Årsredovisning 2016 för Norrtälje kommun och Norrtälje kommunkoncern samt utdelning från de kommunala bolagen

Transkript

1 Sid 1 av 6 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Controller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: Hakan.wahlgren@norrtalje.se Årsredovisning 2016 för Norrtälje kommun och Norrtälje kommunkoncern samt utdelning från de kommunala bolagen Förslag till beslut Kommunstyrelsen arbetsutskott förslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige besluta: 1. Bokslut och årsredovisning för 2016 godkänns. 2. Bidrag lämnas till Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje om tkr till villkorat aktieägartillskott till TioHundra AB under förutsättning att Stockholms läns landsting gör likaledes. Bidraget finansieras med egna medel. 3. Norrtälje Energi AB ska lämna utdelning till Norrtälje Kommunhus AB om tkr Norrtälje Kommunhus AB ska lämna utdelning till Norrtälje kommun om tkr Avsätta tkr av kommunens resultat till resultatutjämningsreserv. Kommunstyrelsen beslutar för egen del 6. Kommunstyrelsekontoret uppdras att göra erforderliga redaktionella ändringar i årsredovisningen för Tiohundra AB har under 2016 uppfyllt det kommunala ändamålet. 8. Norrtälje Energi AB med dotterbolag har under 2016 uppfyllt det kommunala ändamålet. 9. Roslagsbostäder AB har under 2016 uppfyllt det kommunala ändamålet. 10. Campus Roslagen AB har under 2016 uppfyllt det kommunala ändamålet. 11. Norrtälje Sportcentrum AB har under 2016 uppfyllt det kommunala ändamålet. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON TELEFAX E - POST Box 802, Norrtälje Estunavägen kontaktcenter@norrtalje.se norrtalje.se KONTAKTCENTER

2 2 (6) 12. Norrtälje Kommunhus AB har under 2016 uppfyllt det kommunala ändamålet. Sammanfattning av tjänsteutlåtandet Sammantaget bedöms Norrtälje kommun inte till fullo uppnå god ekonomisk hushållning Verksamhetens mått och mål för god ekonomisk hushållning uppnås delvis, 11 av 19 mål är uppnådda eller delvis uppnådda. Dock uppnås kommunens finansiella mål. Till kommunfullmäktiges övergripande mål kopplar nämnderna verksamhetsmål, den röda tråden. Verksamhetsmålen ska visa en riktning och följs upp med resultatmått. För år 2016 bedöms att 3 av 6 övergripande mål är uppnådda och 3 är delvis uppnådda. Den sammanvägda bedömningen är att kommunfullmäktiges övergripande mål uppnås. Årets resultat i koncernen uppgick till 141,3 mnkr efter skatt. Kommunen har ett ekonomiskt positivt resultat på 113,7 mnkr år Nämnderna redovisar en positiv avvikelse mot budget med +64,6 mnkr I resultatet ingår även ej budgeterade exploateringsintäkter med 15,7 mnkr och skatteintäkter och bidrag med 31 mnkr. Även resultatet från verksamheten i de kommunala bolagen ska medräknas i bedömningen av god ekonomisk hushållningen. Ägardirektiven till bolagen uppnåddes till allt väsentligt. Bakgrund Norrtälje kommun upprättar månads-, delårs- eller årsbokslut enligt fastlagd tidplan. Koncernredovisning/sammanställd redovisning lämnas två gånger per år i samband med delårsbokslut 2 per augusti och årsbokslut. Samberedning Årsredovisningen baseras på årsredovisningar från nämnder och kommunala bolag. Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsekontoret har sammanställt bokslut och årsredovisning för Till grund för årsredovisningen ligger bland annat nämndernas och bolagens verksamhetsberättelser. Till årsredovisningen bifogas sammanställning av bedömning av måluppfyllelse, finansrapport och rapport om internbankens arbete, VA-bokslut, rapport säkringsredovisning, projektuppföljning för investeringar samt principer för återbetalning av villkorat aktieägartillskott. God ekonomisk hushållning

