 mnkr kommenteras nedan. Mnkr April Mars Nämnder Politisk verksamhet 0 0 Kommunstyrelsen 0,9-0,3 - Resultatenhet kost 0 0 Markförsäljning, arrende, Sockerbruksområdet och exploateringsnetto 17,4 0 Tekniska nämnden 2,5 2,5 Samarbetsnämnd Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden 0 0 Kultur- och fritidsnämnden 0,7 0,7 - Resultatenheter Biblioteket, Bråhögsbadet och 0 Musikskolan 0 Barn- o utbildningsnämnden 0,9 0 - Resultatenheter skola och förskola -0,9 0 Socialnämnden -8,1-5,0 Summa budgetavvikelse nämnder 13,4-2,1 Avgiftsfinansierad verksamhet VA-verket -0,5-0,5 Renhållning 0 0 Summa avgiftsfinansierad verksamhet -0,5-0,5 Övrigt Kommunstyrelsens reserv för oförutsedda händelser 3,5 3,5 Utrangering komponenter rådhuset, kulturlyftet -9,0-9,0 Summa övrigt -5,5-5,5 Skatteintäkter och utjämning m m 3,5 7,4 Pensioner m m 1,6 1,6 Finansnetto 5,5 2,0 SUMMA BUDGETAVVIKELSER 18,0 2,9 Budgeterat resultat 3,6 3,6 ÅRETS RESULTAT 21,6 6,5

3 Nämnder Kommunstyrelsen Den positiva avvikelsen om 0,9 mnkr beror på vakanser av tjänster i olika verksamheter där tillsättningen av dessa tjänster sker vid senare tillfällen än budgetrat vilket genererar ett överskott. Markförsäljning, arrende, Sockerbruksområdet och exploateringsnetto Den positiva avvikelsen om 17,4 mnkr beror på försäljning av marken Kabbarp 3:8 på 18,4 mnkr samt pga. flytt av mark från förprojekt till markreserven vilket ger en negativ avvikelse om -1,0 mnkr. Försäljningen av Kabbarp 3:8 kommer att vinna laga kraft under Den negativa avvikelsen om -1,0 mnkr avseende flytt av mark beror på att komponentavskrivning har påbörjats för vårdcentralen samt två fastigheter på Sockerstan. Tekniska nämnden Lägre kapitalkostnader bidrar till den prognostiserade positiva budgetavvikelsen. Anledningen till minskade kapitalkostnader beror på förändring av internräntan. I budgeten är internräntan 2,4 procent enligt bedömning från Sveriges kommuner och landsting (SKL). Efter antagande av reviderade ekonomistyrprinciper KF 95/15 ska internräntan vara densamma som kommunens genomsnittsränta avseende de långfristiga lånen året före verksamhetsåret, vilket för år 2015 var 1,2 procent. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott med 0,7 mnkr. Kapitalkostnaderna minskar med 800 tkr, vilket beror på förändring av internräntan enligt ovan beskrivet samt lägre avskrivningskostnader i led med förändring i bedömning av komponenter och nyttjandeperiod för Uppåkravallen. Städkostnaderna för nya Uppåkra idrottshall är inte budgeterade för Det uppskattas i nuläget att städkostnaden kommer att uppgå till 100 tkr. Fritidsgårdverksamheten följer i nuläget budget. Verksamheten har dock varit tvungen att justera personalbudgeten och dra ner antalet öppentimmar då ersättningen är mindre än föregående år. Kultur och fritid har även rekvirerat 214 tkr från MUCF som ska gå till lovverksamhet på kommunens fritidsgårdar. Barn- och utbildningsnämnden samt resultatenheter skola och förskola Totalt sett visar nämnden inkl. resultatenheterna på en budget i balans. Resultatenheterna prognostiserar ett underskott på 0,9 mnkr. Uppåkraskolans uppstartskostnader indikerar ett underskott med 400 tkr som i första hand avser rektors lön som började from 1 feb för att arbeta med rekrytering, planering, inredning etc. Även upparbetad semesterlöneskuld för nyanställd personal from juli ingår i enhetens prognos. Borggård/Kyrkbyn prognostiserar ett underskott med -400 tkr för ökade kostnader avseende städavtal, ej ännu beviljade ansökningar för barn i behov av stöd och förändrad ersättning till familje-

