Resultatöverföring från 2015 års bokslut 16 KS

Transkript

1 Resultatöverföring från 2015 års bokslut 16 KS

2 Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen Resultatöverföring från 2015 års bokslut (KS ) Beslut Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige överför över- och underskott från 2015 års bokslut till nämndernas andel av eget kapital enligt kommunledningskontorets förslag, se tabell 1 och 2. Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige ombudgeterar samtliga överskott för pågående investeringsprojekt. Överskott för årliga anslag ombudgeteras ej. Ärendebeskrivning I bokslut 2015 redovisar nämnderna avvikelser mot driftbudget. Enligt kommunens regler för styrning och uppföljning av ekonomi och verksamheter (Kommunal författningssamling ) ska nämndernas över- respektive underskott specificeras i eget kapital för att kunna användas eller arbetas av vid senare budgetår. Kommunledningskontoret har tagit fram ett förslag till belopp som ska överföras och specificeras i nämndernas andel av eget kapital. Kommunledningskontoret föreslår vidare att överskott för pågående investeringsprojekt ombudgeteras med undantag av årliga anslag. Yrkanden Ordförande, Parisa Liljestrand (M) yrkar att kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige överför över- och underskott från 2015 års bokslut till nämndernas andel av eget kapital enligt kommunledningskontorets förslag, se tabell 1 och 2. Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige ombudgeterar samtliga överskott för pågående investeringsprojekt. Överskott för årliga anslag ombudgeteras ej. Propositionsordning Ordförande, Parisa Liljestrand (M) ställer proposition på sitt eget yrkande och finner att kommunstyrelsen beslutar i enlighet därmed. Beslutsunderlag Resultatöverföring från 2015 års bokslut 2. Resultatöverföring från 2015 års bokslut Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande 14

3 Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsens arbetsutskott Resultatöverföring från 2015 års bokslut (KS ) Beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår att kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige överför över- och underskott från 2015 års bokslut till nämndernas andel av eget kapital enligt kommunledningskontorets förslag, se tabell 1 och 2. Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige ombudgeterar samtliga överskott för pågående investeringsprojekt. Överskott för årliga anslag ombudgeteras ej. Ärendebeskrivning I bokslut 2015 redovisar nämnderna avvikelser mot driftbudget. Enligt kommunens regler för styrning och uppföljning av ekonomi och verksamheter (Kommunal författningssamling ) ska nämndernas över- respektive underskott specificeras i eget kapital för att kunna användas eller arbetas av vid senare budgetår. Kommunledningskontoret har tagit fram ett förslag till belopp som ska överföras och specificeras i nämndernas andel av eget kapital. Kommunledningskontoret föreslår vidare att överskott för pågående investeringsprojekt ombudgeteras med undantag av årliga anslag. Yrkanden Ordförande Parisa Liljestrand (M) yrkar att kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår att kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige överför över- och underskott från 2015 års bokslut till nämndernas andel av eget kapital enligt kommunledningskontorets förslag, se tabell 1 och 2. Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige ombudgeterar samtliga överskott för pågående investeringsprojekt. Överskott för årliga anslag ombudgeteras ej. Propositionsordning Ordförande Parisa Liljestrand (M) ställer proposition på sitt eget yrkande och finner att kommunstyrelsens arbetsutskott beslutar i enlighet därmed. Beslutsunderlag 1. Resultatöverföring från 2015 års bokslut Expedieras till Akten Samtliga nämnder Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande 15

4 Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsens arbetsutskott Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande 26

5 TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET DNR KS KARIN KILERUD SID 1/4 CONTROLLER KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Resultatöverföring från 2015 års bokslut Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige överför över- och underskott från 2015 års bokslut till nämndernas andel av eget kapital enligt kommunledningskontorets förslag, se tabell 1 och 2. Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige ombudgeterar samtliga överskott för pågående investeringsprojekt. Överskott för årliga anslag ombudgeteras ej. Ärendet i korthet I bokslut 2015 redovisar nämnderna avvikelser mot driftbudget. Enligt kommunens policy för styrning och uppföljning av ekonomi och verksamheter (Kommunal författningssamling ) ska nämndernas över- respektive underskott specificeras i eget kapital för att kunna användas eller arbetas av vid senare budgetår. Kommunledningskontoret har tagit fram ett förslag till belopp som ska överföras och specificeras i nämndernas andel av eget kapital. Kommunledningskontoret föreslår vidare att överskott för pågående investeringsprojekt ombudgeteras med undantag av årliga anslag. Bakgrund Den kommunala författningssamlingen anger följande om budgetavvikelse och resultatöverföring: Vid varje årsbokslut utvärderas nämndernas budget mot årets förbrukning. En avvikelse mot budget kan uppstå, positiv eller negativ. Principen är att nämnd för med sig de ekonomiska över- och underskott, som redovisas i bokslut, specificerade i kommunens egna kapital. Detta innebär ett sparande om nämnden hade med sig ett överskott eller en upparbetad skuld om nämnden hade med sig ett underskott. Bedömningen av hur stort över- eller underskott som ska tas med in i det egna kapitalet grundar sig på en beredning som sker i samband med den årliga bokslutsgenomgång där respektive nämnds verksamhet analyseras med avseende på att kommunfullmäktiges och nämndernas fastställda mål uppnåtts under det aktuella verksamhetsåret. - Kommunala författningssamlingen, Policy för styrning och uppföljning av ekonomi och verksamheter, kapitel 4.8. KOMMUNLEDNINGSKONTORET TUNA TORG VALLENTUNA TFN FAX KLK@VALLENTUNA.SE 7