3 3 (6) Sammantaget bedöms Norrtälje kommun inte till fullo uppnå god ekonomisk hushållning Verksamhetens mått och mål för god ekonomisk hushållning uppnås delvis, 11 av 19 mål är uppnådda eller delvis uppnådda. Dock uppnås kommunens finansiella mål. Även resultatet från verksamheten i de kommunala bolagen ska medräknas i bedömningen av god ekonomisk hushållningen. Ägardirektiven till bolagen uppnåddes till allt väsentligt. Kommunfullmäktiges övergripande mål Till kommunfullmäktiges övergripande mål kopplar nämnderna verksamhetsmål, den röda tråden. Verksamhetsmålen ska visa en riktning och följs upp med resultatmått. För år 2016 bedöms att 3 av 6 övergripande mål är uppnådda och 3 är delvis uppnådda. Den sammanvägda bedömningen är att kommunfullmäktiges övergripande mål uppnås. Det kommunala ändamålet De kommunala ändamålen med bolagen ska, enligt kommunallagen, fastställas av fullmäktige och är även inskrivna i bolagsordningarna. För år 2016 bedöms de kommunala bolagen ha uppfyllt det kommunala ändamålet. Ekonomiskt resultat Årets resultat i koncernen uppgick till 141,3 mnkr efter skatt. Koncernens resultat är högre än kommunens vilket är ett av de finansiella målen. Årets resultat för Norrtälje kommun uppgår till 113,7 mnkr, vilket motsvarar 4% av verksamhetens nettokostnad före balanskravsjusteringar. Nämnderna redovisar en positiv avvikelse mot budget med +64,6 mnkr I resultatet ingår även ej budgeterade exploateringsintäkter med 15,7 mnkr och skatteintäkter och bidrag med 31 mnkr. Budgeterat ianspråktagande av medel ur resultatutjämningsfonden med 15 mnkr har inte genomförts, istället föreslås en avsättning med 84 mnkr. Resultat efter avsättning är då 29,7 mnkr eller 1% av verksamhetens nettokostnad. Kommunstyrelsens positiva avvikelse i förhållande till budget på +3,7 mnkr avser positiva avtalseffekter IT, lågt utnyttjande av konsulter samt ej utnyttjad budget för resor och representation. Överförmyndarverksamheten har en positiv avvikelse i förhållande till budget på +1,7 mnkr, 1,0 mnkr avser intäkter från 2015 bokförda 2016 och resterande överskott avser ökade återsökningar av bidrag. Teknik- och klimatnämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på +14,2 mnkr, Avvikelsen avser i stort skattefinansierad VA-verksamhet. Intäkter har ökat kraftigt mot budget på grund av ökat antal anslutna fastigheter. Samtidigt som kapitalkostnader inte har aktiverats som budgeterat. Detta ger att skattefinansiering inte är nödvändig 2016.

