Protokoll från ledningsutskottets sammanträde

Transkript

1 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 1 (11) Protokoll från ledningsutskottets sammanträde Innehåll Bokslut och årsredovisning 2015 avsättning till resultatutjämningsreserv..4 Bokslut och årsredovisning överföring av avvikelser i driftbudget och återstående anslag investeringsbudget.6

2

3 Ledningsutskottet (11) Forts. Per Sixtensson (C), ordf samhällsbyggnadsnämnden Kerstin Robertsson (M), ordf socialnämnden kl Ingegerd Axell (S), oppositionen kl

4 Ledningsutskottet (11) Lu 25 Dnr 2016-KLK0066 Bokslut och årsredovisning 2015 avsättning till resultatutjämningsreserv Beslut Ledningsutskottets förslag till beslut; Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att av årets resultat avsätta tkr till resultatutjämningsreserv. Ärendebeskrivning Kommunfullmäktige har antagit regler för hantering av resultatutjämningsreserv (RUR) i Eksjö kommun. När årets resultat överstiger 2 procent av skatteintäkter och bidrag har kommunfullmäktige möjlighet att avsätta det som överstiger 2 procent till en resultatutjämningsreserv. Resultatutjämningsreserven kan sedan användas när konjunkturen är sämre och balanskravet inte uppnås. Kommunfullmäktige har alltså möjlighet att använda resultat från goda tider till sämre tider uppgick årets resultat till 2,3 procent av skatteintäkter och bidrag. Det innebär att kommunfullmäktige har möjlighet att avsätta den del som överstiger 2 procent av skatteintäkter och bidrag till resultatutjämningsreserv efter justering för reavinster uppgår möjlig avsättning till tkr. Balanskravsutredningen är som följer med avsättning till resultatutjämningsreserv: Resultatutredning 2015 Årets resultat Avstämning balanskrav: Reavinster avyttring anläggningstillgångar Årets resultat efter balanskravsjusteringar Medel till resultatutjämningsreserv Balanskravsresultat

5 Ledningsutskottet (11) Resultatutredning Årets resultat Avstämning balanskrav: Reavinster avyttring anläggningstillgångar Årets resultat efter balanskravsjusterin gar Medel till resultatutjämningsreserv Balanskravsresultat Ackumulerad RUR Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse från ekonomichefen Utdrag: Ks

6 Ledningsutskottet (11) Lu 26 Dnr 2016-KLK0067 Bokslut och årsredovisning överföring av avvikelser i driftbudget och återstående anslag investeringsbudget Beslut Ledningsutskottets förslag till beslut; Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att överföra avvikelser i driftbudget till resultatfond, varvid resultaten för politiska organ (kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och nämnder) ses som ett resultat, att den nya överförmyndarnämndens negativa resultat 2015 inte belastar resultatfonden då nämnden nyinrättats 2015 och nämndens budget med uppstartskostnader första året inte överensstämt med uppdraget, att bemanningsenhetens överskott på 332 tkr under året ska fördelas i resultatfond till sociala sektorn, att skriva av KLK kost och städenhetens negativa resultatfond på 1,3 mnkr inför samgåendet med barn- och ungdomssektorn och sociala sektorn, att samhällsbyggnadssektorns resultatfond ska följa regelverket om maximalt 5 procent av bruttobudget och minskas därför med 1,6 mnkr, att återstående specialdestinerade medel från AFAs premieåterbetalning 2012 om 44 tkr för arbetskläder inom sociala sektorn tillförs sociala sektorns resultatfond, att 5 mnkr av sociala sektorns negativa resultatfond avskrivs då sektorn uppnått budgetbalans i bokslut 2015, i enlighet med kommunfullmäktiges beslut , att återstående specialdestinerade medel från AFAs premieåterbetalning under 2015 om 200 tkr får användas till avsett ändamål, fastighetsunderhåll inom samhällsbyggnadssektorn 2016, att underskott om 278 tkr för IT inom tillväxt- och utvecklingssektorn täcks i resultatfonden då liknande kostnader täckts för övriga sektorer i budget 2015 i samband med utfördelning av centralt budgeterade IT-kostnader, att 2016 tilläggsbudgetera 15,3 mnkr av återstående investeringsbudget 2015 med fördelning enligt följande: Kommunledningskontoret Samhällsbyggnadssektorn Barn- och ungdomssektorn Sociala sektorn Tillväxt- och utvecklingssektorn + 1,2 mnkr + 11,7 mnkr + 0,1 mnkr + 1,9 mnkr + 0,4 mnkr