6 TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET DNR KS SID 2/4 Resultatöverföringen till nämndernas andel av eget kapital gäller inte följande verksamheter: Kommunstyrelsens medel för oförutsedda utgifter (KSOF) Räddningstjänst Skolpengsram Gymnasieskolpengsram KSOF består av budgetmedel avsedda för finansiering av oförutsedda händelser. De medel som inte har tagits i anspråk under året går tillbaka till kommunfullmäktige, det vill säga specificeras inte i eget kapital. Räddningstjänsten ersätts utifrån fastställd medlemsavgift. Skolpengens och gymnasieskolpengens utfall beror på att volymen varit lägre respektive högre än budgeterat varför över- respektive underskottet återförs. Vissa nämnders avvikelse har justerats enligt följande: Kommunstyrelsen Redovisar ett underskott på 0,4 miljoner kronor för kommunledningskontoret och 0,6 miljoner kronor för TunaFastigheter. Kommunstyrelsen minskar därav sitt eget kapital med 1,0 miljoner kronor. Fritidsnämnden Redovisar ett överskott på 0,2 miljoner kronor och föreslås få behålla och tillföra 0,2 miljoner kronor i sparat eget kapital. Kulturnämnden Redovisar ett överskott på 0,3 miljoner kronor och föreslås få behålla och tillföra 0,3 miljoner kronor i sparat eget kapital. Barn- och ungdomsnämnden Redovisar ett överskott på 6,2 miljoner kronor och föreslås få behålla och tillföra 2,4 miljoner kronor i sparat eget kapital. Barn- och ungdomsnämndens resultatenheter Redovisar ett överskott på 0,5 miljoner kronor och föreslås få behålla och tillföra 0,5 miljoner kronor i sparat eget kapital. Utbildningsnämnden Redovisar ett underskott på 1,8 miljoner kronor, resultatenheten Vallentuna gymnasium går med ett underskott främst beroende på ett mindre elevunderlag än budgeterat. Utbildningsnämnden minskar därav sitt eget kapital med 1,8 miljoner kronor. Socialnämnden Redovisar ett överskott på 15,0 miljoner kronor och föreslås inte få behålla överskottet i sparat eget kapital. Uppföljningen av de kommungemensamma målen visar att socialnämnden inte har uppfyllt samtliga mål under Socialnämnden har redan ett sparande i eget kapital som uppgår till 6,5 miljoner kronor. Socialnämnden befarar kostnadsökningar inom ekonomiskt bistånd från 2018 och hemsjukvård efter en framtida skatteväxling från landstinget. Istället för att använda sparande i eget kapital bör kostnadsökningar av det här slaget beaktas i framtida kommunplan. 8

7 TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET DNR KS SID 3/4 Sammantaget betyder kommunledningskontorets förslag att över- och underskotten i driften av 2015 års budgetavvikelse ska överföras och specificeras i nämndernas andel av eget kapital. Positiva resultat för övriga nämnder översförs inte i enlighet med redovisning vid bokslutsgenomgång. Fördelningen per nämnd redovisas i tabell 1. Ingående och utgående balans i eget kapital framgår i tabell 2. Tabell 1 - Resultatöverföring av 2015 års bokslut till respektive nämnds andel av eget kapital, enligt kommunledningskontorets förslag Nämnd 2015 Belopp, mnkr Budget netto Bokslut netto Avvikelse netto Justering Att överföra till eget kapital Kommunstyrelsen 128,6 129,0-0,4 0,0-0,4 KSOF 4,2 0,0 4,2-4,2 0,0 Räddningstjänsten 19,5 19,5 0,0 0,0 0,0 TunaFastigheter 0,0 0,6-0,6 0,0-0,6 Avfallshantering 0,0-2,1 2,1 0,0 2,1 Överförmyndarnämnden 2,4 2,4 0,0 0,0 0,0 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 10,2 9,9 0,3 0,0 0,3 Fritidsnämnden 46,3 46,1 0,2 0,0 0,2 Kulturnämnden 40,5 40,2 0,3 0,0 0,3 Barn- och ungdomsnämndens rambudget 139,1 132,9 6,2-3,8 2,4 Barn- och ungdomsnämndens resultatenheter 0,0-0,5 0,5 0,0 0,5 Skolpengsram 561,2 557,0 4,2-4,2 0,0 Utbildningsnämndens rambudget 29,2 27,3 1,9-1,9 0,0 Utbildningsnämndens resultatenheter 0,0 1,8-1,8 0,0-1,8 Gymnasieskolpengsram 123,6 120,6 3,0-3,0 0,0 Socialnämnden 443,1 428,1 15,0-15,0 0,0 Nämndernas nettokostnader 1547,9 1512, ,4 0,6 9

8 TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET DNR KS SID 4/4 Tabell 2 Ackumulerat sparande eller skuld i eget kapital enligt kommunledningskontorets förslag Nämnd Belopp, mnkr Ingående balans Överföring från bokslut Beslut att nyttjas 2016 Utgående balans Kommunstyrelsen 13,7-1,0 0,0 12,7 Överförmyndarnämnden 0,1 0,0 0,0 0,1 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 2,15 0,3 0,0 2,45 Fritidsnämnden 2,7 0,2 0,0 2,9 Kulturnämnden 1,1 0,3 0,0 1,4 Barn- och ungdomsnämnden -2,4 2,9 0,0 0,5 Utbildningsnämnden 2,3-1,8 0,0 0,5 Socialnämnden 6,5 0,0 0,0 6,5 Summa 26,15 0,9 0,0 27,05 Handlingar 1. Resultatöverföring från 2015 års bokslut Victor Kilén Kommundirektör Annika Hellberg Ekonomichef Ska expedieras till: Akten Samtliga nämnder 10