4 4 (6) Bygg- och miljönämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på +9,8 mnkr. Intäkter enligt plan- och bygglagen överstiger budget, även startavgifter för 2015 ingår i överskottet. Viss återbetalning av bygglovsavgifter har beslutats och genomförts under Taxan ses över kontinuerligt. Kultur- och fritidsnämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på +0,5 mnkr. Avvikelsen avser främst högre badintäkter än budgeterat. Socialnämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på +15,8 mnkr. Stora avvikelser avseende bruttokostnader och intäkter redovisas då volymökningar avseende nyanlända flyktingar inte var kända vid budgettillfället. Den positiva avvikelsen kan hänföras till statsbidrag och köp av institutionsvård för barn och unga. Underskott redovisas för försörjningsstöd och skyddade boenden. Barn- och skolnämnden visar en negativ avvikelse i förhållande till budget på -3,3 mnkr. Främst avviker förskoleverksamheten på grund av ökat antal barn. Grundskolan visar underskott på flera mindre enheter. Egenregiverksamheten för grund- och förskola avviker negativt mot budget med -2,6 mnkr. Nämnden har under året tillförts 9,5 mnkr för extra ordinära kostnader i samband med att nyanlända flyktingar bereds plats inom skolan. Utbildningsnämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på +21,7 mnkr. En stor del av överskottet beror på stadsbidrag för nyanlända ungdomar utan uppehållstillstånd. Dessutom har köp av elevplatser understigit budget. Egenregiverksamhet på Rodengymnasiet avviker negativt med -5,9 mnkr. Resultatutjämningsreserv Från och med den 1 januari 2013 finns det i kommunallagen en möjlighet att reservera delar av ett positivt resultat i en resultatutjämningsreserv. Denna reserv kan sedan användas i balanskravsutredningen för att utjämna resultatet över en konjunkturcykel. För år 2016 förslås en avsättning med 84,0 mnkr. Resultat efter avsättning är då 29,7 mnkr eller 1% av verksamhetens nettokostnad. Aktieägartillskott TioHundra AB har under de senaste åren uppvisat betydande ekonomiska underskott, vilket vid flertalet tillfällen inneburit att bolaget upprättat kontrollbalansräkning. Det största skälet till underskotten är sänkt diskonteringsränta i pensionssystemet som ökat skulden och därmed ökat kostnaden. Totalt har Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting under tillskjutit 156 mnkr i form av villkorat aktieägartillskott. Ytterligare aktieägartillskott kommer att bli nödvändigt under 2017 då resultatet kommer att belastas med ytterligare kostnader av engångskaraktär i form av ökade pensionskostnader. Pensionskostnaderna ökar till följd av att diskonteringsräntan i pensionssystemet sänkts. Behovet av aktieägartillskott bedöms uppgå till 8,6

5 5 (6) mnkr, Norrtälje kommuns del är 13 % eller 1,1 mnkr. Det innebär ett totalt tillskott om ca 164,6 mnkr under perioden Utdelning Norrtälje Energi lämnar i sin årsredovisning förslag på vinstdisposition där en utdelning till moderbolaget Norrtälje Kommunhus AB förslås om 5 mnkr. Denna utdelning är en direkt förstärkning av kommunens ekonomi enligt verksamhetsplan för Principer för återbetalning från Kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje av villkorat aktieägartillskott Landstinget och Norrtälje kommun har vid varje tillfälle som aktiekapitalet varit hotat gett bidrag till kommunalförbundet som i sin tur har gett villkorat aktieägartillskott vidare till TioHundra AB för att återställa aktiekapitalet och eget kapital i övrigt. Historiskt har fördelningen mellan huvudmännen varit 50 procent vardera. Från och med beslutat aktieägartillskottet i bokslut 2015 står respektive huvudman för kostnaden för den verksamhet man är huvudman för (se tabell i bilaga 6). När diskonteringsräntan åter höjs är planen att TioHundra AB ska betala tillbaka pengarna till kommunalförbundet som i sin tur ska betala tillbaka det till landstinget och Norrtälje kommun. Det senaste tillskottet ska enligt planen betalas tillbaka först och i proportion till storleken på ägarnas tillskott, d.v.s. med 87 procent till landstinget och 13 procent till Norrtälje kommun Koppling till gällande styrdokument Reglemente för planering, styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi i Norrtälje kommun. Lagkrav Kommunallagen kapitel 8. Ekonomiska konsekvenser Är inte tillämpligt. Konsekvensanalys/riskanalys Är inte tillämpligt. Tidplaner Är inte tillämpligt. Ulla-Marie Hellenberg Kommundirektör Ingela Sandström Tf. Ekonomichef

6 6 (6) Bilagor Bilaga 1 Sammanställning av bedömning av god ekonomisk hushållning samt kommunfullmäktiges övergripande mål. Bilaga 2 Finansrapport och rapport om Internbankens arbete. Bilaga 3 VA-bokslut. Bilaga 4 Rapport om Säkringsredovisning. Bilaga 5 Projektuppföljning investeringar. Bilaga 6 Principer för återbetalning av villkorat aktieägartillskott. Beslut skickas till