7 Ledningsutskottet (11) Ärendebeskrivning Årets resultat - drift Eksjö kommuns resultat för 2015 ger ett överskott om 20,2 mnkr. Överskottet är 2,5 mnkr högre än det budgeterade resultatet på 17,7 mnkr. Förvaltningen/sektorerna har bedrivit verksamhet för netto 861,6 mnkr, vilket är 4,9 mnkr mindre än budgeterat (inklusive resultatfond), varav 0,6 mnkr är beviljade åtgärder finansierade med tidigare återbetalda AFA-premier. Kostnaden för pensioner har överskridit anslagen, kostnaden för avgiftsbestämd pension har ökat liksom kostnaden för försäkringspremier och för förtroendevaldas pensioner. Kostnaden för kapitalkostnader har överskridit budget liksom lönekostnadsökningar på grund av höjt PO för unga. Underskotten vägs upp av verksamheternas överskott och av återbetalda AFApremier från Skatteintäkterna når inte upp till budgeterad nivå men utfallet i utjämningssystemen väger upp övriga underskott. 1/13 eller 2,4 mnkr av statsbidraget för extra kostnader för flyktingverksamhet har bokförts under 2015 Årets resultat motsvarar 2,3 procent av skatteintäkter och bidrag, vilket är högre än det resultatmål på 2,0 procent som budgeterades för Sektorernas avvikelse driftbudget Sektorerna har förbrukat 1,4 mnkr under sina driftanslag, exklusive de 3,5 mnkr som budgeterats för nyttjande ur resultatfond. Enligt kommunfullmäktiges regler ska sektorerna redovisa den avvikelse som begärs överförd till resultatfond. Avvikelserna analyseras i samråd med ekonomiavdelningen som upprättar förslag till bokslutsberedningen om överföring. Kommunfullmäktige beslutar om överföringen. Det är sektorns totala avvikelse som regleras, inte enskilda verksamheters resultat. Huvudregeln är att över-/underskott förs till sektorns resultatfond. Underskott ska täcka de kommande 3 åren. Sektorns resultatfond är begränsad till 5 procent av sektorns bruttobudget. Avsteg från reglerna till resultatfond och maxbelopp ska alltid motiveras. Övergripande samt politisk verksamhet Vid överföring av årets resultat till resultatfond ses de politiska organen, kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och nämnderna ihop resultatmässigt och överföring till en gemensam resultatfond. Att överföra avvikelser i driftbudget till resultatfond, varvid resultaten för politiska organ(kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och nämnder) ses som ett resultat.

8 Ledningsutskottet (11) Förutom årets resultat för respektive sektor begärs överföring till resultatfond för följande: AFA-medel Efter bokslutet 2014 återstod 187 tkr (146 tkr för arbetskläder inom sociala sektorn och 41 tkr för fastighetsunderhåll inom samhällsbyggnadssektorn) av återbetalda AFA-premier från 2012 som beslutats gå till specifika ändamål. Beslut finns i kommunfullmäktige 2015 att dessa fick nyttjas Av dessa återstår 44 tkr för arbetskläder inom sociala sektorn. Under 2015 återbetalades tkr i AFA-premier som inbetalats för Det beslutades att av dessa skulle avse vägunderhåll, 200 tkr underhåll av kommunägda fastigheter och 500 tkr underhåll av föreningsägda fastigheter. I bokslutet 2015 är de 200 tkr som avsåg underhåll av kommunägda fastigheter inte nyttjade och samhällsbyggnadssektorn begär att få nyttja dessa under Under hösten 2015 har genomgång av kommunens investeringar och anläggningar gjorts med förändrad redovisningsprincip till komponentavskrivning. I samband med den förändrade principen ska beläggningsunderhåll ses som investering och inte drift varför de AFA-medel som beviljats för beläggningsunderhåll fått bokföras som investering. Att återstående specialdestinerade medel från AFAs premieåterbetalning 2012 om 44 tkr för arbetskläder inom sociala sektorn tillförs sociala sektorns resultatfond. Att återstående specialdestinerade medel från AFAs premieåterbetalning under 2015 om 200 tkr får användas till avsett ändamål, fastighetsunderhåll inom samhällsbyggnadssektorn, Bemanningsenheten Att bemanningsenhetens överskott om 332 tkr under året ska tillföras sociala sektorns resultatfond. Överförmyndarnämnden, 462 tkr Nämnden och organisationen tillsammans med Aneby kommun är ny från och med Osäkerheten i lagd budget har varit stor och reglering har skett till budget Att den nya överförmyndarnämndens negativa resultat 2015 inte belastar resultatfonden. Revisionen Ingen begäran utom överföring av resultatet till resultatfond. Kommunledningskontoret, 267 tkr Begäran om täckning avser underskott hos räddningstjänsten på grund av branden i Gamla stan, Eksjö. I bokslut regleras resultatfonden i förhållande till sektorns totala resultat. Underskott i vissa verksamheter vägs upp av överskott i andra. Kostnaden för en verksamhet