4 daghemmen. Även Hjärupslundskolan har ett underskott med -180 tkr som beror på en hög andel föräldralediga lärare som uppbär lön under sommaren. Stationsbyn/Åkervindan prognostiserar ett överskott på 100 tkr. Nämndens prognostiserade överskott om 0,9 mnkr förklaras av en något bättre prognos inom framförallt gymnasiet som gör att nämnden kan möta uppstartskostnaderna på Uppåkraskolan. Underskotten som visas på de övriga resultatenheterna hanteras genom minskad buffert. Kostnader för genomförda arbetsmiljöåtgärder, efter arbetsmiljöverkets granskning, genom företagshälsovården som uppgår till ca 200 tkr hanteras inom ram. Central kompentensutveckling minskas under året samt kostnader för konsulter och främst juridiskt stöd dras ner. Tillsammans innebär detta att barn- och utbildningsnämnden prognostiserar en budget i balans för Socialnämnden Socialnämndens verksamheter visar på ett budgetöverskridande på -8,1 mnkr, där LSSverksamheten står för stora delar av överskidandet. Inom LSS verksamheten finns ett budgetöverskridande på -6,3 mkr och för nämndens övriga verksamheter totalt ett överskridande på tkr, vilket motsvarar 0,8 procent av budget. Överskridandet föranleder åtgärder för att få en budget i balans och verksamheterna har tagit fram olika besparingsförslag för politisk diskussion men det är svårt att se någon riktig effekt av dessa för innevarande år. Överskridandet inom LSS-verksamheten avser ett omfattande personligt assistansärende som tillfälligt administreras av kommunen och medför ett stort budgetöverskridande motsvarande -6,3 mnkr. När det gäller de höga kostnaderna pågår ett intensivt arbete att hitta en mindre kostsam lösning, dock prognostiserar nämnden att kommunen kommer att ha det ekonomiska ansvaret för ärendet resten av året. Inom korttidsvården finns det ett stort tryck på platser vilket har gjort att verksamheten nödgats köpa externa platser. Prognosen för mars månad byggde på avtal med Burlöv om köp av 4 platser året ut, dock kommer fler externa platser behöva köpas in för att tillgodose vårdtagares behov vilken ger en prognos på 3,4 mnkr. Hemtjänsten visar på en högre utförandegrad än vad som var budgeterat. Pga. den ökande utförandegranden visar verksamheten en prognostiserad negativ budgetavvikelse om -1,5 mnkr. En ny skolinternatsplacering har tillkommit under våren vilket ej var budgeterat och ger där med en negativ budgetavvikelse om -150 tkr. En SOL-institutionsplacering inom socialpsykiatrin har tillkommit efter budget samtidigt som en har upphört under maj månad vilket visar ett mindre underskott i prognosen för denna verksamhet på -280 tkr. För den gemensamma verksamheten har man i samband med upphandling konsultkostnader om 270 tkr som ger en negativ budgetavvikelse. En konsulentstödd familjehemsplacering har övergått till vanlig familjehemsplacering och medför ett överskott på 1, 7 mnkr då placeringen var budgeterad för ett helår. Ökningen av överskottet från föregående månad avser färre insatser de första fyra månaderna än budgeterat. Det prognostiseras även ge en positiv avvikelse inom ekonomisk bistånd om 430 tkr då antalet ärende har fortsatt minska. För särskilt boende har avgifter och hyror gett ett betydligt bättre utfall än förväntat och ger ett överskott om 1,6 mnkr. Inom nämnden finns det även en del mindre positiva budgetavvikelser om 880 tkr.

5 Avgiftsfinansierad verksamhet Prognosen för vatten- och avloppsverksamheten ger ett negativt resultat på -0,5 mnkr. Det förväntade negativa resultatet beror på ökade kostnader för reningsverket där årskostnaden beräknas bli 0,5 mnkr högre än budgeterat. Övrigt Kommunstyrelsens reserv för oförutsedda händelser Avsatt enligt budget - Kvarstående medel 3,5 mnkr 3,5 mnkr Utrangering komponenter rådhuset, kulturlyftet Kommunfullmäktige beslutade att genomföra den lokalförändring i rådhuset som benämns kulturlyftet. Beslutet inkluderade att ersätta Staffanstorps kommunfastigheter för vissa komponenters förkortade nyttjandeperiod, preliminärt beräknad till 9 mnkr. Skatteintäkter och utjämningsbidrag Den prognosticerade budgetavvikelsen är positiv och uppgår till 3,5 mnkr och förklaras främst av en justering av regleringsavgiften som är budgeterat till 8,8 mnkr men prognosticeras till 0,8 mnkr. Regleringsbidraget/ -avgiften är en restpost som beräknas som skillnaden mellan de av riksdagen anvisade medlen och inkomst- och kostnadsutjämningen samt struktur- och införandebidraget. Regleringsbidraget/ -avgiften fördelas mellan kommunerna respektive landstingen med ett enhetligt belopp per invånare. Sedan förra månadsuppföljningen har SKL reviderat ner prognosen för antalet arbetade timmar. Pensioner KPAs prognos från december 2014 ligger till grund för budgeten. I prognosen från december 2015 hade parametern statslåneräntan förändrats från 3,5 % till 0,9 % vilket ger ett positivt genomslag på ränteuppräkningen av pensionsavsättningen. Dock minskar inte avsättningen av pensioner intjänade innan 1998 (tidigare ansvarsförbindelsen) i den takt som beräknats, beräkningen utgår från att pensionsavgång sker när den anställde fyller 65 år, vilket ger en nästintill motsvarande negativ effekt. Finansnetto Räntekostnaden avseende de rörliga lånen och de lån som kommer att omsättas under året beräknas understiga budget med ca 2 mnkr. Den 18 september 2015 beslutade kommunfullmäktige att utbetala 4,2 mnkr i särskild medlemsinsats till Kommuninvest. Syftet var att bidra till ökad bruttosoliditetsgrad (andel eget kapital i förhållande till de totala tillgångarna) ett krav EU kommissionen väntas rikta mot alla finansiella institut. Genom den särskilda medlemsinsatsen har Staffanstorps kommun uppfyllt sin del av kapitaluppbyggnaden och kan därmed behålla och intäktsföra utdelningen, 3,5 mnkr. God hushållning Ekonomiska nyckeltal Budget April Det egna kapitalet ska inflationsskyddas vilket ställer krav på ett positivt resultat (mnkr) 3,6 21,6

6 Kommunens bruttoinvesteringar ska till minst 50 % finansieras resultat och avskrivningar sett över mandatperioden. (Måluppfyllnaden avser bedömningen för år 2015 och år 2016) 50 % 56 % Investeringar För perioden januari till april ska en särskild genomgång av investeringsprojekten redogöras vilket sker i separat ärende till kommunstyrelsen.