9 Ledningsutskottet (11) inom en sektor kan variera gentemot budget enskilda år. Någon täckning av underskottet för den enskilda verksamheten föreslås därför inte. Kommunledningskontoret kost- och städ Ingen begäran utom överföring av resultatet till resultatfond. Beslut om att enhetens negativa resultatfond skulle skrivas av med 0,5 mnkr/år om enheten uppnådde budgetbalans i bokslut. Budgetbalans uppnås inte på helårsbasis men sett till enhetens resultat andra halvåret, med nytt livsmedelsavtal, så är verksamheten anpassad till budgetutrymmet. Från och med 2016 kommer kosten att delas och tillhöra barn- och ungdomssektorn respektive sociala sektorn. I samband med detta kommer resultatfonden att fördelas mellan mottagande sektorer. För att inte den nya organisationen ska belastas med en negativ resultatfond kan huvudreglerna frångås och utgående resultatfond för kost och städ 2015 vara noll. Att skriva av kost- och städs negativa resultatfond inför samgåendet med barn- och ungdomssektorn och sociala sektorn. Samhällsbyggnadssektorn Ingen begäran utom överföring av resultatet till resultatfond. Samhällsbyggnadssektorns resultatfond efter överföring av resultatet 2015 skulle överskrida maximalt tillåten resultatfond (5 procent av bruttobudget eller 2,4 mnkr). En nedskrivning av sektorns resultatfond med 1,6 mnkr föreslås därför. Att samhällsbyggnadssektorns resultatfond ska följa regelverket om maximalt 5 procent av bruttobudget och minskas därför med 1,6 mnkr. Barn och ungdomssektorn, tkr Avseende 58 fler elever i grundskolan än vad som budgeterats enligt befolkningsprognoser. I bokslut regleras resultatfonden i förhållande till sektorns totala resultat. Underskott i vissa verksamheter vägs upp av överskott i andra. Kostnaden för en verksamhet inom en sektor kan variera gentemot budget enskilda år. Om ökningen är bestående bör kommande budget justeras för detta. Någon täckning av underskottet för den enskilda verksamheten föreslås därför inte. Sociala sektorn, tkr Att 5 mnkr av sociala sektorns negativa resultatfond avskrivs då sektorn uppnått budgetbalans i bokslut 2015, i enlighet med beslut i kommunfullmäktige , samt att återstående specialdestinerade medel från AFAs premieåterbetalning 2012 om 44 tkr för arbetskläder inom sociala sektorn tillförs sociala sektorns resultatfond.

10 Ledningsutskottet (11) Tillväxt- och utvecklingssektorn, 278 tkr Avser IT kostnader som inte täckts då budgeten omfördelats från centralt anslag i kommunen till sektorernas anslag. Övriga sektorer fick täckning i budget 2015 för IT-kostnaderna. De system som fanns inom blivande tillväxt- och utvecklingssektorn missades vid fördelningen av budgeten. För att hantera kostnader lika i alla sektorer föreslås att underskottet täcks i bokslut Från och med 2016 har budgeten ökats för att täcka dessa kostnader. Att underskott om 278 tkr för IT inom tillväxt- och utvecklingssektorn täcks i resultatfonden då liknande kostnader täckts för övriga sektorer i budget 2015 i samband med utfördelning av centralt budgeterade IT-kostnader. Sektorernas avvikelse investeringsbudget Att disponera för investeringar 2015 fanns fastställd budget från kommunfullmäktige med 28,5 mnkr plus tilläggsbudget från tidigare överskott med 7,8 mnkr, totalt 35,9 mnkr. Av dessa användes 21,9 mnkr under Återstående anslag är 14,0 mnkr medan anslag som begärs överflyttat är 15,3 mnkr. Underskottet i kommunfullmäktiges budget för förnyelse av kommunfullmäktigesalen föreslås täckas av överskott inom kommunledningskontoret, samt kost och städ. Samhällsbyggnadssektorn begär att outnyttjat anslag om 0,2 mnkr för kartdatabas inte förs med till 2016 utan avslutas. Under hösten 2015 har genomgång av kommunens investeringar och anläggningar gjorts med förändrad redovisningsprincip till komponentavskrivning. I samband med den förändrade principen ska beläggningsunderhåll ses som investering och inte drift varför de AFA-medel som beviljats för beläggningsunderhåll fått bokföras som investering. Därför föreslås den täckning som planerades göras i driftbudgeten istället täcks i investeringsbudgeten. Sociala sektorn har under investerat i sprinkleranläggningar på särskilda boenden användes förskott på investeringsbudgeten vilket innebar att budgeten överskreds Därför lämnas nu ett överskott om 1 mnkr i 2015 års bokslut. Anslag om 0,2 mnkr överfördes från samhällsbyggnadssektorn till tillväxt- och utvecklingssektorn för investering av infartsskyltar. Investeringen genomfördes inte och anslaget föreslår tillväxt- och utvecklingssektorn att återföra till samhällsbyggnadssektorn.

11 Ledningsutskottet (11) Att 2016 tilläggsbudgetera 15,3 mnkr av återstående investeringsbudget 2015 med fördelning enligt följande: Kommunledningskontoret Samhällsbyggnadssektorn Barn- och ungdomssektorn Sociala sektorn Tillväxt- och utvecklingssektorn + 1,2 mnkr + 11,7 mnkr + 0,1 mnkr + 1,9 mnkr + 0,4 mnkr Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse från ekonomi- och upphandlingsavdelningen Sammanställning av förslag till överföring Föredragning av tjänstemän från sektorerna Utdrag: Ks